Шпаргалка по "Банковскому делу"

Расчеты п/п имеют ряд достоинств по сравнению  с др. формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения ден.средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты п/п наиболее прогрессивной формой безн.расчетов.   
 
 

20вопрос

Расчеты по инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика  платежа. 
Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требований и инкассовых поручений. Платежные требования применяются при расчетах за товары, а также в иных случаях, предусмотренных договором плательщика с его контрагентом. 
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требования кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (но не менее 5 рабочих дней). При отсутствии в договоре такого срока сроком для акцепта считают 5 рабочих дней. 
Плательщик в праве отказаться полностью или частично от акцепта платежного требования по основаниям, предусмотренным в договоре. Плательщик имеет право отказаться от акцепта счета в полной сумме в случае отгрузки поставщиком продукции не заказанной, недоброкачественной, нестандартной, некомплектной, досрочной поставки товаров или досрочного оказания услуг, предъявления поставщиком бестоварного требования, отсутствия утвержденных или согласованных в установленном порядке цен на товары и услуги. Частичный отказ от акцепта может быть при нарушении поставщиком цен, скидок, допущении арифметических ошибок в требовании или товарно-транспортном документе, поступление части незаконной, недоброкачественной, нестандартной продукции. 
Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы, которое составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями соответствующих должностных лиц и оттиском печати плательщика. 
При полном отказе от акцепта платежное требование в тот же день возвращается банку-эмитенту вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. Первый экземпляр заявления вместе с копией платежного требования остается в банке плательщика, а третий экземпляр заявления возвращается плательщику. 
При частичном отказе от акцепта платежное требование оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования остаются в банке плательщика, второй экземпляр заявления направляется в банк эмитента, а третий экземпляр возвращается плательщику. 
Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. 
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока оплаты оплачиваются со счетов плательщика, а при недостаточности или отсутствии денежных средств в очередности, установленной законодательством. 
Достоинством акцептной формы расчетов платежными требованиями является то, что она позволяет плательщику контролировать соблюдение поставщиком условий, предусмотренных договорами. Ее недостаток заключается в сравнительно медленном поступлении средств на счет поставщика (5 дней на акцепт и двойной почтового пробега). 
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемые в безакцептном порядке, производятся, как правило, на основании соответствующих законов. В этом случае получатель должен указать в платежном требовании номер, дату принятия и название соответствующего закона. Как правило, со счетов плательщика без акцепта оплачивают требования за газ, воду, электрическую и тепловую энергию, канализацию, пользование телефоном, почтово-телеграфные и некоторые другие услуги. 
 
 

21вопрос

Чековая форма расчетов. Чек – ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя Б произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем явл. лицо, имеющее ден.средства в Б, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик – это Б, в котром находятся ден.средства чекодателя.

Расч.чек, как п/п оформляется плательщиком, но в отличии от п/п чек передается плательщиком предприятию получателю платежа в момент совершения хоз.операции, который и предъявляет чек в  Б для оплаты. Чек оплачивается Б за счет средств чекодателя, а именно: либо за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете. Лимит чек.книжки ограничен суммой предварит.задепон. в Б ден.средств на отдельном банк.счете. Владелец чек.книжки при приобретении товаров на основании счета поставщика выписывает расч.чек и вручает его поставщику. Поставщик предъявляет чек в свой Б на инкассо для взыскания платежа. Б чекодателя пересылает указанный чек в банк-плательщика. Б-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что прдъявитель чека явл.уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на Б-плательщик или на чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Различают чеки именные и ордерные. Аваль может даваться любым лицом за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека и доп.листе путем надписи «считать за аваль» и с указанием кем и за кого он дан.

Индоссанты  и авалисты несут ответственность  за оплату чека солидарно с чекодателем.

Отказ от оплаты должен быть удостоверен  одним из следующих способов:

совершением нотариусом протеста;

отметкой  Б-плательщика на чеке об отказе в  его оплате с указанием даты представления  чека к оплате;   отметкой инкассирующего Б с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не опрлачен.

22вопрос

Аккр. представляет собой условное ден.обязательство, принимаемое Б (Б-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккр., или предоставить полномочия др.Б (исполняющий Б) произвести такие платежи.

Аккр. может  быть предназначен только для расчетов с одним поставщиком. Срок действия аккр. банк.правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При даееой форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличии от др форм безн.расчетов аккр.гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его Б.

Б могут  открываться сле.виды аккр.: покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный); отзывной, безотзывной.

Покрытый  считается аккр., при котором плательщик предварительно депонирует средства для  расчета с поставщиком. в этом случае Б плательщика списывает средства со счета плательщика и переводит их в Б поставщика на отд.баланс.счет «аккредитивы к оплате. Депонирование средств в Б поставщика может быть за счет ссуды, предоставленной плательщику в Б-эмитенте.

