Шпаргалка по "Кредиту"

К числу  внутренних факторов относятся:

1. качество активов. Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность. Ликвидность активов – способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рискованностью активов. По степени ликвидности активы банки подразделяются на несколько групп:

а) первоклассные  ликвидные активы, к которым относятся  непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе  и на корреспондентских счетах, государственные  ценные бумаги.

б) краткосрочные  ссуды физическим и юридическим  лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи.

в) долгосрочные вложения и инвестиции банков, в  т.ч. долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

г) неликвидные  активы в виде просроченных ссуд, некоторые  виды ценных бумаг, здания и сооружения.

2. качество привлеченных средств, т.е. ликвидность обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения, степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне.

Ликвидность обязательств отражает  их срочную  структуру. Если у банка в привлеченных ресурсах преобладают депозиты или  кредиты с короткими сроками  погашения, то ликвидность обязательств высокая, соответственно это может  создать проблемы с ликвидностью банка в целом.

3. сопряженность активов и пассивов по срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентами предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банков обязательств между кредиторами.

Соотношение активов и пассивов банка, а также  его условных обязательств за период, т.е. на конкретную дату, определяет состояние  ликвидной позиции банка.

4. грамотный менеджмент, т.е.система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество правления банком выражается в наличии и содержании банковской политики, рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи, выработке соответствующего механизма правления активами и пассивами банка, в четком определении содержания различных процедур, в т.ч. касающихся принятий наиболее ответственных решений.
5. имидж банка. Положительный имидж банка позволяет ему получить преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов и т.о. быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах.

 

11. Доходы коммерческого банка и их источники

 

 

Основная цель деятельности коммерческого  банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого  длительного функционирования и  прочной позиции на рынке.

Доходы – это денежные поступления  от производственной и непроизводственной деятельности. Источниками доходов банка являются его основная и побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной.

Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильным источником доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильными являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.

Получаемые  банком доходы должны покрывать его  расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечивать не только достаточность  объема доходов для покрытия своих  расходов и ритмичность их поступления. Т.е. поток доходов должен быть распределен  во времени и соответствии с периодичностью произведения банком расходов. В таком  планировании стабильность источника  доходов имеет решающее значение.

Совокупность  всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов:

1. операционные доходы. Занимают наибольшую долю в структуре доходов коммерческого банка от основной деятельности. В свою очередь операционные доходы подразделяются на:

а) процентные доходы,

б) комиссионные доходы,                                                    непроцентные доходы

в) доходы от операций на финансовых рынках и  т.д.,        

К процентным доходам относятся доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств. В основном это предоставление кредитов или размещение средств в коммерческих или ЦБ, процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от учетных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговых операций. Общее у всех этих источников дохода то, что они связаны с предоставлением денежных средств во временное пользование третьим лицам и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. На долю процентных доходов у большинства российских банков приходится 70-80% всех доходов.

К комиссионным доходам относятся доходы в виде комиссионного вознаграждения, размер которого устанавливается, как правило, в виде процента от совершаемой операции или сделки. Также к данному  виду относятся доходы от тех услуг, плата за которые взимается в  форме твердой суммы или в  виде возмещения понесенных банком расходов. К данным операциям относятся  расчетно-кассовое обслуживание юридических  и физических лиц, операции с пластиковыми картами, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские, депозитарные услуги на рынке  ценных бумаг и др.

К доходам  от операций на финансовых рынках относятся  доходы от купли-продажи ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных  металлов, финансовых деривативов и пр., доходы от переоценки средств в иностранной валюте.

2. доходы  от побочной деятельности банка,  как правило, составляют незначительную  часть в структуре доходов  коммерческого банка. Они включают  в себя доходы от оказания  услуг небанковского характера,  от участия в деятельности  предприятий и организаций, от  сдачи в аренду и от реализации  помещений, машин, оборудования  и пр., а также доходы организаций  банка (учебных банковских заведений  и других организаций).

Поскольку банкам запрещено заниматься производственной, страховой и торгово-посреднической деятельностью, они проникают в  данные отрасли путем создания дочерних предприятий либо приобретения пакетов  акций (долей) в уже существующих компаниях. Банки, обладающие широким  доступом к информации о состоянии  дел в различных отраслях экономики  и располагающие сравнительно большими финансовыми ресурсами, имеют хорошие  возможности по проникновению в  наиболее прибыльные отрасли.

Дополнительные  доходы банки могут получать от коммерческой деятельности своих вспомогательных  подразделений, например, имея рекламную  службу, он может оказывать рекламные  услуги своим клиентам, а также  оказание юридических, информационных, маркетинговых, аудиторских, охранных и транспортных услуг.

3. Прочие  доходы: штрафы, пени, неустойки, взысканные  с клиентов, оприходование излишков  кассы, восстановление сумм резервов, доходы по операциям прошлых  лет, поступившие или выявленные  в отчетном году, доходы в виде  возврата сумм из бюджета за  переплату налога на прибыль,  возмещение расходов по охране  здания, коммунальных платежей от  арендующих организаций и т.д.

Эти доходы по существу являются случайными, или  «не заработанными» банком в отчетном периоде. Они обычно не учитываются  при составлении плана доходов  банка на предстоящий период.

В соответствии с действующим Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях доходы отражаются на балансовом счете 701.

Доходы  банка отражаются на балансе нарастающим  итогом в течение определенного  периода, установленного в учетной  политике банка, но не более одного квартала. По окончании установленного срока счета доходов и расходов закрываются, а их сальдо относится  на счет прибылей или убытков отчетного  года. Подобная информация о доходах  банка и источниках их получения  содержится в форме №2 «Отчет о  прибылях и убытках». В более сжатом виде эта же информация отражается в публикуемом агрегированном отчете о прибылях и убытках (форма №114).

 

2. _{Кредитный риск}

 

_{В широком плане  кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.}

_{Важными составляющими кредитного риска являются отраслевой риск, который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны-местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.}

2.Рыночный риск

_{Рыночный  риск обусловлен возможным  воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей. В ряде случаев термин "рыночный риск" уравнивается с понятием "ценовой риск".}

_{Банки подвержены рыночному  риску вследствие двух причин.}

• _{вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг. Однако и снижение рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг может повлечь дополнительные издержки при их новой эмиссии.}
• _{причина риска, связанная с оценкой рыночной стоимости активов, заключается в определении стоимости основного капитала. Переоценка стоимости основных фондов осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.}

В настоящее время оценка рыночного  риска приобретает особую актуальность для банков, действующих в международных  масштабах. В январе 1996 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствии с ней от кредитных организаций требуется разработать свои внутрибанковские модели измерения рыночного риска для оценки достаточности капитала.

 

 

_{4.Риск  ликвидности}

 

_{Ликвидностью  банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов.}

_{Риск ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.}

_{Риск недостаточной  ликвидности — это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.}

_{Риск излишней ликвидности  — это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.}

_{Ликвидность является мерой способности  кредитной организации  удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные требования заемщиков.}

_{На  ликвидность воздействуют}

• _{неправильные решения в области кредитования,}
• _{непредвиденные изменения процентных ставок или изменения в экономике в целом.}

  _{Практически любая  банковская операция  воздействует на  ликвидность, но  существенно то, что  во многом факторы,  определяющие ликвидность  банка, находятся  за рамками его  контроля.}

 _{Способность  банка своевременно  выполнять свои  обязательства во  многом определяется  ликвидностью его  активов, однако  это понятие более сложное, чем ликвидность активов, и оно определяется тремя факторами:}