Риск ликвидности банка

Банкротство такого большого количества банков ведет к тяжелым

последствиям. Оно наносит значительный ущерб кредиторам и вкладчикам,

вызывает беспокойство других банков, которые находятся в

корреспондентских и кредитных отношениях. 

Положение российской банковской системы усугубляют и такие характерные

для нее явления, как хроническая недостаточность собственного капитала и

отсутствие сколько-нибудь достаточных резервов под кредитные риски. 

Нужно признать, что вина за создавшееся предкризисное положение лежит

во многом на самих коммерческих банках, которые пренебрежительно

относились к требованиям банковского бизнеса в части необходимости

наращивания собственного капитала и создания резервов под кредитные

риски, поддержания достаточного уровня ликвидности. 

- - ; В этих условиях особо остро встает проблема оценки финансовой

устойчивости и надежности банков, одним из направлений которой является

разработка методик анализа ликвидности коммерческого банка. В результате

проведенного исследования были сделаны следующие выводы. 

-_ Система оценки финансовой устойчивости и надежности банка

представляет собой совокупность критериев: 

- Достаточность капитала; 

59 

* Качество активов; 

* Доходность; 

* Ликвидность; 

* Качество управления (менеджмент). 

\--- Указанные критерии являются компонентами единой системы и тесно

взаимосвязаны между собой. 

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих

финансовое состояние и надежность банка. 

Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить свои

обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных в

него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче

кредитов. При этом необходимо учитывать предстоящее высвобождение

средств, вложенных в активные операции, и возможные займы на денежном

рынке. 

На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних

факторов, среди которых можно выделить следующие: 

* соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств; 

* структура активов; 

* степень рискованности активных операций; 

* структура пассивов; 

* качество управления банком. 

Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы,

влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов

и пассивов. К таким факторам можно отнести: 

* случайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка); 

* сезонные (связанные с сезонными видами производств); 

* циклические (отражающие колебания деловой активности); 

* долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном

процессе). Чтобы адекватно учесть роль названных внешних факторов, банку

необходимо располагать всесторонней информацией об обслуживаемой

им клиентуре, а также изучать потребности и финансовое положение

потенциальных клиентов. 

Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности

позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению

ликвидностью. 

Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт

управления ликвидностью банков. Современной банковской науке и практике

известны следующие теории управления ликвидностью: 

* теория коммерческих ссуд; 

* теория перемещения; 

* теория ожидаемых доходов; 

* теория управления пассивами. 

Однако ни одна из них в отдельности не в состоянии полностью объяснить

способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в

своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех

этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий

в каждой конкретной ситуации. 

60 

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые

рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод: 

процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и

методов по управлению активами и пассивами банка. 

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных

и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в разрезе

отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за

соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного

вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее

приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя из

уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда

методов: 

* метод общего фонда средств; 

* метод распределения активов (метод конверсии). 

Метод распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств

имеет целый ряд преимуществ, поскольку при использовании этого метода

средства в активы размещаются с учетом характера источников этих

средств, что позволяет обеспечить сбалансированность активов и пассивов

по срокам и суммам, а это, в свою очередь, является одним из основных

условий ликвидности банка. 

Управление ликвидностью банка включает в себя также поиск источников

заемных средств, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными

сроками привлечения с учетом издержек, связанных с привлечением средств. 

Таким образом, управление ликвидностью подразумевает процессы управления

активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны, взаимозависимы и

осуществляются одновременно. 

Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих

банков в практике анализа используются разнообразные показатели.

Поскольку ликвидность является одним из критериев надежности банка, в

большинстве стран показатели ликвидности законодательно

регламентируются, т. е. устанавливается перечень оценочных показателей и

их критериальные уровни. _ 

В нашей стране в сложившихся условиях общеэкономической I

нестабильности особо остро встает проблема совершенствования надзора за

банковской деятельностью. Результатом работы Центрального Банка РФ в

этом направлении стало введение в действие с 1 марта 1996 года новой

Инструкции № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных

организаций", приведенная в соответствие с существующими

международными стандартами в этой области, разработанными Базельским

комитетом по банковскому надзору и регулированию. - -" 

В соответствии с Инструкцией № 1 устанавливаются следующие обязательные

нормативы ликвидности: 

* норматив текущей ликвидности (Н2); 

* норматив мгновенной ликвидности (НЗ); 

* норматив долгосрочной ликвидности (Н4); 

* соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной

организации (Н5); 

61 

- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7); 

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8); 

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам,

инсайдерам) (Н9, Н9.1, НЮ). 

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) 

населения (Н11). 

Новая редакция Инструкции № 1 ужесточает требования, предъявляемые к"

надежности банков: все экономические нормативы стали носить обязательный

характер. Однако сами уровни критериев нормативных показателей нельзя

назвать слишком жесткими. Так, например, в соответствии с установленным

минимально допустимым значением норматива мгновенной ликвидности (НЗ -

отношение высоколиквидных /^ ^ // активов банка к сумме его обязательств

до востребования) начиная с баланса на 01.07.96 г. банки должны обладать

высоколиквидными активами />„//;,/. / в размере не менее 2 % от объема

своих обязательств до востребования, р/оу^.^ Учитывая, что в состав

высоколиквидных активов, принимаемых для "' расчета данного

норматива включаются не только кассовые активы, но и вложения в

государственные ценные бумаги, установленный уровень данного показателя

можно считать явно недостаточным для устойчивой работы банка. Как

показывает практика, коммерческие банки, обладающие уровнем абсолютной

ликвидности, близким к установленному критерию, неизбежно сталкиваются с

проблемами обострения ликвидности. 

Таким образом, при анализе ликвидности расчет обязательных экономических

нормативов является необходимым, но недостаточным условием полной и

достоверной оценки реального уровня ликвидности банка. При проведении

внутреннего анализа ликвидности могут применяться различные

дополнительные показатели, связанные со структурой активов и

обязательств, оценивающие степень рискованности активных операций, такие

как: 

- коэффициент абсолютной ликвидности; 

- коэффициент относительной ликвидности; 

- отношение объема просроченных кредитов к общей сумме выданных банком

кредитов; отношение объема резервов на возможные потери по ссудам к

общей сумме выданных банком кредитов; 

- коэффициент потенциального снижения уровня "рискованных активов"; 

- коэффициент нестабильности депозитов; 

- коэффициент использования привлеченных ресурсов. 

Рассмотренные показатели прежде всего призваны выявить причины

обострения банковской ликвидности на основе последовательного анализа

структуры и сроков размещаемых средств и привлеченных ресурсов и не

являются унифицированными. Все предложенные показатели могут