Понятие и сущность коммерческого кредита

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Понятие и сущность коммерческого кредита

 

 

 

 

Студент                            

ФФБД, 2-курс, ДФК-1   

 

Руководитель

Г.Н.Кравцова

профессор   

 

 

МИНСК 2012

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 32 с., 2 рис., 37 источников.

 

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ, КРЕДИТОР, ЗАЕМЩИК, ИНДОССАМЕНТ, ВЕКСЕЛЬ, КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ.

 

Объект исследования -система кредитных отношений между предприятиями в процессе их хозяйственной деятельности в Беларуси.

Предмет исследования -совокупность теоретических и практических основ использования коммерческого кредита во внутрихозяйственном и внешнеторговом обороте предприятий.

Цель работы: раскрытие  понятия и роли коммерческого кредита и вексельного обращения в Республике Беларусь, а также обоснование необходимости его дальнейшего развития.

Методы исследования:описания, систематизации, классификации, аналитический метод,  обобщение, метод сочетания логического и исторического, метод сбора фактов.

Исследования  и разработки: проведен анализ сильных и слабых сторон коммерческого кредита и вексельного обращения, в результате которого выделены основные проблемы и особенности коммерческого кредита.

Автор работы подтверждает, что приведенный в курсовой работе расчётно-аналитический материал правильно  и объективно отражает состояние  исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

________________

(подпись студента)

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение ...……………………………………………………………………. …….4

1 Теоретические основы коммерческого кредита…………………………………6

1.1 Сущность коммерческого кредита…………...………..………………………..6

1.2 Значение коммерческого кредита...…………………………………………...11

2 Вексель как инструмент коммерческого кредита…………………………….. 13

2.1 Понятие, виды и функции  векселя……………………………………………13

3Особенности коммерческого  кредита на современном этапе  и перспективы развития в Республике  Беларусь………………………………………………......23

Заключение …………................................................................................................27

Список использованных источников ......................................................................30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Современная кредитная система - совокупность самых разнообразных  кредитно-финансовых институтов, действующих  на рынке ссудных капиталов и  осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию  доходов.

На сегодняшний день использование коммерческого кредита обусловлено следующими причинами: ограниченная платежеспособность мелких и средних организаций; рост стоимости товаров (работ, услуг); условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд.

А так как коммерческий кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель), он способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота капитала, а значит и обращению денежных средств.

В современных условиях важным становится теоретическое осмысление условий функционирования коммерческого  кредита в отечественной экономике, комплексное решение вопросов, направленных на расширение практики применения коммерческого  кредита для укрепления хозяйственных  связей между предприятиями, на изменение  действующего законодательства в области  коммерческого кредита.

В тоже время дальнейший экономический рост способствует расширению практики использования субъектами хозяйствования коммерческого кредита, обеспечивающего укрепление расчетно-платежной  дисциплины.

В связи с этим тема коммерческий кредит в Беларуси является важной на сегодняшний день.Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

Целью курсовой работы является рассмотрение  понятия и роли коммерческого кредита и  вексельного обращения в Республике Беларусь,а также обоснование необходимости его дальнейшего развития.

Исходя из цели исследования, в работе поставлены следующие задачи:

• Рассмотрение  понятия и видов коммерческого кредита;

• Способов предоставления коммерческого кредита;

• Рассмотрение понятия векселя, его видов и функций;

• Выявить проблемы коммерческого кредита и в Республике Беларусь.

Объектом исследования является система экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости, т.е.система кредитных отношений между предприятиями в процессе их хозяйственной деятельности в Беларуси.

Предметом исследования выступают совокупность теоретических и практических основ использования коммерческого кредита во внутрихозяйственном и внешнеторговом обороте предприятий.

При написании курсовой работы мной были использованы следующие методы научного исследования:

1) описания;

2) систематизации;

3) классификации; 

4) аналитический метод; 

5) обобщение;

6) метод сочетания логического и исторического;

7) метод сбора фактов. 

Теоретическую основу исследования составили работы отечественных и зарубежных ученых,посвященные анализу кредита как экономической категории и анализу коммерческого кредита, а именноГ.И. Кравцовой, О. И. Лаврушина,И.В. Пещанской, а также Гражданский Кодекс Республики Беларусь.

