Управление портфелем активов банка

        с баланса на 01.07.96 – 5;

        с баланса на 01.02.97 – 6;

        с баланса на 01.02.98 – 7;

        с баланса на 01.02.99 – 8; 

  Вместе  с тем для кредитных организаций,  не обеспечивших выполнение установленного  на 01.07.96 г. значения норматива,  на период до 01.07.97 г. определяется  следующий порядок регулирования  их деятельности. Главные управления (национальные банки) ЦБР устанавливают  квартальные значения норматива  Н1 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически  сложившегося значения на 01.07.96 г. (но не ниже 4%) привести значение  данного норматива к 6% по балансу  на 01.07.97 г.

Представим  в нашей  модели ограничение по этому нормативу в виде неравенства 

 

где OwCp – собственный капитал (own capital) банка;

R_a – нормативный коэффициент риска для каждого типа актива по    Инструкции  №1 ЦБР;

B1 – минимально допустимая величина Н1. Например, согласно вышеприведенным значениям для 1996 г. В1=5%, т.е. собственный капитал банка должен составлять не менее 5% суммы активов, взвешенных коэффициентами риска R_a. Для 1997 г. В1=6% и т.д. 

Под ликвидностью кредитной организации [15, с.184] понимается способность организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Для контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

Нормативы ликвидности кредитных организаций  определяются как соотношение между:

активами  и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

ликвидными  активами (наличными денежными средствами, средствами до востребования, краткосрочными ценными бумагами, другими легко  реализуемыми активами) и суммарными активами. 

2. Норматив  текущей ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам  до востребования и на срок до 30 дней.

Ликвидные активы – это средства на счетах до востребования, кредиты и др., выданные со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней.

Обязательства до востребования и на срок до 30 дней – это вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца, выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30 дней, 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней.

Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 

(в %): 

с баланса  на 01.07.96 – 20;

с баланса  на 01.02.97 – 30;

с баланса  на 01.02.98 – 50;

с баланса  на 01.02.99 – 70. 

Ограничения норматива представим в форме 

 

где   la – признак ликвидного актива;

      d30 – признак пассивов до востребования со сроком погашения до 30

             дней;

     B2 – предельное значение Н2 на определенный год. Например, в 1996 г.       

             ликвидные активы должны покрывать не менее 20% обязательств           

             со сроком погашения до 30 дней. 

3) Норматив мгновенной ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Высоколиквидные активы – это денежные средства и средства на счетах до востребования. Обязательства по счетам до востребования – вклады и депозиты до востребования и выпущенные кредитной организацией собственные векселя до востребования.

Минимально  допустимое значение норматива Н3 устанавливается  в размере 

(в %): 

с баланса  на 01.07.96  – 10;

с баланса  на 01.02.97  – 20. 

Ограничения норматива представим в форме 

  

где blig – признак высоколиквидного (high liqudity) актива;

       vct – признак активов до востребования;

       B3 –  предельное значение Н3 на определенный год. Например, в 1996  

                г. высоколиквидные активы должны покрывать не менее 10%        

                обязательств до востребования. 

3. Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а так же обязательствам на срок свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120%.

Ограничения норматива представим в форме 

, 

где у – признак кредитов, выданных с оставшимся сроком до погашения      

            свыше года, 50% гарантий и поручительств,  выданных кредитной  

            организацией, со сроком действия  свыше года, а также признак 

            обязательств кредитной организации  по депозитным счетам,

            кредитам, полученным кредитной  организацией и обращающимся 

            на рынке долговым обязательствам  со сроком погашения свыше 

            года;

В4 –     предельное значение Н4, равное 120%. 

5) Минимально допустимое значение соотношения ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (Н5) устанавливается в размере

(в %): 

с баланса  на 01.07.96 – 10;

с баланса  на 01.02.97 – 20. 

Ограничения представим в форме 

 

где В5 – минимально допустимое значение норматива Н5 на определенный 

               год. 
 

6) Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации.

При определении  размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных кредитной  организацией данному заемщику или  группе связанных заемщиков, а так  же гарантий и поручительств, предоставленных  кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков).

Эти требования, т.е. активы, взвешиваются по степени  риска, как для норматива Н6 устанавливается  в размере (в %): 

с баланса  на 01.07.96 – 60;

с баланса  на 01.02.97 – 40;

с баланса  на 01.02.98 – 25. 

Ограничения этого норматива в модель планирования включать нецелесообразно, поскольку  они носят индивидуальный характер и контролируются во время оформления конкретного кредита. 

7) Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) кредитной организации.

Совокупная  сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) кредитной  организации с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у кредитной организации  в отношении одного заемщика (или  группы связанных заемщиков), превышающая 5% капитала кредитной организации, рассматривается в качестве крупного кредита. Решение о выдаче крупных  кредитов должно в обязательном порядке  приниматься правлением банка либо его кредитным комитетом с  учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Сведения  о крупных кредитах ежемесячно представляются в Главное управление (национальный банк) ЦБР по месту нахождения корреспондентского счета.

Устанавливается, что совокупная величина крупных  кредитов, выданных кредитной организацией, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий) поручительств не может  превышать размер капитала кредитной  организации более чем: 

в 1996 г. – в 12 раз;

в 1997 г. – в 10 раз;

в 1998 г. – в 8 раз. 

Об ограничениях этого норматива см. п. 6. 

8) Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение совокупной суммы обязательств кредитной организации по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%), остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается  в размере 

(в %): 

с баланса  на 01.07.96 – 60;

с баланса  на 01.02.97 – 40;

с баланса  на 01.02.98 – 25. 

Об ограничениях этого норматива см. п. 6. 

9) Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9), соотносится с капиталом банка.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается  в размере 

(в %): 

с баланса  на 01.07.96  – 60;

с баланса  на 01.02.97 – 40;

с баланса  на 01.01.97 – 20. 

При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам) кредитной организации, не может превышать с 1 января 1998 г. 50% собственных средств (капитала) банка.

Об ограничениях этого норматива см. п. 6. 

10) Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам (Н10), зависит от многих конкретных обстоятельств.

Об ограничениях этого норматива см. п. 6. 

11) Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

Ограничения этого норматива зададим формулой 

 

где ppl – признак вкладов населения (population) в пассивах.

Максимально допустимое значение (В11) норматива Н11 устанавливается в размере 100%. Вклады населения в рублях и иностранной валюте не должны превышать собственного капитала банка. 

12) Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается  в размере