Шпаргалка по "Кредиту"

 

- Дополнительные условия договора.

 

В качестве дополнительных условий  к кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита  по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом  или поручителем; не продавать и  не передавать в любую форму собственности  своих активов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения  по ссудам других кредиторов; не допускать  слияния или консолидации с другими  предприятиями.

 

- Порядок разрешения споров;

 

- Срок действия договора;

 

- Юридические адреса сторон  и подписи руководителя и главного  бухгалтера сторон.

 

Заемщики - юридические лица, не выполняющие  своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном  Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», неплатежеспособными (банкротами). В этом случае банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным  судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

 

Значение кредитного договора состоит  в том, что он является формой становления  и развития партнерских отношений  между банком - кредитором и заемщиком, средством воздействия на более  эффективное использование заемных  средств, способствует укреплению кредитной  и повышению общей платежной  дисциплины в стране. В настоящее  время правильно оформленный  кредитный договор является юридическим, правовым документом,  как по своей  форме, так и по содержанию.

 

12. Основной заботой банков традиционно  является управление пассивами  и активами, но в последние  годы в условиях растущей конкуренции банки стали активно искать возможности получения прибыли от внебалансовой деятельности. Внебалансовая деятельность включает в себя торговлю финансовыми инструментами и получение дохода в виде комиссионного вознаграждения и поступлений от перепродажи кредитов. Все это влияет на прибыль банка, но не отражается на его балансе.

Мы уже видели, что попытки  банка управлять риском изменения  процентных ставок привели к возникновению  торговли финансовыми фьючерсами, опционами  на долговые инструменты и процентными  свопами. Банки, занимающиеся международной  деятельностью, осуществляют и операции на международных валютных рынках. Все сделки на перечисленных рынках относятся к внебалансовым операциям, поскольку непосредственно не влияют на баланс. Хотя работа банков на этих рынках обычно обусловлена стремлением снизить риск или облегчить осуществление других банковских операций, иногда банки пытаются заняться еще и спекуляциями.

 

Второй тип внебалансовой деятельности, значение которого возросло в последние годы, включает в себя получение прибыли от перепродажи кредитов (ссуд). Перепродажа кредитов, или вторичное участие в кредитовании, сводится к заклю­чению контракта, по которому продаются все или часть денежных поступлений по определенному виду ссуд, и тем самым кредиты «вымываются» из баланса банка. Банк получает прибыль от того, что перепродает кредиты за сумму, слегка превы­шающую сумму самого кредита. Из-за того что ставки процента по таким кредитам обычно высоки, покупка их оказывается достаточно привлекательной. Финансовые учреждения с готовностью приобретают их, даже несмотря на то, что более высо­кая цена означает некоторое понижение процента по сравнению со ставкой, уста­новленной по ссуде. Обычно разница составляет порядка 0,15 процентного пункта.

 

Третий тип внебалансовой деятельности сводится к получению дохода в виде комиссионного вознаграждения за предоставление специальных услуг клиентам, например за участие в валютных торгах по поручению клиента; обслуживание ценных бумаг, обеспеченных закладными, путем сбора процентных и основных платежей с последующим их перечислением; предоставление гарантий по долго­вым обязательствам, например в виде банковских акцептов (обязательство банка выплатить процент и номинал в случае отказа стороны-эмитента), и открытие кредитных линий. Есть несколько типов кредитных линий. Самым важным из них является изученный нами выше, когда за определенную плату банк соглашается в оговоренный период времени предоставить по просьбе клиента кредит в рамках обозначенной суммы. Кроме того, кредитные линии теперь доступны и вкладчикам, которые могут выписать чек на сумму, превышающую остаток на счету, и по сути дела получают таким образом кредит.

Внебалансовая деятельность, связанная с предоставлением гарантий для ценных бумаг и с кредитными линиями, повышает риск, с которым сталкивается банк. Даже несмотря на то что гарантированные ценные бумаги не отражаются на балансе банка, они все же влекут за собой определенный риск невозврата: если эмитент ценной бумаги не в состоянии осуществить необходимые выплаты, обязанность платежа падает на банк. Гарантийные кредитные линии также подвергают банк риску, поскольку банк может быть вынужден предоставить кредит в тот момент, когда он не обладает достаточной ликвидностью или когда кредитный риск заемщика слишком высок.

 

 

Ввиду высокого риска, с которым  сталкиваются банки при осуществлении  внебалансовых операций, многие из них тщательно изучают специально вычисляемые показатели риска и используют для этого новейшие компьютерные технологии. Органы регулирования банковского сектора тоже озаботились ростом риска, связанного с внебалансовой деятельностью банков. Банковское дело теперь уже не является таким спокойным занятием, каким оно когда-то было, что дало повод одному банкиру сказать: «Хотя банкиры по-прежнему степенно ходят в темных костюмах, сама банковская сфера развивается очень динамично

 

 

17. 3.2. Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

 

 где

 

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут  быть реализованы банком в целях  незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка  в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах NN 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972;

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах

- величина минимального совокупного  остатка средств по счетам  физических и юридических лиц  (кроме кредитных организаций)  до востребования, определенная  в порядке, установленном пунктом  3.7 настоящей Инструкции (код 8922).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

 

Информация об изменениях:Указанием Банка России от 26 июня 2009 г. N 2254-У в пункт 3.3 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

 

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

 

 где

 

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных  дней и (или) в случае необходимости  реализованы банком в течение  ближайших 30 календарных дней в целях  получения денежных средств в  указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в  размере 50 процентов.

 

3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П соответственно пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и  Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с  отсутствием по ним кредитного риска  не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном  Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет показателей Лам и  Лат с учетом суммы отрицательной  и положительной разниц по переоценке.

 

 

3.5. Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

 

 где

 

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П (код 8996);

ОД - обязательства (пассивы) банка  по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного  банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных  средств (капитала) банка, а также  по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных  дней (код 8918, код 8997);

- величина минимального совокупного  остатка средств по счетам  со сроком исполнения обязательств  до 365 календарных дней и счетам  до востребования физических  и юридических лиц (кроме кредитных  организаций), не вошедшим в расчет  показателя ОД, определяемая в  порядке, установленном пунктом  3.7 настоящей Инструкции (код 8978).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

 

 

20. Нормативы рисков по активным  операциям

Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Нб) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Нб) рассчитывается по следующей формуле: Крз