Развитие современных форм безналичных расчетов

Банк также может выпускать  дебетно-кредитную карту, которая  позволяет её держателю распоряжаться  как средствами на специальном счете, так и кредитом, предоставленным  ему банком-эмитентом.

Авторизация – процедура  выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции с использованием банковской карты. По завершении процедуры  авторизации банк-эмитент принимает  на себя обязательство по оплате расчетных и иных документов, составленных с использованием банковских карты (слипов).

Данная процедура может  осуществляться в двух режимах:

1. Режим «он-лайн» (on-line), при которомнеобходима связь с банком-эмитентом карты (электронная или по телефону). Карточки, используемые в данном режиме авторизации, называются магнитно-штриховыми.

2. Режим «офф-лайн» (off-line), при котором не требуется связь с банком-эмитентом карты, так как сама карта, точнее, специальное устройство на ней – чип, дает разрешение на проведение операции. Карточки, используемые в данном режиме авторизации, называются чиповыми или смарт-картами.

Большинство пластиковых  карт, используемых в мире, являются магнитно-штриховыми. Широкое внедрение  чиповых карт сдерживается тем, что  международные платежные системы  не могут договориться о едином стандарте микросхем (чипов), которые будут в них использоваться.

ПОС(POS(PointOfSale)) – предприятие торговли или сферы услуг,которое в соответствии с соглашением с банком-эквайером принимает в качестве оплаты за свои товары и услуги документы,составленные с использованием банковских карт.

Эквайринг – это вид деятельности кредитной организации(банка),включающий в себя осуществление расчетов с ПОС(POS) по операциям,совершаемым с помощью банковских карт, а также осуществление операций по выдаче наличных денег держателям банковских карт,не клиентами данной кредитной организации.Кредитная организация (банк),осуществляющая эквайринг,именуется эквайрером.

ПОС(POS)-терминал – устройство,устанавливаемое в точке обслуживания карты(ПОС). Оно предназначено для проведения авторизации,записи и передачи информации об операциях,проведенных с использованием банковской карты, в процессинговый центр (и далее вбанк-эмитент),выдачи слипов.

Процессинговый центр  – юридическое лицо или его  структурное подразделение,обеспечивающее информационное и технологическое  взаимодействие между участниками  расчетов с использованием пластиковых карт (расчетными банками, банками-эмитентами и банками-эквайрерами). Кроме того, в процессинговом центре осуществляется процессинг – деятельность по сбору,обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

Расчетный банк – банк или иная кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками по операциям с использованием банковских карт.

Платежные системы для  расчетов по пластиковым картам могут  быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в каком-либо государстве) или международными, действующими в нескольких странах. Платежные системы разных стран отличаются друг от друга из-за различий в уровнях экономического развития, особенностей банковского законодательства и обычаев делового оборота. Основными международными платежными системами  для расчетов по пластиковым картам являются VISA,EuroCard\MasterCard,AmericanExpress,DinersClub,JSBCard.

Банкомат – многофункциональное  устройство,предназначенное для  выдачи и приема наличных денежных средств,составления документов по операциям с использованием банковских,выдачи информации по счету,осуществления безналичных платежей и т.д.

Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег и для  получения информации по счету. При  выдаче наличных денег(или при проведении иных операций с помощью пластиковых  карт) банкомат,так же как и POS-терминал,выдает слип.

Слип (квитанция ПОС-терминала или банкомата) – расчетный документ,составляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведение операции с ее использованием.

Для тогочтобы стать владельцем пластиковой(банковской) карты,юридическое  или физическое лицо должно открыть  в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт,заключив при этом соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание),договор банковского вклада, кредитный или иной договор,предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу,который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных,позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение,нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код (от англ.PersonalIdentificationNumber) – персональный идентификационный номер,который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС-терминалах.[8, c. 394]

Следует отметить, что средства, списанные со специального банковского  счета юридического лица, чаще всего  считаются выданными под отчет  держателю корпоративной карты. При этом последний должен отчитатьсяоб их использовании и/или осуществить возврат неизрасходованных  средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат.

В заключение хотелось бы остановиться на вопросе прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых карт. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг (ПОСы), так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, что наблюдается при использовании пластиковых карт при расчете с клиентами. ПОСы уплачивают комиссию в виде торговой скидки, которую они перечисляют банку эквайреру, а тот распределяет её между остальными участниками. В Беларуси подобные преимущества расчёта пластиковыми картами у предприятий сферы торговли и услуг пока не наблюдаются, поэтому плательщиками данной комиссии являются владельцы карт. [3, c.81]

Клиринг

Клиринг – система безналичных  расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринг может осуществляться между двумя (двусторонний клиринг), либо тремя и более сторонами (многосторонний клиринг).

Подобного рода расчёты могут  проводиться юридическими лицами, минуя банки или через них.

Если клиринг проводится, минуя банки, участвующие в нем  стороны сами осуществляют сверку взаимных требований и обязательств и проводят зачет сумм, составляющих встречные  требования. По результатам клиринга должники осуществляют оплату незачтенных  сумм кредиторам с помощью основных форм безналичных расчетов, как правило, платежных поручений. Подобные зачеты могут носить разовый или регулярный характер.

Если же клиринг осуществляется через банк, то обычно участвующие  в нем стороны должны иметь  в этом банке свои банковские счета. При этом параллельно с их банковскими  счетами участникам расчетов открываются  специальные клиринговые счета.

По дебету этих счетов списываются  суммы, причитающиеся другим участникам клиринга по различным расчетным  документам (платежным поручениям, аккредитивам, чекам, слипам и др.), а  по кредиту – зачисляются суммы, поступающие от других участников клиринга. В заранее определенный срок клиринговые  счета закрываются, и происходит их сальдирование. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то владелец данного счета является должником и соответствующая сумма денежных средств списывается с его банковского счета. Если клиринговый счет имеет кредитное сальдо, то его владелец является кредитором и соответствующая сумма денежных средств зачисляется на его банковский счет. После окончания этих расчетов сальдо по всем клиринговым счетам должно быть нулевым.

Аналогичная система взаиморасчетов может быть организована и с участием нескольких банков или филиалов одного банка. В первом случае роль организатора клиринга выполняет либо какой-то один банк, выбранный всеми банками – участниками расчетов, либо специализированная организация – клиринговый центр. Во втором случае организаторам клиринга выступает головной банк. [4, c. 100]

Электронные расчеты

Электронные расчеты –  расчеты, проводимые при помощи электронных  устройств и средств связи. Данный способ расчетов в настоящее время  широко развивается за рубежом, и  там образовались такие его виды и формы, как расчеты с помощью  компьютеров, в том числе через  Интернет, электронные деньги, расчеты  с использованием смарт-карт и электронных  чеков. Они начинают осуществляться и в Беларуси. 

3 Развитие форм  безналичных расчетов

3.1 Развитие систем  безналичных расчетов в современных  условиях

Безналичные расчеты населения  в нашей стране носят строго добровольный характер.  К их числу относятся: перечисления на счета по вкладам  части заработной платы и других денежных доходов, выплата через  учреждения банка заработной платы  рабочим и служащим, а также  денежных заработков колхозникам, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам  в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т. д. Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

В настоящее время уже  разработана концепция создания комплексной автоматизированной системы  безналичных расчетов населению. Кроме  вопросов безналичных расчетов за товары и услуги, в концепции комплексного рассмотрения проблемы банковского  обслуживания населения. Системный  подход соответствует научно-техническому уровню современного банковского производства, и приемлем при незначительной модификации  для любой банковской системы. Концепция  предусматривает возможность идеологического  и технического единства различных  банковских систем, что является обязательным условием создания единой общегосударственной  системы денежного обращения  и гарантией высокой рентабельности любого банка.

В настоящее время в  нашей стране система безналичных  расчетов населения включает: во-первых, безналичные перечисления по счетам клиентов, и, во-вторых, собственно безналичные  расчеты населения за товары и  услуги.

Прогрессивной формой обслуживания населения является выплата через  управления банков заработной платы  рабочим и служащим,  денежных заработков колхозникам, оплата труда  членам кооперативов, пенсий, авторских  гонораров, страховых и других сумм.

Анализ динамики безналичных  перечислений на счета по вкладам  свидетельствуют о быстрых темпах роста этих показателей.

На фоне общего роста безналичных  перечислений во вклады особенно быстро растут перечисления во вклады зарплаты трудящихся, что объясняется привлечением к данному виду банковских услуг крупных предприятий.

В связи с развитием  операций по перечислению денежных доходов  населения постоянно возрастает объем работы банков. В основном это связано с расширением  объема работы по выплате заработной платы рабочим и служащим через  банк. Если по обычному счету вкладчика  сберегательного банка в среднем  за год совершается примерно 6 операций, то по каждому счету, через который выплачивается заработная плата, производится в среднем 42 операции.

Увеличения количества обслуживающих  лиц, числа производимых банками  операций требует совершенствования  материально-технической базы, повышения  квалификации персонала, внедрения  новых форм и методов работы.

Одним из важнейших направлений  работы коммерческих банков по совершенствованию  обслуживания населения является развитие безналичных расчетов граждан с  торговыми, коммунальными и другими  предприятиями. В настоящее время  банки выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций: принимают  платежи населения в пользу предприятий, учреждений, организаций, а также  доход государственного и местных  бюджетов; выдают расчетные чеки для  оплаты товаров и услуг; производят по поручениям вкладчиков безналичные расчеты по платежам выполняют другие операции.[13]

В связи со стремительным  развитием Интернета наибольшие перспективы получили электронные  платежные системы.

Как только Интернет начал  входить в каждый дом, стремительно увеличился рост продаж в Интернет-магазинах, которых во всемирной сети сегодня  великое множество. С увеличением  количества покупок через Интернет появился спрос на надежную систему  оплаты услуг и товаров. Самым  простым и удобным способом оплаты стали электронные или цифровые деньги.

Сегодня через Интернет можно  оплатить коммунальные услуги, пополнить  баланс мобильного телефона, совершить  практически любую покупку в  Интернет-магазине, приобрести железнодорожные  и авиабилеты, оплатить гостиницу  за рубежом и еще многое-многое другое. Электронные платежные системы бурно развивались на фоне повышения популярности виртуальных магазинов.