Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2011 в 13:00, курсовая работа
В настоящее время в условиях все более широкого распространения рыночных отношений на предприятиях и в организациях нашей страны бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы. Как показывает практика, новое руководство остро нуждается в методической помощи для решения ежедневно возникающих практических вопросов.
Одним из таких воп
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ……………………………………………….……………..…5
1.1 Сущность и назначение бизнес-плана……………………………….……..5
1.2 Типы бизнес-планов……………………………………………………….…7
1.3 Структура и содержание бизнес-плана…………………………….……...11
2 БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ КЛУБА-СОЛЯРИЯ «ДИКАЯ КОШКА»………………………………………………………………………..21
Резюме…………………………………………………………………………..21
2.1 Анализ положения дел в отрасли………………………………………...22
2.2 Продукция и услуги………………………………………………………...24
2.3 Анализ конкуренции……………………………………………………….26
2.4 План маркетинга……………………………………………………………27
2.5 Производственный план…………………………………………………...31
2.6 Организационный план…………………………………………………….37
2.7 Планирование финансовых результатов…………………………………39
2.8 Оценка эффективности проекта……………………………………………42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………….47
Таблица 7-Анализ себестоимости
руб. | |
Сырье и материалы | 19032 |
ФОТ | 370500 |
ЕСН | 96330 |
Амортизация | 13700 |
Коммунальные услуги | 12000 |
Услуги сторонних организаций | 88000 |
Итого | 599562 |
Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации услуг и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности не предусматривается.
Распределение
текущих доходов за период реализации
инвестиционного проекта
Таблица
8-Доходы по услугам клуба-солярия «Дикая
кошка»
Услуга | Макс. | Плановая | Цена | Выручка |
кол-во в день | загрузка | Услуги, руб | в месяц, руб. | |
Солярий | 30 | 40% | 150 | 54000 |
Комплекс для коррекции | 12 | 30% | 750 | 81000 |
Косметолог | 8 | 30% | 900 | 64800 |
Массаж | 12 | 30% | 750 | 81000 |
Пилинг | 12 | 20% | 1200 | 86400 |
Продажа косметики в холле | 20 | 30% | 900 | 997200 |
|
1364400 |
2.7 Планирование финансовых результатов
На основании рассчитанных доходов и расходов определим экономические показатели деятельности солярия. (табл. 9).
Таблица 9-Финансовые показатели деятельности
Показатель | сумма |
выручка от реализации услуг | 1364400 |
в т.ч. | |
солярий | 54000 |
Комплекс для коррекции | 81000 |
Косметолог | 64800 |
Массаж | 81000 |
Пилинг | 86400 |
Продажа косметики в холле | 997200 |
Себестоимость услуг | 599562 |
в т.ч. | |
сырье и материалы | 19032 |
ФОТ | 370500 |
ЕСН | 96330 |
амортизация | 13700 |
коммунальные услуги | 12000 |
Услуги сторонних организаций | 88000 |
Прибыль до налогообложения | 764838 |
налог на прибыль | 152967,7 |
чистая прибыль | 611870.4 |
В связи с тем, что проект по созданию солярия «Дикая кошка» предполагает привлечение заемного капитала в виде кредита сроком на 2.5 года под 15% годовых определим чистый денежный поток по годам реализации проекта (табл. 10).
Таблица 10-Чистый поток денежных средств по годам реализации проекта
Наименование | 1год | 2 год | 3 год | |
выручка от реализации, руб. | 1364400 | 1364400 | 1364400 | |
себестоимость оказанных услуг | 599562 | 599562 | 599562 | |
Налоги | 152967,7 | 152967,7 | 152967,7 | |
Cash-Flow от оперативной деятельн. | 611870.3 | 611870.3 | 611870.3 | |
Затраты на приобретение активов | 1103920 | |||
Поступления от реализации активов | ||||
Cash-Flow от инвестицион. деятельн. | -1103920 | |||
Собственный капитал | ||||
Займы | 1103920 | |||
Выплаты % по займам | 165588 | 165588 | 165588 | |
Выплаты в погашение займов | 1103920 | |||
Выплаты дивидендов | ||||
Cash-Flow от финансовой деятельн. | 1103920 | 165588 | 165588 | 1269508 |
Баланс наличн. на начало периода | 0 | 0 | 540025 | 1080050 |
Баланс наличности на конец периода | 0 | 540025 | 1080050 | 1620075 |
На основании расчетов полученных в ходе составления бизнес-плана рассчитаем основные технико-экономические показатели деятельности фирмы. К таким показателям относятся показатели, представленные в табл. 11.
Таблица 11-Технико-экономические показатели
Производительность труда | выручка
от реализации
среднесписочная численность |
136440 |
Фондоотдача | выручка
от реализации
средняя стоимость основных средств |
0,283 |
Рентабельность | прибыль
от реализации
выручка от реализации |
45% |
Таким
образом, на основании рассчитанных
показателей становиться
2.8 Оценка эффективности проекта
К показателям экономической оценки эффективности проекта относятся:
Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:
где Bt - выгоды проекта в год t
Ct - затраты проекта в год t
t = 1 ... n - годы жизни проекта
Инвестору
следует отдавать предпочтение только
тем проектам, для которых NPV имеет
положительное значение. Отрицательное
же значение свидетельствует о
Индекс прибыльности
Индекс
прибыльности (profitability index, PI) показывает
относительную прибыльность проекта,
или дисконтированную стоимость
денежных поступлений от проекта
в расчете на единицу вложений. Он
рассчитывается путем деления чистых
приведенных поступлений от проекта на
стоимость первоначальных вложений:
где NPV - чистые приведенные денежные потоки проекта;
Со - первоначальные затраты.
Внутренняя норма рентабельности это показатель при котором NPV=0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод.
Таблица 12-Показатели экономической эффективности проекта
Денежный поток | -1103920 | 705613 | 705613 |
Коэффициент дисконтирования (15%) | 1 | 0,8696 | 0,75614 |
Дисконтированный денежный поток | -1103920 | 613576 | 533545 |
Чистый приведенный доход NPV | 1261403,74 | ||
Индекс прибыльности PI | 39% | ||
срок окупаемости проекта | 2,5 года |
Таким образом, с учетом того, что NPV>0 можно говорить об экономической целесообразности проекта, срок окупаемости которого 2,5 года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В
рыночной экономике бизнес-план является
рабочим инструментом, используемым
во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план
описывает процесс
Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящие внутри фирмы, так и с изменениями на рынке, где действует фирма, и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимый специализированными научными организациями. Его, как правило, составляет каждая фирма, хотя возможности подготовки таких документов может быть различны: мелкая фирма для разработки бизнес-плана может привлекать специалистов других организаций.