Понятие и сущность коммерческого кредита

Отличия векселя от других долговых обязательств:

• Может передаваться из рук в руки без передаточной надписи;

• Ответственность по векселю для участвующих в его обороте лиц является солидарной, за исключением лиц, совершающих безоборотную надпись;

• При неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

• Форма векселя точно установлена законом, и другие условия считаются ненаписанными;

• Является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.[21]

Вексель в Беларуси, отнесенный национальным законодательством к  категории ценных бумаг,может выступать объектом различных гражданско-правовых сделок (купли, продажи, дарения, обмена, залога и так далее).[22]Его качества как универсального инструмента коммерческого кредита предопределяют возможность широкого использования во внутреннем обороте и в международных расчетах.

Вексель выполняет две  главные функции: кредитную и  расчетную.

Рассмотрим расчетную  функцию векселя. В сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать  векселя в обращение, вексель  выступает как средство расчетов, т. е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут  быть средством обращения.

Вексель выступает в качестве орудия кредита. Вексель является средством  краткосрочного и долгосрочного  кредитования, поскольку его выдача влечет за собой отсрочку платежа. Это  происходит при коммерческом (товарном) кредитовании, если продавец согласен получить деньги за свой товар с  отсрочкой. Как средство оформления коммерческого кредита вексель  избавляет предприятие (покупателя) от необходимости предоплаты, что  позволяет не отвлекать собственные  средства из оборота и снижает  потребность в банковском кредите. В свою очередь продавец, получив  от покупателя вексель, может учесть его в банке, то есть продать и  получить кредит под залог векселя. При этом коммерческий кредит заменяется банковским.

Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт  продажи от акта покупки, — вексель  в части заменил деньги, отделив  акт платежа от акта получения  денег.

Второй функцией денег  является выступление их мерой стоимости. Общество считает удобным использование  денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительной  ценности благ и ресурсов.

Это имеет очевидные преимущества. Благодаря денежной системе нам  надо выражать цену каждого продукта через другие продукты. И снова  вексель являет собой следующую  ступень: он аккумулирует в себе эту  функцию денег, выражая собой  стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас  от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством  платежа.

Следующая функция денег  — деньги как средство накопления, сохраняемый после продажи товаров  и услуг, и обеспечивающий его  владельцу покупательную способность  в будущем. Вексель полностью  выполняет и эту функцию. Он сохраняет  деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в  обороте, наращивая капитал, т. е. снова  вексель более приемлем и выгоден  — он является не только средством  сохранения денег, но и способствует их приумножению.

Таким образом, получается, что вексель выполняет все  функции денег, являясь к тому же средством платежа и обязательством. [23, с. 111]

В международной практике используются различные виды векселей.

В зависимости от количества сторон вексельной сделки векселя дифференцируются на простые (2-х сторонние) и переводные (3-х сторонние).

 Простой вексель –  это свидетельство, содержащее  безусловной обязательство векселедателя  уплатить определенную сумму  денег предъявителю векселя или  лицу, указанному в векселе, или  по его приказу, через установленный  срок или по его требованию.

При выдаче простого векселя  векселедатель обязан уплатить непосредственно  векселедержателю обусловленную сумму. Тем самым в простом вексель  обозначены два лица – лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком по векселю, и ремитент – первый получатель или первый векселедержатель, перед которым  плательщик принимает обязательство  о платеже.

Простой вексель имеет  следующие реквизиты:

1) Наименование «вексель»  (вексельная метка), выраженное на  том языке, на котором составлен  документ. Такое непременное условие  делает невозможным использование  какого-либо другого документа  в качестве векселя надписанием  вверху его слова «вексель».

2) Простое и ничем не  обусловленное обязательство уплатить  определенную сумму. Введение  в вексель каких-либо условий,  наступление которых становится  необходимым для осуществления  платежа, отрицает саму сущность  векселя как платежного средства, потому что векселедержатель  должен быть уверен, что в день  срока платежа по векселю он  получит деньги независимо от  чего.

3) Указание срока платежа  (дата, либо «оплатить при предъявлении»,  либо через определенное время  после предъявления, либо через  определенное время после даты  составления).

4) Указание места платежа  (обычно место нахождения должника).

5) Наименование того, кому  или по приказу кого платеж  должен быть совершен. Указывается  наименование получателя денег  по векселю, его местонахождение,  местонахождение банка, в котором  ему открыт счет.

6) Указание даты и места  составления векселя (число, месяц,  год).

7) Подпись векселедателя.  Отсутствие любого из перечисленных  выше реквизитов влечет за  собой недействительность векселя.  Эту особенность вексельного  правоотношения принято именовать  «вексельной строгостью». Поскольку  вексель строго формальный документ, в отношении него действует  правило «чего нет в векселе,  того не существует». Недействительность  векселей вследствие недостатков  формы является относительной  и приводит лишь к лишению  документа вексельной силы, после  чего применяются нормы гражданского  законодательства.[24, с. 77]

Отсутствие любого из перечисленных  выше реквизитов влечет за собой недействительность векселя. Эту особенность вексельного  правоотношения принято именовать  «вексельной строгостью».[25]

 

Таблица 2.1 – Обращение  простого векселя

Примечание -  Источник: собственная  разработка на основе [15, с. 246]

 

Переводной вексель представляет собой ценную бумагу, содержащую письменное безусловное указание векселедателя (трассанта) лицу, на которое выставлен  вексель, - плательщику (трассату) - уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в  векселе, или по его приказу, через  установленный срок или по его требованию. [26, с. 5]

Плательщиком по тратте является не векселедатель, как в простом  векселе, а другое лицо, которое посредством  акцепта принимает на себя обязательство  оплатить переводной вексель в срок. Следовательно, переводной вексель  имеет форму приказа трассанта плательщику произвести платеж по векселю.

 

Таблица 2.2 – Обращение  переводного векселя

Примечание -  Источник: собственная разработка на основе [15, с. 246]

 

Переводной вексель имеет  свои обязательные реквизиты:

1) Наименование «вексель»,  включенное в текст документа,  выраженное на том языке, на  котором составлен документ.

2) Простое и ничем не  обусловленное обязательство уплатить  определенную сумму, выраженное  безусловным предложением трассанта  трассату платить указанную в  векселе сумму ремитенту.

3) Наименование того, кто  должен платить по векселю  (плательщика).

4) Указание срока платежа.

5) Указание места платежа.

6) Наименование того, кому  или по приказу кого должен  быть совершен платеж.

7) Указание даты и места  составления векселя. 

8) Подпись векселедателя.

По признаку обслуживаемых  сделок векселя делятся на финансовые и коммерческие.

Векселя, возникающие в  результате займа, носят название финансовых, они служат не для оплаты задолженности, а для мобилизации денежных средств,когда  одна сторона выдает другой определенную сумму денег, получая взамен долговое обязательство должника — вексель. В финансовых векселях отсутствует  упоминание об основании их выставления. А векселя, возникающие в результате реальной сделки (поставки продукции или услуг) – товарных или коммерческих.[23, с. 112]

По видам эмитентов  различают казначейские, муниципальные, корпоративные и индивидуальные векселя. Эмитентом казначейских векселей выступает Правительство Республики Беларусь в лице Министерства финансов. Все остальные векселя эмитируются  коммерческими банками, специальными кредитно – финансовыми институтами, а также предприятиями.

Казначейские векселя краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые правительством страны обычно при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней;

Частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

По наличию либо отсутствию залога векселя подразделяются на обеспеченные и необеспеченные. Векселя, гарантированные  такими формами залога как товарные запасы, ценные бумаги, оборудование, называются обеспеченными. В таком векселе  обеспечение указано в тексте одновременно с полномочиями векселедержателю (лицу, которому причитается платеж по векселю) в случае неуплаты денег  обратить обеспечение в выручку  и направить ее на уплату долга  по векселю.

Соответственно, векселя, не гарантированные залогом, являются векселями необеспеченными. [27, с. 115]

По срокам платежа различают  векселя на предъявителя и срочные. Вексель сроком на предъявителя оплачивается непосредственно при его предъявлении.

Срочные векселя могут  быть выданы сроком:

- во столько-то времени от предъявления;

- во столько-то времени от составления;

- на определенный день.

По месту платежа различают  векселя домицилированные и недомицилированные. Домицилированный вексель – это  вексель, имеющий оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиатом) в месте, как правило, отличном от местонахождения плательщика. Такая оговорка проставляется на векселе векселедателем. Недомицилированный вексель не имеет указанной выше оговорки.[28, с. 5]

Вексель может обслуживать  чисто финансовые и товарные сделки. Финансовый вексель, упомянутый выше, отражает отношение займа денег  векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством  финансового векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и  т.п.

Разновидностями этого финансового  векселя являются:

• дружеский вексель – выдается одним лицом другому  без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица, находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить платеж за товары.

• бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит реальная сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя – получить под  него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

Бронзовый (фиктивный) вексель  не имеет реального обеспечения, выписывается на вымышленное лицо и  имеет целью получить доход мошенническим путем. [28, с. 94]

В Республике Беларусь бронзовые  и дружеские векселя запрещены.

Векселя передаются путем совершения передаточной надписи индоссамента удостоверяющего переход прав по векселю от одного лица к другому. Передаточная надпись называется индоссаментом и оформляется прямо на векселе на оборотной стороне или на специальном (приклеенном к векселю) листке-аллонже. Лицо, передающее вексель - индоссант; а которому передается вексель - индоссат. Если вексель многократно передается по передаточной записи, то ответственность по нему для всех участвующих лиц является солидарной. При неуплате по векселю в установленный срок протест в неплатеже выставляется против векселедателя. Индоссамент не может быть частичным, он переносит на приобретателя все содержащиеся в данном документе права.[29, с.151]

Передача векселя с  помощью индоссаментов носит  название индоссирования. Индоссамент  обычно выражается словами: «платите приказу  такого-то» или «вместо меня уплатите такому-то». Лицо, передающее вексель  по индоссаменту, называется индоссант, а получающее – индоссат.

Совершение индоссамента приводит к двум правовым последствиям: