Шпаргалка по "Банковскому делу"

Траншем называется определенная сумма займа, выдаваемая заемщику одноразово, в виде одной части от кредита. Этот вид кредитования особенно удобен для процедуры финансирования сделки, которая предполагает поставку товара несколькими партиями или если сделка разнесена по времени сроком оплат.

 Кредитная линия с лимитом задолженности

Можно много говорить о наших интересах  и желаниях, но всегда нужно оценивать  свои возможности реально. В некоторых  случаях мы не можем адекватно  реагировать на экономику страны, что приводит к тому, что мы получаем недостаточное количество денег.

Кредит  сейчас выдают много банков, только за своим предназначением и видами кредиты на сегодняшний день очень  отличаются друг от друга.

Договор кредитной линии

При оформлении кредитов в банках и кредитных  организациях, очень многие клиенты сталкиваются с понятиями и терминами, о которых не знают и соответственно не могут правильно применять и использовать.  
 

14вопррос

Контокоррент (англ. account current - текущий счет, от итал. conto- счет и corrente- текущий) - единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом при предоставлении последнему кредита на текущие производственные цели.

Кредиты по К. предоставляются только первоклассным  заемщикам, т.е. имеющим высокие финанс. показатели и мощный денежный поток, постоянная потребность к-рых в оборотных средствах на 75-80% покрывается кредитом банка. При кредитовании по К. заключается кредитный договор, в к-ром перечисляются: условия кредитования, сумма кредитной линии, возможность и условия ее превышения, процентные ставки для исчисления суммы процентов за дебетовое сальдо в пределах кредитной линии и при ее превышении, процентные ставки для начисления суммы процентов по кредитовому сальдо счета, максим. период, в течение к-рого заемщик должен иметь только кредитовое сальдо. условия. Для получения кредита по К. заемщик представляет банку установленный объем документов, необходимых для решения вопроса о возможности кредитования, заключения кредитного договора и открытия К. счета. По требованию банка кредит по К. может быть обеспечен залогом. В этом случае заключается договор залога.

При открытом К. расчетный счет закрывается. Весь платежный оборот заемщика, связанный  с обслуживанием производств, деятельности и распределением прибыли, отражается на К. Контокоррентный счет может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. Дебетовое сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое - свидетельствует о наличии собственных средств у заемщика. Выдача ссуд при кредитовании по К. производится путем оплаты расчетных документов, отвечающих установленным правилам организации безналичных расчетов, и денежных чеков. По дебету этого счета производятся след. платежи: оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности; перечисление средств на открытие аккредитива; приобретение расчетных чековых книжек; выплата заработной платы и приравненных к ней платежей; погашение кредиторской задолженности по расчетам за материальные ценности и оказанные услуги; перечисление налогов в бюджет; погашение кредиторской задолженности по нетоварным операциям; платежи по операционным и другим расходам пр-тия, связанным с основной производств, деятельностью; уплата штрафов, пеней и неустоек; уплата процентов за пользование банковским кредитом. Кредит погашается путем зачисления всех причитающихся заемщику платежей в кредит счета: выручки от продажи продукции; денежных средств в погашение дебиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям; штрафов, пеней и неустоек; возврат излишне перечисленных средств в бюджет и пр. поступлений. Кредитование по К. осуществляется в пределах установленной в кредитном договоре возобновляемой кредитной линии. Ее предельная сумма устанавливается на основе планового баланса потребности в оборотных средствах как разница между прогнозир. потребностью в оборотных средствах и источниками их формирования на отчетную дату. Обоснование и расчет кредитной линии заемщик представляет в сроки, согласов. с банком, как правило, в период, установл. для заключения кредитного договора. Кредитная линия открывается на год; ее пред. сумма может дифференцироваться по кварталам. По истечении года размер кредитной линии может быть пересмотрен. Сумма открытой кредитной линии учитывается за балансом. При нарушении условий кредитования и ухудшении финанс. положения заемщика банк может приостановить кредитование по К. и изменить форму кредитных отношений с ним. Плата за контокоррентный кредит в связи с повышенным кредитным риском по сравнению. формами кредитования устанавливается на более высоком уровне. Проценты за кредит начисляются в соответствии с установл. нормативными документами ЦБ РФ, как правило, не реже одного раза в месяц и уплачиваются в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Оплата начисленных процентов отражается по дебетовой стороне К. и увеличивает общую сумму долга заемщика банку, с к-рой начисляются новые проценты.  
 

15вопрос

ОВЕРДРАФТ представляет собой отр. баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий  счет клиента.

 Проценты  взимаются по согласованным или существующим ставкам.

Форма кредита "овердрафт" впервые возникла в Англии и в настоящее время  практикуется в большинстве развитых стран.

Акцептный кредит - это кредит, предоставляемый банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. При этой форме кредита экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок.

При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя крупным  банком. Такой вексель в любое  время может быть учтен или  продан. При акцептном кредите  формально кредит предоставляет  экспортер, но в отличие от вексельного  кредита акцептантом векселя выступает банк.

Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредита  и не вкладывает в операцию свои средства, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа  Стоимость акцептного кредита складывается из двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая обычно ниже ставки по учету векселя.

Термин  "акцептный кредит" применяется обычно в тех случаях, когда банки акцептируют тратты только экспортеров своей страны.

Разновидностью  акцептного кредита является акцептно-рамбурсный кредит. 

16вопрос

Формы обеспечения возвратности кредита

Основными источниками погашения долга  заемщика по ссуде являются его выручка, получаемая от основных и дополнительных видов деятельности, и прибыль. Если же этих источников оказывается недостаточно, банк прибегает к реализации обеспечения.

Основными формами обеспечения возвратности кредита являются:

• залог (имущества, товарно-материальных, валютных ценностей, ценных бумаг, товарно-транспортной документации, недвижимости, самого предприятия  или его основных фондов);

• гарантия или поручительство;

• страхование  ответственности заемщика за непогашение  кредита или страхование банком кредитного риска;

• уступка  требования и передача прав (собственности, аренды или использования авторских  прав и т.п.)

Залог должен обеспечивать возврат не только основной суммы долга, но и процентов, расходов на его хранение, срочную  реализацию, поэтому стоимость залога должна быть всегда выше стоимости  ссуды. Залог оформляется договором  залога, срок действия которого должен превышать срок действия кредитного договора, обеспечением которого он является.

Разные  виды залога отличаются друг от друга  по степени реализуемости (ликвидности), надежности, способам оценки и хранения, что в совокупности определяет разную их привлекательность для банков.

Гарантия  есть обязательство третьего лица выполнить  финансовые обязательства заемщика, если он не в состоянии сделать  это самостоятельно, заплатив за него кредитору. Надежность гарантии как  обеспечения определяется финансовым положением и кредитоспособностью гаранта.

В практике российских банков страхование редко  используется как самостоятельная, а чаще как дополнительная (к залогу или гарантии) форма обеспечения. Ее надежность зависит от степени  развития в стране страхового дела и надежности страховой компании.

  
 

18вопрос

     Кассовые опер - опер по ведению  счетов физ и юр лиц. Согласно  российскому законодательству, клиент  имеет право открывать столько  счетов, сколько ему необходимо.

          Кассовое обслуживание клиентов

    Кассовые операции занимают большой объем работы в банковской деятельности. Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания.

     По договору банковского счета  банки не могут отказать клиентам в открытии счета, если он согласен с объявленными условиями и если у банка есть техническая возможность принять данного клиента на обслуживание.

     Для открытия счета клиент  предоставляет следующие документы:

> заявление  на открытие счета .

> копии  Устава, учредительного договора  и протокола общего собрания;

> справка  о постановке на учет из  ГНИ; 

> копии  документов, подтверждающих регистрацию  в Пенсионном фонде, Фонде занятости,  Фонде обязательного мед. страхования,  Фонде социального страхования

> 2 карточки  с образцами подписей уполномоченных  лиц и оттиска печатей. 

     После открытия счета банк  предоставляет следующий набор  услуг:

     > ведение счета 

     > организация и проведение безналичных  расчетов 

     > выполнение операций с наличными деньгами

     В соответствии с договором  банк принимает на себя обязательства:

     1).проводить по счету клиента  все виды банковских операций, предусмотренных законодательством 

     2).обеспечивать сохранность и  конфиденциальность всех денежных средств на счете

     3).зачислять и списывать средства  по поручению клиента не позже  дня, следующего за днем поступления  платежных документов 

     4).выдавать выписки по счету,  информирующие клиента об остатках 

     Закрытие счета может быть  осуществлено, во-первых, по решению владельца (в любое время без каких-либо претензий и условий); во-вторых, по решению банка (и в-третьих, по решению арбитражного суда (при признании предприятия — клиента банка банкротом).

     Кассовая дисциплина клиентов

          Для установления лимита остатка  наличных денег в кассе, порядка  и сроков сдачи выручки, предприятия  предоставляют в банк специальный  расчет (заявку). В данной заявке  предприятия показывают:

     1.3-х месячный объем денежных  поступлений 

     2.предполагаемый расход из выручки наличными деньгами

     3.сумму среднедневной выручки 

     Лимит устанавливается исходя  из указанных расчетов и особенностей  предприятия. Тем из них, которые  имеют постоянную выручку и  сдают ее в конце рабочего  дня, лимит устанавливается в размере, необходимом для нормальной работы с утра следующего дня. Для предприятий, не имеющих постоянной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода.

     Лимит кассы может быть превышен  лишь в дни выдачи заработной  платы (в течение 3-х дней).

     При несоблюдении условий кассовой  дисциплины взимаются штрафы:

> за  неоприходование в кассу денежной  наличности — штраф в 3-х кратном размере не оприходованных сумм;

> за  расчеты наличными деньгами сверхустановленных  сумм — 2-х кратный размер произведенных платежей;

> за  накопление сверхлимитных денег — 3-х кратный штраф сверхлимитной наличности.

     Сумма штрафов перечисляется  в Федеральный бюджет.

     После установления лимита кассы  все предприятия предоставляют  в банк кассовые заявки, на основе которых коммерческий банки составляют расчет кассового прогноза и осуществляет кассовое обслуживание предприятий. 
 
 

19вопрос

Расчеты платежными поручениями. П/п представляет распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его Б, оформленное плат.документом, перевести опред.ден.сумму на счет получателя средств, открытый в этом или др. Б. С помощью п/п совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

П/п  выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в Б, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет опред.назначение: 1-ый используется в Б плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня Б; 4-ый возвращается плательщику со штампом Б в качестве расписки о приеме п/п к исполнению; 2-ой и 3-ий экземпляры п/п отсылаются в Б получателя платежа, при этом 2-ой служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня Б, а 3-ий прилагается к выписке из счета получателя как основание для подтверждения банк.проводки.

П/п  принимаются Б не зависимо от наличия  ден.средств на счете плательщика. При отсутствии средств  п/п помещаются в картотеку №2 и оплачиваются по мере поступления ден.средств в установленной законом очередности. Если предприятие имеет право на кредит в форме овердрафта, то п/п оплачиваются за счет банк.кредита.