Шпаргалка по "Кредиту"

_{• ликвидностью активов;}

_{• постоянством пассивов;}

_{• движением  денежных средств.}

_{В конечном итоге недостаточная  ликвидность приводит к неплатежеспособности и краху кредитной организации.}

_{Измерить  риск ликвидности  крайне сложно ввиду  того, что на ликвидность  банка влияет много  факторов, причем на большинство из них  сам банк влиять не может. На практике применяется  ряд показателей, каждый из которых  характеризует один из моментов, определяющих ликвидность банка. К первой наиболее известной группе показателей относятся  коэффициенты ликвидности  баланса. (нормативы НБУ)}

_{В целях оценки ликвидности  баланса помимо метода анализа коэффициентов  применяются некоторые  другие инструменты. В качестве примера  можно привести анализ активов и пассивов по срокам погашения. Однако аналитическая  ценность подобного  анализа ниже и  его можно рассматривать  как промежуточный  этап, необходимый  для анализа более  детальных коэффициентов  ликвидности.}

_{Показатели  ликвидности баланса получили широкое распространение в силу относительной простоты своего использования. Вместе с тем они имеют один принципиальный недостаток. При данном подходе банк рассматривают не в качестве функционирующей организации, а в качестве портфеля активов и пассивов, готовых к ликвидации. Подобное допущение вполне приемлемо для внешнего анализа банка надзорными органами или инвесторами, но абсолютно не подходит для управленческих целей внутри банка. В таком случае анализ ликвидности баланса необходимо дополнить рассмотрением и оценкой движения денежных средств. Центральным элементом при этом является составление отчета о движении денежных средств, учитывающим приток средств, отток средств и разницу между первым и последним, с разбивкой на отдельные статьи.}

 

5. СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА И ЕГО РАЗНОВИДНОСТИ

 

В экономической литературе пока не сложилось однозначного представления  об операционном риске, что приводит к различным трактовкам сущности данного вида риска и способов управления им. Зачастую в определениях операционного риска акцентируется  внимание на следующих его проявлениях:

возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего  контроля, которые влекут за собой  финансовые потери. Эти риски связаны  с ошибками людей, сбоями в системах и наличием недостаточных (неэффективных) систем контроля;

недостатки, присущие внутренним процессам, т.е. вследствие возникновения проблем  и отклонений во внутренних процессах;

риски капитала или доходов, связанные  с предоставлением услуг или  продажей продуктов.

 

Остановимся на четырех наиболее распространенных точках зрения, сложившихся в зарубежной экономической литературе

 

Изначально к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков (например, рыночных и кредитных). Очевидно, что такое определение является слишком широким, поскольку перечень иных видов рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации, достаточно велик, и включает в себя, например, бизнес-риск, охватывающий такие аспекты ведения бизнеса, как выбор стратегии развития, позиционирование на рынке, компетентность менеджмента, ноу-хау, способы реализации конкурентных преимуществ и т. д. Приведенный перечень областей возникновения рисков, как правило, не входит в компетенцию непосредственно риск-менеджера. Кроме того, определение, построенное от противного, приводит к неполным знаниям о предмете исследования, затрудняет классификацию и оценку рисков.

 

Другой взгляд на определение операционного  риска увязан с областью его возникновения  и, прежде всего, с осуществлением финансовых операций. Его источником могут быть ошибки, допущенные при обработке  данных, сбои информационных систем, технологические  неполадки оборудования, некорректное исполнение операций.

 

В данном случае в определении основное внимание фокусируется на процедуре  исполнения операций по всем стадиям  их обработки, но не учитываются, например, риски, связанные с мошенничеством внутри организации, несанкционированным  совершением операций, неправильным использованием моделей при оценке финансовых инструментов.

 

Третий подход акцентирует внимание на осуществлении контроля со стороны  организации за операционными рисками. Под операционным риском понимаются те риски (исключая бизнес-риск), которые  возникают в результате неэффективного функционирования системы внутреннего  контроля в организации. При такой  трактовке операционных рисков из поля зрения выпадают, например, внешнее  мошенничество, природные катастрофы, взлом системы безопасности и  др.

 

Наконец, четвертая точка зрения трактует операционный риск как риск прямых или косвенных убытков  в результате неверного построения бизнес-процессов, неэффективности  процедур внутреннего контроля, технологических  сбоев, несанкционированных действий персонала или внешнего воздействия.

 

Данное определение, на наш взгляд, в отличие от приведенных выше, более полно и точно характеризует специфику, источники возникновения и последствия влияния операционного риска на деятельность кредитной организации. Однако в 2001 г., с выходом нового положения Базельского комитета всеобщее признание получило данное в этом документе определение операционного риска.

 

Согласно последней редакции нового Базельского соглашения по капиталу (Базель-2), «операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий». При этом в материалах Базельского комитета особо подчеркивается, что операционный риск включает также юридический (правовой) риск.

 

Нам представляется, что определение, приведенное в материалах нового документа Базельского комитета, достаточно полно раскрывает операционный риск и носит универсальный характер. Оно одинаково справедливо как для коммерческих банков, так и для других финансовых институтов, включает в себя достаточно полный и понятный перечень возможных причин и проблем, которые могут привести к убыткам в результате негативного воздействия операционных рисков.

 

Трактовку понятия «операционный  риск» приводит и Банк России. Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий»

  _{Риск потери репутации}

_{Данный  вид риска связан с возможной неспособностью банка или другого  финансового учреждения поддерживать свою репутацию  как надежного  делового партнера. Большая зависимость  от заемных средств  делает банки особенно уязвимыми к данному  виду риска.}

 

6-9  Структура активов с позиции степени риска

Выделят 4 группы

1.

Касса и приравненные к ней средства

Средства на счетах в ЦБ

Средства на резервном счете  в ЦБ

Вложения в государственные  долговые обязательства

Вложения в облигации внутреннего  валютного займа

Депозиты в ЦБ

2.

Ссуды, гарантированные Правительством

Ссуды под залог государственных  ценных бумаг

Ссуды под залог драгметаллов

Средства в расчетных центрах  ОРЦБ

3.

Вложения в долговые обязательства  субъектов РФ и местных органов  власти

Средства в валюте на корр. счетах у банков нерезидентов

Ссуды под залог ценных бумаг  субъектов РФ и местных органов  власти

4.

Средства на счетах у банков - резидентов в иностранной валюте

Средства в рублях на счетах «ностро» у банков - резидентов

Собственные основные фонды за минусом  переданных в залог

Ценные бумаги для перепродажи

5.

Все прочие активы кредитной организации

(активные остатки по балансовым  счетам)

 

Забалансовые активы

Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией (50%)

 

Практически все активы банка подвержены определенному риску.  Степень  риска

своих  активов  банк   должен   определять   и   поддерживать   на   уровне,

соответствующему действующим  нормативам ЦБ и собственной  политике  банка  в

этом отношении.  Однако  основной  риск  в банковском  деле  заключается в

возможности  потери  банком  собственных  средств  по  конкретным   активным

опреациям. Именно для определения этого вида  риска используются  нормативы

ЦБ , согласно которым все банковские  активы  разделяются на  вышеуказанные

пять  групп.  Используя  установленные  ЦБ  для   каждой   из   пяти   групп

коэффициенты риска, и имея значения удельного веса каждой группы  активов  в

их общей сумме, можно определить степень риска в целом по банку.

 

Основные приемы для грамотного  размещения  активов  есть  прежде  всего их

диверсификация  (  при  начальном   формировании   активного   портфеля)   и

своевременная переструктуризация ( при  необходимости  корректировки  статей

активов  в  уже  сформированном  портфеле  ).  Каким   образом   производить

структуризацию, какие группы активов  делать  приоритетными,  будет  зависеть

опять же от стратегической политики банка, конъюнктуры  рынка,  действующего

законодательства и возможностей кредитной организации,  определяемых  прежде

всего состоянием его пассивного портфеля.

Однако рассмотрение активов по степени риска требует анализа  не  только  по

группам активов, взвешенных по степени  риска, но и особого  анализа  объемов

критических  и  неполноценных  активов,  преимущественно  сформированных  из

коммерческих   кредитов  и  кредитов  физическим  лицам.   Поэтому    особое

внимание уделяется кредитной  деятельности, так как она остается  основной  в

работе банка, относясь к операциям  пятой, самой высокой группы   риска.

 

13. Пруденциальные нормы деятельности - это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.

 

 

 

Данное направление контролируется центральным банком при помощи инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение  предусмотренных норм деятельности", которая подразумевает под собой:

Предельные величины рисков;

Нормы по созданию резервов;

Требования, невыполнения которых  отрицательно виляет на финансовое положение  кредитных организаций.

 

Для контроля за деятельностью банка коммерческий банк обязан представить отчетность центральному банку:

финансовая статистика;

финансовая отчетность;

денежно-кредитная статистика;

статистика платежного баланса;

статистика финансового рынка;

бюджетная статистка.

 

Кредитные организации несут ответственность  за своевременную и достоверную  отчетность.

 

Обязательные экономические нормативы - это ряд показателей, соблюдение которых позволяет ограничить риски  коммерческих банков.

 

 

В настоящее время установлено 14 обязательных экономических нормативов. В зависимости от экономического содержания обязательные экономические  нормативы можно разделить на 3 группы:

Норматив достаточности капитала (Н1);

Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4, Н14);

Нормативы рисков по пассивным операциями (Н8, Н11, Н13) и нормативы рисков по активным операциям (Н6, Н7, Н9, Н10, Н12).

 

Ответственность банков за нарушение  пруденциальных норм

 

Банк России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к  банку как совместно, так и  раздельно. Меры зависят от финансового  состояния банка и от сложности  нарушения.

 

Предупредительные

 меры применяются на ранних  стадиях возникновения недостатков,  которые не влекут за собой  значительного улучшения финансового  состояния банка, в случае несоблюдения  требования законодательства в  части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.

 

К предупредительным мерам относятся:

Доведение до органов управления кредитной  организации информации о недостатках  в ее деятельности и обеспокоенности  органа надзора;

Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;

Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;

Установление дополнительного  контроля.

 

При более серьезных нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.

 

Основаниями для применения принудительных мер являются:

Несоблюдение банковского законодательства;

Представление в ЦБ неполной, недостоверной  финансовой отчетности;

Нарушения, которые влекут за собой  угрозу для вкладчиков и кредиторов.

 

К основным принудительным мерам относятся:

Штрафы;