В этих работах анализируются  исторические аспекты становления  и развития коммерческого кредита, вопросы его сущности, функций, роли и места в системе кредитных  отношений; экономические и организационно-правовые основы применения коммерческого векселя  при коммерческом кредитовании, а  также вопросы влияния коммерческого  векселя на денежное обращение.

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы коммерческого кредита

 

1.1Сущность коммерческого кредита

С функционированием денежной системы тесно связан вопрос о  кредите и кредитной системе. Трудно представить себе современное  общество без кредитных отношений, кредита. На их долю приходится решение  многих важных задач современного хозяйственного устройства, увеличения темпов роста  экономики, повышение уровня жизни  народа, его благосостояния. Ни одно крупное строительство, посевная кампания, международные поставки и т.д. не обходятся без кредитования участников этих экономических связей. По тому, как развиты кредитные отношения, судят о развитости экономики в целом. [1, с. 84]

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые  платежные средства.

При всей очевидности той  пользы, которую приносит кредит, его  воздействие на народное хозяйство  оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что  кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся  в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку  за него надо платить, что подрывает  финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.[2, с. 98]

Коммерческий кредит, предоставляемый  предприятиям, получает все большее  распространение в современной  коммерческой и финансово-хозяйственной  практике. Гражданский Кодекс Республики Беларусь (статья 770) предусматривает  возможность предоставления коммерческого  кредита, под которым понимается предоставление отсрочки либо рассрочки  оплаты, аванс либо предварительная  оплата по контракту. Данный законодательный  акт дает возможность поставить  товар с отсрочкой оплаты и  получить, помимо цены товара, определенную договором сумму процентов. Применение коммерческого кредита требует  наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.[3]

Коммерческий кредит —  товарная форма кредита, возникающая при отсрочке платежа; долговое обязательство, оформленное векселем. [4, c.683]

Коммерческий кредит предоставляется  хозяйствующими субъектами друг другу  в товарной форме путем отсрочки платежа. Он обусловлен несовпадением  сроков производства и сбыта товаров  и дает возможность предпринимателям-заемщикам  продолжать процесс производства до реализации произведенных товаров. Но существует ряд причин, которые  препятствуют широкому использованию  коммерческого кредита. Это:

1) тот факт, что движение  коммерческого кредита осуществляется  от отраслей, производящих средства  производства, в отрасли, их потребляющие;

2) ограниченность резервного  фонда предприятия-кредитора; 

3) коммерческий кредит  не может быть использован,  например, для выплаты заработной  платы, потому что предоставляется  в товарной форме. Ограниченность  коммерческого кредита снимается  путем развития банковского кредита,  предоставляемого кредитно-финансовыми  учреждениями  любым  хозяйствующим   субъектам  в виде денежных ссуд. [5, c. 56]

Кредит как экономическая  категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, а происходит передача стоимости  во временное пользование с условием возврата через определенное время  и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и  является основой и всеобщим свойством  кредита как экономической категории.

Говоря о том, что представляет сущность кредита, необходимо рассмотреть  его структуру, ведь кредит состоит  из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Прежде всего, ими являются субъекты кредитных отношений –  кредитор и заемщик. Кредитор – это  сторона, предоставляющая ссуду. «На  ранних стадиях развития товарного  производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного  производства денежные кредиты стали  предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители». [6, c. 187] Кредитор всегда является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себяобязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были мелкие крестьяне, мастера-ремесленники либо знать, крупные земельные собственники. С образованием банков происходит концентрация заемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором». В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и как кредитор, и как заемщик. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а предприятие — заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком — банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко развитой банковской системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.[7, c. 339]

Существует экономическая  зависимость заемщика от кредитора. Она возникает из объективной  необходимости кредита для обеспечения  непрерывности производства заемщика и сохранения кредитором прав собственности  на ссужаемые средства. «На современном  этапе развития экономики эта  зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента». [5, c.183] Но при этом заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Помимо кредиторов и заемщиков  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора  к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость  как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.[8]

Она обладает особыми чертами, характеризующими её как объект именно кредитных отношений:

• Движение ссуженной стоимости носит возвратный характер, то есть от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Использовав ссуду в своем воспроизводственном процессе, заемщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит.