Шпаргалка по "Банковскому делу"

асчет лимита остатка кассы. Бланк формы № 0408020

Бланк формы № 0408020 заполняется предприятием, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты и предоставляется  в учреждение банка, осуществляющее его расчетно - кассовое обслуживание, для установления лимита остатка  наличных денег в кассе. Расчет предоставляется в двух экземплярах: один экземпляр остается в банковском учреждении, а второй возвращается обратно организации со сведениями об установленном лимите денежных средств в кассе организации и разрешением на расходование наличных денежных средств, поступающих в кассу организации.

Расчет  лимита остатка кассы осуществляется исходя из объемов налично-денежного  оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Для установления лимита кассы организации в форме  расчета необходимо указать размер налично-денежной выручки за три  последовательных календарных месяца. Следует учесть, что в случае резких изменений выручки данные необходимо представить за последний месяц.

Кроме этого в расчете указывается  среднедневной и среднечасовой  объем выручки за три месяца, характеризующий  режим деятельности организации.

Лимит остатка кассы устанавливается  в зависимости от того, когда организация сдает выручку в банк, а именно:

• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно - в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
• для предприятий, не имеющих денежной выручки - в пределах среднедневного расхода наличных денег.

Для вновь  созданных организаций расчет остатка  наличных денежных средств в кассе  производится с использованием планируемых  показателей, которые определяются расчетным путем.

Также в расчете указывается направление расходования наличных денежных средств, поступающей в кассу наличности. По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной. 
 
 

27вопрос

Лизинговые  операции

     Лизинг - долгосрочная аренда машин  или оборудования купленных арендодателем  для арендатора с целью их  производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему это имущество в аренду на долгосрочный период.

     При лизинге право собственности  на предмет аренды сохраняется  за арендодателем, а лизингополучатель  приобретает лишь право на  его временное использование. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора.

     Основу лизинговой сделки составляют:

     * объект сделки и субъекты сделки;

     * срок лизингового договора (период  лиза);

     * лизинговые платежи;

     * услуги, предоставляемые по лизингу.

     Объекты лизинга любой вид  материальных ценностей. 

     Субъекты лизинга стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При этом их можно подразделить на прямых участников и косвенных.

     К прямым участникам лизинговой  сделки относятся:

> лизинговые  фирмы или компании (лизингодатели  или арендодатели);

> производственные (промышленные и сельскохозяйственные), торговые и транспортные предприятия и население (лизингополучатели или арендаторы);

> поставщики  объектов сделки -производственные (промышленные) и торговые компании.

     Косвенными участниками лизинговой  сделки являются:

> коммерческие  и инвестиционные банки, кредитующие  лизингодателя и выступающие  гарантами сделок;

> страховые  компании;

> брокерские  и другие посреднические фирмы.

31вопрос

Банковские  пластиковые карты, виды, функции.

     Пластиковые карточки можно разделить на банковские (иногда их называют платежными), идентификационные, клубные и дисконтные.

     Банковские карточки предназначены  для осуществления безналичной  оплаты товаров и услуг владельцем  карточки, а также для получения  им наличных денег со своего банковского счета в специальных банкоматах практически в любой точке мира. Данный вид карточек представляет наибольший интерес, поскольку именно эти карточки в основном и используются как для совершения покупок в Интернет, так и в торговле.

     Идентификационная карточка предназначена для регулирования доступа сотрудников в отдельные помещения или доступа на осуществление определенных операций на оборудовании.

     Клубные и дисконтные карточки  выпускаются отдельными организациями,  ассоциациями, клубами и распространяются среди членов этих организаций. Владелец такой карточки может получить скидку (discount) на товары или услуги, приобретенные в определенных торговых точках.

     Как носитель электронной информации  платежные карточки делятся на  карточки с магнитной полосой и карточки с чипом (микросхемой). Первые называются магнитными карточками, вторые - смарт картами (smart carts), "умными" картами, чиповыми картами (chip cards).

     На магнитной карточке записаны  данные владельца и информация  о том, в какой банк обращаться для списания необходимой суммы за товар или услугу. То есть, карта не содержит информации о сумме, которая находится на ней. Смарт карточка хранит в себе зашифрованную информацию о хранимой на ней сумме.

     Магнитные карточки являются наиболее распространенными на сегодняшний день. В последнее время наблюдается значительное увеличение использования в качестве платежного средства именно смарт-карт.

     В соответствии с положением  ЦБ РФ № 266-П от 24.12.04 можно  совершать следующие операции, с использованием платежных карт:

     Клиентами — физическими лицами:

> получение  наличных денежных средств в  рублях или иностранной валюте  на территории РФ;

> получение  наличных денежных средств в  иностранной валюте за пределами  РФ;

> оплату товаров (работ, услуг) в рублях на территории России, а также в иностранной валюте — за ее пределами;

> иные  операции в рублях, в отношении  которых законодательством не  установлен запрет (ограничение)  на их совершение;

> иные  операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства.

     Клиентами — юридическими лицами, ИП:

> получение  наличных денежных средств в  рублях для осуществления на  территории России расчетов, связанных  с хозяйственной деятельностью,  в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов;

> оплата  расходов в рублях, связанных  с хозяйственной деятельностью,  в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов;

> иные  операции в рублях на территории  РФ, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

> получение  наличных денежных средств в  иностранной валюте за пределами  РФ для оплаты командировочных  и представительских расходов;

> оплата  командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами России;

> иные  операции в иностранной валюте  с соблюдением требований валютного  законодательства.

           Клиенты с использованием банковских  карт могут осуществлять операции  в валюте, отличной от валюты счета, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета.

           В случае отсутствия или недостаточности  денежных средств на банковском  счете при совершении клиентом  операций с использованием карты  клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт. 

32вопрос

Общая схема работы

Банкомат - это не только устройство для выдачи денег, но также устройство для обработки  информации. Любой банкомат, где  бы он ни находился, соединен с вычислительным центром, который осуществляет управление данной сетью банкоматов. Сеть может принадлежать как конкретному банку, так и независимому поставщику услуг.

Когда вы вставляете в банкомат карту, вводите  свой пин-код и выбираете требуемую  операцию, запрос посылается в процессинг, который перенаправляет его в соответствующий банк или финансовое учреждение, выпустившее вашу карточку. Если вы хотите снять деньги, то процессинг осуществляет электронный перевод требуемой суммы с вашего банковского счета на свой. Как только перевод осуществлен, вычислительный центр посылает банкомату команду на выдачу денег. Таким образом, схема работы банкоматов в целом аналогична предоставлению услуг Интернета. Когда вы хотите получить доступ в Интернет, то соединяетесь с сервером провайдера, который, в свою очередь, перенаправляет вас на другие сервера, хранящие необходимую вам информацию. Подобно компьютерам, подключенным к Интернету, для связи банкомата с процессингом используются либо простые телефонные линии, подключение к которым производится через модем, либо выделенные. Первый вариант обычно встречается в том случае, если сеть банкоматов и нагрузка на них относительно небольшая, второй предпочтительнее для обширных и загруженных сетей. В вычислительный центр банкомат передает не только запросы клиентов, но и все сведения о своей работе, которые отслеживаются оператором. Во-первых, банкомат заблаговременно предупреждает процессинг о необходимости обслуживания - скажем, в машине закончились деньги или произошел сбой в работе системы. Во-вторых, в вычислительный центр поступают все сообщения об ошибках. В этом случае процессинг определяет, носит ли ошибка фатальный характер и работу банкомата следует немедленно прекратить, или же неисправность можно "обойти".   
 

33вопрос

Виды  банковской деятельности на рынке ценных бумаг.

     КБ на рынке ценных бумаг  могут выступать в качестве  эмитентов ценных бумаг, посредников  при операциях с ценными бумагами,гарантами,  а также в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за  свой счет.

     Ценные бумаги, выпускаемые КБ, можно  разделить на 2осн группы:

     * акции и облигации;

     * сберегательные и депозитные  сертификаты, векселя.