Непокрытый  – это аккр., по которому платежи поставщику гарантирует Б. В этом случае плательщик обращается в свой Б с ходатайством выставить для него гарант.аккр. При открытии гарант.аккр. банк-эмитент предоставляет исполняющему Б право списывать платежи по аккр. в пользу поставщика со своего кор/сч.

Отзывной  аккр. может быть изменен или анулирован Б-эмитентом (по письменному заявлению  плательщика) без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывной признается аккр., который может  быть изменен или анулирован только с согласи получателя средств.   Каждый аккр.должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккр. отзывной.

Для открытия аккр. плательщик предоставляет в  свой Б аккр. на станд.бланке, где  кроме обяз.реквизитов указывается: номер счета, открытый исполняющим  Б для депонирования средств  при покрытом аккр.; срок действия аккр.; вид аккр.(отзывн., безотзыв); полное и точное наименование документов, против которых производится выплата по аккр.; наименование товаров, для оплаты которых открывается аккр., номер и дата основн.договора, срок отгрузки товара, грузополучатель и место назначения; усовия оплаты аккр.(с акцептом уполномоченного покупателя или без его акцепта); реквизиты Б-эмитента и исполн.Б. при отсутствии хотябы одного из этих реквизитов Б отказывается от открытия аккр.

Для получения  ден.средств по аккр. поставщик после  отгрузки товара представляет в исп.Б  четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и др.документы, предусмотренные условиями аккр. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккр. Если условиями аккр. предусмотрен акцепт уполномоченного лица покупателя, последний должен представить исполн.Б: доверенность, выданную организацией, выставившей аккр.; паспорт или иной документ, удостоверяющий личность; образец своей подписи. Лицо, уполномоченное плательщиком, на всех экземплярах бланков реестра счетов проставляет соотв. реквизиты, (ФИО, пасп.данные подпись, дата, «акцептован за счет аккрю», наименование организации покупателя), а также такие записи он делает на товарно-транспортных и др.документах. выплата по аккр. нал.деньгами не допускается. Закрытие аккр. в исп.Б производится:

• по истечению срока аккр.;
• по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использованияаккр. До истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккр.;

по распоряжению плательщика о полном или частичн.отзыве аккр., если такой отзыв возможен по условиям аккр. Не использованная или отозванная сумма покрытого аккр. подлежит возврату исп.Б п/п Б-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства. 
 
 

24вопрос

Принципы  расчетно-кассовой работы коммерческого банка

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, т.к. достигается  значительная экономия на издержках  обращения и имеется заинтересованность в этом государства по причине  удобства влияния на макроэкономические процессы.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты  путем записей по счетам банков, когда деньги списываются со счета  плательщика и записываются на счет получателя.

Безналичные деньги – это вторая производная  действительных денег (золота) и первая производная наличных бумажных денег. Это технология, развившаяся из технологии вексельного обращения, конкретнее – процедур домициляции векселей.

Безналичные расчеты существуют в рамках строгой  системы, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

В рыночной экономике выделяются основные принципы организации БН расчетов:

1. БН расчеты осуществляются по банковским счетам, открываемым для хранения и перевода средств. Это касается и физических, и юридических лиц.

2. Платежи со счетов  осуществляются банками  по распоряжению  владельцев в порядке  установленной очередности  платежей и в  пределах остатка средств на счете. Без распоряжения клиента списание денежных средств допускается только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных действующим законодательством. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание. При недостаточности денежных средств списание осуществляется в следующей очередности:

- списание  по исполнительным документам;

- списание  по исполнительным документам;

- списание  по платежным документам, предусматривающим  выплату зарплаты, отчисления в  Пенсионный фонд РФ, Фонд социального  страхования, Фонд занятости;

- списание  по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не предусмотренные в предыдущей очереди;

- списание  по исполнительным документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных  требований;

- списание  по платежным документам в  порядке календарной отчетности.

3. Субъекты рынка  вправе свободно  выбирать формы  безналичных расчетов  и закреплять их  в хозяйственных  договорах. Банки  не вправе вмешиваться. Банку отводится роль посредника в платежах, и не более того.

4. Срочность платежа.  Получатель денег  заинтересован в их зачислении на свой счет не «когда-нибудь», а в строго оговоренные сроки.

5. Обеспеченность платежа.  Для соблюдения  срочности платежа  у плательщика  на счету должна  иметься сумма,  обеспечивающая полноту  платежа.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

Операции  по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после прохождения определенной процедуры открытия.

РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета вправе распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, самостоятельно платит все налоги, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками.

ТЕКУЩИЕ СЧЕТА в настоящее время открываются  организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статуса юридического лица. Традиционно владельцы текущих счетов – это общественные и бюджетные организации. Он вправе распоряжаться средствами на текущем счету строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.  

26вопрос