Шпаргалка по "Кредиту"

Участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.

 

Возврат кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем  списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению. При недостатке средств на его расчетном счете, банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основную сумму долга.

 

Физические  лица могут возвращать кредиты и  уплачивать проценты по ним со своих  банковских счетов на основании письменных распоряжений, а также почтовым переводом  и взносом наличных денег в  кассу. Если задолжник не возвращает сумму долга вовремя, то она переносится  на счет просроченной задолженности.

 

Учет  процентов по операциям осуществляется в следующем порядке:

Начисленные проценты по активным операциям;

Полученные  проценты по активным операциям;

Просроченные  проценты по активным операциям.

 

Базовой ставкой для начисления процентов  является:

 

ставка  рефинансирования (для кредитования физических и юридических лиц);

ставка  ЛИБОР (по кредитам в иностранной  валюте);

ставка  по межбанковскому кредиту (кредит для  других коммерческих банков или кредитных  организаций).

 

Этапы процесса кредитования:

 

1. Разработка  стратегии кредитных операций (меморандум).

 

Каждый  банк разрабатывает свою кредитную  политику, отражающую цели, принципы и  условия выдачи кредита, которые  отражаются в социальном документе-меморандуме.

 

Кредитная политика каждого банка должна базироваться на трех основных принципах:

Обоснование предоставления кредита, обеспечивающее их возвратность;

Размещение  средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов  вкладчиков;

Удовлетворение  потребностей рынка в кредитах.

 

Меморандум "О кредитной политике" определяет:

Цель  кредитной политики на текущий год;

Главные принципы формирования кредитного портфеля банка;

Организация кредитования;

Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и  снижения кредитного риска;

Процентная  политика по ссудам.

 

2. Знакомство  с потенциальным заемщиком.

 

3. Оценка  кредитоспособности заемщика и  риска, связанного с выдачей  ссуды.

 

На данном этапе изучаются коэффициенты, характеризующие  платежеспособность, ликвидность клиента, оценивается его финансовая отчетность, производится более глубокий анализ документации, изучается бизнес-план заемщика.

 

Результатом работы на этом этапе является заключение договора о предоставлении кредита (недокументированно).

 

4. Подготовка  и заключение кредитного договора  и обеспечительных обязательств  выдачи кредита. Юридический отдел  банка проводит правовую экспертизу  текста договора. После выдачи  кредита, специалист кредитного  отдела формирует кредитное досье  заемщика.

 

5. Кредитный  мониторинг предоставляет собой  контроль в ходе кредитования.

 

Банк  осуществляет постоянный контроль за условиями выполнения кредитного договора: лимит кредитования (соблюдение), целевое использование кредита, своевременная уплата процентов, сохранность кредитоспособности заемщика.

 

В процессе индивидуального контроля, работник банка должен оценить:

Качество  кредита, т.е. изменение финансового  положения клиента и его способность  погасить кредит;

Соблюдение  условий кредитного договора;

Состояние залога, гарантий, поручительства;

Прибыльность.

 

В результате контроля за кредитом, могут выявиться проблемные кредиты, т.е. те кредиты, по которым возможен не возврат.

 

Схема процесса кредитования

 

 

14. Создание страховых (резервных)  фондов включает, в частности,  формирование резервных фондов  запасов сырья, материалов и  готовой продукции, резервного  остатка денежных средств на  расчетном счете предприятия,  резервного фонда для выплаты  процентов по облигациям и  дивидендов по привилегированным  акциям и др. Однако нужно иметь  в виду, что создание резервных  фондов замедляет оборачиваемость  капитала, а следовательно, ведет к снижению эффективности производства.

 

Для страховании процентного риска, который возникает при выпуске  компанией купонных облигаций и  связан с возможностью убытков от снижения процентных ставок, используется досрочное погашение облигаций, установление переменного (плавающего) купона и т. п.

 

31. Классификация банковских ссуд  по категориям качества

 

Кредитные организации обязаны  формировать резервы на возможные  потери по ссудам.  Резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками, небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска.

 

В целях определения размера  расчетного резерва в связи с  действием факторов кредитного риска  ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества:

 

I (высшая) категория качества (стандартные  ссуды) - отсутствие кредитного риска  (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде равна  нулю);

 

II категория качества (нестандартные  ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде обусловливает  ее обесценение в размере от  одного до 20 процентов);

 

III категория качества (сомнительные  ссуды) - значительный кредитный  риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде обусловливает  ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

 

 

IV категория качества (проблемные  ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность  финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств  по ссуде обусловливает ее  обесценение в размере от 51 процента  до 100 процентов);

 

V (низшая) категория качества (безнадежные  ссуды) - отсутствует вероятность  возврата ссуды в силу неспособности  или отказа заемщика выполнять  обязательства по ссуде, что  обусловливает полное (в размере  100 процентов) обесценение ссуды. 

 

 Ссуды, отнесенные ко II - V категориям  качества, являются обесцененными. 

 

 Определение категории качества  ссуды (определение вероятности  обесценения ссуды) в отсутствие  иных существенных факторов, принимаемых  во внимание при классификации  ссуды, осуществляется с применением  профессионального суждения на  основе комбинации двух классификационных  критериев (финансовое положение  заемщика и качество обслуживания  им долга) в соответствии с  таблицей 1.

 

Таблица 1 - Определение категории  качества ссуды с учетом  финансового  положения заемщика и качества обслуживания долга 

Обслуживание долга

 

/ финансовое положение  Хорошее Среднее  Плохое

Хорошее 

Стандартные ( I категория качества)  Нестандартные (II категория качества)  Сомнительные (III категория качества)

Среднее Нестандартные (II категория качества)  Сомнительные (III категория качества)  Проблемные (IV категория качества)

Плохое Сомнительные (III категория качества)  Проблемные (IV категория качества)  Безнадежные (V категория качества)

 

Таким образом, классификация кредитов по категориям качества помогает банку  создавать резерв на возможные потери по ссудам, что является одним из мероприятий обеспечения возврата кредита.

 

 

19. Кредитный договор, его структура  и значение

 

В современной банковской деятельности кредитные отношения строятся на основе оформления полноценных, юридически правомочных кредитных договоров.

 

Современный кредитный договор  представляет собой развернутый  документ, подписываемый обеими сторонами  кредитной сделки и содержащий подробное  изложение  всех условий ссуды. Кредитный  договор  обязательно должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет его недействительность.

 

Существуют основные принципы составления  кредитного договора:

 

- правовая основа;

 

- добровольность вступления в  сделку;

 

- взаимозаинтересованность кредитора и заемщика;

 

- согласованность условий сделки.

 

Структура кредитного договора, как  правило, содержит следующие разделы:

 

- Преамбула, содержит наименования  договаривающихся сторон;

 

- Предмет и сумма договора, указываются  вид кредита, его сумма, срок,   процентная ставка;

 

- Порядок выдачи и погашения  кредита, а также порядок начисления  и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный);

 

- Размер платы за кредит;

 

- Способыобеспечения возвратности кредита и процентов по нему (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита и др.);

 

- Права и обязанности сторон, они вытекают из действующего  законодательства, а также определяются  особенностями каждой конкретной  кредитной сделки, ситуацией на  рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью  заемщика.

 

Предприятие - заемщик может предусматривать  для себя в кредитном договоре следующие права: - требовать от банка  предоставления кредита в объемах  и в сроки, предусмотренные договором; - досрочно погасить задолженность  по ссуде; - расторгнуть договор при  несоблюдении банком его условий  или по своим экономическим соображениям; - требовать пролонгации срока  договора по объективным причинам.

 

Банк вправе:  - производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита; - прекращать выдачу новых ссуд и  предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит; взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение c приложением к кредитному договору соответственно договора залога, договора поручительства, договора гарантии, договора страхования. 

 

В  обязанности заемщика может  входить:

 

·        использовать выданный кредит на цели, предусмотренные  в договоре;

 

·         возвратить предоставленный кредит в обусловленный  договором срок;

 

·         своевременно уплачивать банку проценты за пользование  кредитом;

 

·         своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления  контроля за ссудой;

 

·         обеспечить достоверность представляемых в  банк данных для получения кредита  и последующего контроля за его использованием;

 

·        предоставлять  кредитору доступ к первичным  отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

 

·        представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

 

·        заблаговременно  информировать банк о предстоящем  изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

 

·        при реорганизации  или ликвидации незамедлительно  погасить задолженность по кредиту  с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения  кредита.

 

Обязанности банка по кредитному договору могут заключаться в следующем:

 

·        предоставить кредит заемщику в объемах и в  сроки, предусмотренные в договоре;

 

·        информировать  заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита;

 

·        ежемесячно в срок начислять проценты за предоставленный  клиенту-заемщику кредит;

 

·         информировать  заемщика об изменениях в нормативных документов и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и управления.    

 

- Ответственность сторон,  предусматривается  за нарушение условий кредитного  договора.

 

Так, банк за нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать  процентную ставку по нему и т.д.

 

Заемщик может потребовать от банка  возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения.