Понятие и сущность коммерческого кредита

Вторая причина - эффект «бюжетно-налогового бумеранга». Каждый рубль не выполненных  государством обязательств оборачивался потерей бюджета на 3-4 руб. Невозможно рассчитывать на бесперебойные поступления  в бюджет «живых» денег, если они  в свою очередь не даются государством в экономику.

Третья причина — государственный  долг.

В таких условиях коммерческий кредит не мог быть востребован по причине нестабильности и крайней  рискованности операций такого рода. Экономика не нуждалась в коммерческом кредите, который возникает только на базе производственных процессов и призван обслуживать расширенное производство.

Более того, основой любой  сделки по коммерческому кредитованию является доверие сторон и единое информационное поле. Это достижимо  только при создании мощной современной  инфраструктуры, в основу которой  должны лечь последние достижения в  области телекоммуникаций и цифровых технологий, тем более что технически такие сети уже созданы и могут  на физическом уровне быть использованы сетью коммерческого кредитования. [34]

Кредитный рынок РБ отстает  по своему развитию от аналогичных  структур Западных стран и даже РФ, но он перенимает прогрессивные тенденции, которые можно применять при  сложившейся в нашей стране экономической ситуации.

Наибольшее влияние на формирование кредитного рынка в  РБ оказывают следующие внешние  факторы:

1) проводимая Национальным банком РБ жесткая денежно-кредитная политика,

2) политика рефинансирования коммерческих банков,

3) инфляционные процессы в экономике,

4) валютное регулирование, в частности: девальвация национальной денежной единицы, наличие обязательной продажи валютной выручки,

5) уровень эмиссии денежных средств,

6. наличие внешних источников  финансирования,

Основными же внутренними факторами являются:

1)структура ресурсной базы коммерческих банков,

2)качество кредитного  портфеля,

3) наличие и структура клиентской базы.

Сдерживающим фактором развития кредитных отношений и Республике Беларусь является неразвитость финансовых отношений в сфере коммерческого  кредитования. При этом следует отметить, что на современном этапе развитие отношений в сфере взаиморасчетов между субъектов экономики Республики Беларусь имеются экономические  и организационно-юридические предпосылки  для реанимации взаимного кредитования как в государственном, так и  в предпринимательском секторе.

Среди экономических условий  для возрождения коммерческого  кредита в Республике Беларусь можно  назвать следующее. Первое – общая  тенденция расширения сферы рыночных отношений при помощи активного  перемещения ценовых и финансово-кредитных  рычагов, а также иных стоимостных  регуляторов.

Второе условие связано  с потребностью интенсификации промышленного  производства, совершенствованием хозяйственных расчетных основ деятельности предприятий, всемерным увеличением их прибыли. Для выполнения этой задачи требуется дополнительное получение товарной и денежной массы, которая могла бы включится в производства при помощи кредита, не оседая на складах и расчетных счетах предприятий. Восстановление коммерческого кредита укрепила бы позиции хозрасчета. Ведь при взаимном кредитовании в товарах предприятие-поставщик (кредитор) получает  деньги  за  свою  продукцию  от  торговой  организации - покупателя (должника) лишь после реализации данной продукции третьему лицу (приобретателю). Значит, предприятие, выпускающее негодную или некачественную продукцию, неизбежно несет ущерб в хозрасчетном доходе или вообще не получит прибыли, если поставит ее торговой организации в кредит. Убыточное предприятие, длительное время не получающее доходов, оказавшееся в «долговой яме», может быть поглощено его кредиторами, соответственно коммерческое кредитование будет косвенно способствовать концентрации производства. Концентрация же должна проходить эволюционно: убыточное, нерентабельное предприятие попадает в экономическую зависимость от своего контрагента и в итоге утрачивает самостоятельность, ликвидируется как юридическое личность. Предприятие, получившее коммерческий кредит в виде товаров (услуг, денег), имеет дополнительный канал финансирования и может четко исполнить свои плановые обязательства. И что особенно ценно, при коммерческом кредите – масса государственных платежных средств, необходимых для обслуживания товарооборота, значительно меньше, чем при платежном (прямом банковском).

Третье условие возрождение  коммерческого кредитования связано  с потребностями внешнеэкономического рынка. Упорядочение внутреннего коммерческого  кредита может благотворно связаться  на кредите международном.

К коммерческому кредитованию следует подходить с неменьшим  вниманием, чем к системе банковского  кредитования.Следует отметить, что основным инструментом финансирования экономики остаются банковские кредиты, в то время как доля ценных бумаг в требованиях банков к экономике остается незначительной. [35, с. 6]

Необходимо создать систему  коммерческого кредитования, которая  логически должна включать в себя две составляющие. На физическом уровне это должна быть мощная современная  транспортная сеть, замыкающаяся на центральной  базе данных, с информацией, доступной  всем участникам сети. Логически, система  коммерческого кредитования должна опираться на упорядоченную нормативную  базу и взвешенный подход со стороны  соответствующих государственных  органов, например, налоговых органов.

Коммерческий кредит внутри страны развит менее слабо, чем за ее пределами. Данный вид кредита используется в настоящее время во внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования гораздо чаще, чем в их деятельности на территории Республики Беларусь.

 Особенностями коммерческого  кредитования внешнеэкономической  деятельности в Республике Беларусь  являются:

1) установлены нормативные сроки осуществления внешнеторговых операций, на продление которых необходимо разрешение Министерства внешнеэкономических связей РБ (МВЭС РБ).

2) данные операции попадают по валютному регулированию в категорию текущих или связанных с движением капитала, на осуществление которых требуется лицензия Национального Банка РБ.

3) обязательным является выставление в пользу продавца банковской гарантии.

4) ограничены суммы авансовых платежей в иностранной и национальной валюте в пользу нерезидентов, превышение которых требует специальных гарантий.

5) ограничена роль вексельного обращения при предоставлении коммерческого кредита.[36, с. 56]

 Субъекты хозяйствования  должны обеспечить поступление: 

• Выручки от реализации продукции по экспортному контракту – не позднее 120 календарных дней с даты отгрузки продукции поставщиком, а выручки от реализации работ и услуг – не позднее 60 дней со дня выполнения работ и оказания услуг.

 • Товаров по импортному контракту – не позднее 60 календарных дней с даты проведения платежа за товары.

• Товара по импорту согласно бартерному контракту – не позднее 60 календарных дней от даты выполнения экспортной части этого контракта.

Что касается роли вексельного  обращения при предоставлении коммерческого  кредита, то она в РБ, даже по сравнению  с РФ, значительно ограничена.

Всем известно, что для  эффективного функционирования в условиях рыночной экономики необходимо привлекать заемные средства.В наших условиях хозяйствования основной формой заемных  средств является банковский и коммерческий кредит. Наши предприятия уже давно  научились считаться с ценой  банковского кредита и, поэтому  пытаются искать наиболее выгодные условия  его приобретения. При этом учитывают, прежде всего, уровень процентной ставки и комиссионного сбора за предоставляемые  кредитные ресурсы, а также сроки  погашения ссуд и другие условия кредитования.[37, с. 27]

У отечественных предприятий есть возможности для использования коммерческого кредита при расчетах со своими клиентами. Но для расширения практики использования данного вида кредитования необходимо, прежде всего, расширить представление о коммерческом кредите у белорусских субъектов хозяйствования, чтобы увеличить удельный вес данной формы расчетов в их общей сумме. Коммерческий кредит должен широко использоваться нашими организациями, так как он поможет улучшить состояние экономики отечественных предприятий в не такой уж далекой перспективе.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, коммерческий кредит –  один из важнейших инструментов рыночного  хозяйства. Он характеризует особую форму взаимоотношений поставщика и потребителя: сам продавец предоставляет  покупателю отсрочку платежа по отпущенным товарам или оказанным услугам.

Коммерческий кредит содержит в себе классические принципы любого кредита, а именно: принцип срочности, принцип платности, принцип возвратности. Наряду с этим, коммерческому кредиту  присущи специфические свойства, отличающие его от других видов кредита, в частности, банковского.

Необходимость коммерческого  кредита обусловливается тем, что  в различных отраслях хозяйства  время производства и время обращения  капитала не совпадают: у одних предпринимателей товар произведен и готов к  реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают  наличными деньгами.

Проведенный в ходе исследования анализ отечественной и зарубежной экономической литературы, посвященной  изучению современных тенденций  развития и особенностей использования  коммерческого кредита, позволяет  сделать вывод о том, что в  настоящий момент не сложилось единого  представления о сущности коммерческого  кредита.

Коммерческий кредит, являясь подсистемой хозяйственного кредита, выражает отношения по поводу купли-продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) между субъектами хозяйственной деятельности различных статусов для осуществления производственной или торговой деятельности с использованием коммерческого векселя.

Коммерческий кредит - это  исходная форма кредита. Определим  его как кредитную сделку между  двумя предприятиями. В качестве кредитора выступает предприятие-продавец, в качестве заемщика – предприятие-покупатель. В условиях коммерческого кредита  поставщик предоставляет отсрочку платежа за товар или денежные средства под обязательство должника вернуть в определенный срок сумму  основного долга, а в отдельных  случаях и начисляемые проценты. Данная форма кредита ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала.

Применение коммерческого  кредита может способствовать ускорению  оборачиваемости оборотных средств, перераспределению капиталов между  предприятиями и отраслями, признанию  потребительной стоимости и стоимости  товара и, соответственно, подтверждению  товарной обеспеченности денег и  т.д.

С одной стороны, экономика  нуждается в коммерческом кредите, так как он является мощнейшим  инструментом конкурентной борьбы и  может решить проблему стимулирования сбыта продукции на внутреннем рынке, обеспечит создание прочных горизонтальных внутрихозяйственных связей, дать благоприятную  ценовую составляющую при экспорте товаров.

С другой стороны, неэффективное  использование коммерческого кредита  может привести к увеличению темпов инфляции, росту цен, ведь процент  за предоставляемый коммерческий кредит может включаться продавцом в  цену; к увеличению денежной массы и многим другим негативным последствиям, которые могут привести к ухудшению ситуации в экономике.

В первой главе четко выражены отличия коммерческого кредита  от банковского. В любом случае, в современных условиях коммерческий кредит тесно взаимодействует с банковским кредитом. Это взаимодействие двух основных форм кредита проявляется в экономике через учет коммерческих векселей. Переучет коммерческих векселей Центральным банком является элементом регулирования экономики в целом через денежно-кредитную политику государства, при котором банковский кредит через учет векселей выступает лишь инструментом этой политики, в рамках которой происходит влияние на коммерческий кредит.

Отсюда на коммерческий кредит оказывает влияние денежно-кредитная  политика государства, конъюнктура  рынка кредитов в целом.

Как было сказано, способом предоставления коммерческого кредита является вексельный способ.

Вексель - это разновидность  долгового обязательства, составленного  в строго определенной форме и  дающего бесспорное право требовать  уплаты обозначенной в векселе суммы  по истечении срока, на который он выписан.

Предметом вексельного обязательства  могут быть только деньги. Основой  вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый предприятиями  друг другу, минуя банк.

Вексель должен быть составлен  в письменной форме либо на специальном  вексельном бланке, либо на простом  листе бумаги с обязательным соблюдением  всех реквизитов. Основные формы существующих векселей: товарный, финансовый, дружеский, бронзовый.

На практике принято различать простые и переводные векселя.

Также следует упомянуть  об индоссаменте.Суть индоссамента состоит в том, что на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) делается передаточная надпись, посредством которой другому лицу вместе с векселем передается право получения платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а получившее - индоссатом. Действие передачи векселя называется индоссированием или индоссацией.

Изучив теоретические  и практические основы коммерческого кредита,логически приходим к выводу, что коммерческий кредит по своей сущности, легкости связанных с ним вычислений, прозрачности и мобильности – хорошая база для формирования кредитных продуктов, необходимых в экономике.