Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2012 в 16:47, курсовая работа
Междисциплинарный проект представляет собой комплексный проект развития экономического субъекта на примере ООО «Начало»
Цель проекта – на основе комплексного анализа состояния предприятия ООО «Начало» сформулировать стратегию развития и дать технико-экономическое обоснование проекта.
стр.
Введение..................................................................................................................... 3
Раздел 1. Разработка экономической стратегии предприятия.............................. 4
1.1 Общие сведения о предприятии ....................................................................... 4
1.2. Миссия и цели ООО «Начало».......…………………………….................... 4
1.3. Стратегический анализ внешней и внутренней среды предприятия........... 5
1.4 Предложения по разработке элементов экономической стратегии ООО «Начало»…………………………………………………………………………... 30
Выводы по разделу 1……………………................................................................ 34
Раздел 2. Технико-экономическое обоснование проекта кафе «Лагуна»
в рамках стратегии ООО «Начало».......................................................................
36
2.1 Общая характеристика проекта........................................................................ 36
2.2. Планирование процесса реализации стратегии.......……………….............. 37
2.3. Определение потребности в трудовых ресурсах......................…................ 39
2.4. Финансовый план проекта открытия кафе «Лагуна»…………………....... 40
2.5 Прогноз прибыли и денежных потоков……………………………………
2.6 Оценка эффективности проекта……………………………………………..
2.7 Анализ рисков проекта открытия летнего кафе «Лагуна»……………….
Выводы по разделу 2……………………………………………………………
41
43
44
46
Заключение................................................................................................................ 47
Список использованной литературы.......................................................................
На
втором этапе необходима разработка
бюджета проекта с целью
Таблица 2.2.2
Бюджет проекта создания летнего кафе «Лагуна»
| Затраты | Величина потребностей по периодам, грн | ||
| 2012 год | |||
| март | апрель | май | |
| Потребность
в первоначальных вложениях, всего
в том числе: |
18870 | 201012 | 26735 |
| Оплата проектной команды | 7820 | 12300 | 1735 |
| МИС и регистрация | 3050 | - | - |
| Аренда здания | 8000 | 8000 | 8000 |
| Покупка оборудования | - | 136000 | - |
| Покупка сырья и материалов | - | 44 712 | - |
| Затраты на рекламу и презентацию | - | - | 17000 |
2.3 Определение потребности в трудовых ресурсах
Для данного проекта создана независимая проектная команда, затем, чтобы наилучшим образом реализовать идею проекта.
Нормативы заработной платы для работников проектной команды установлены исходя из отдельных расценок, тарифных ставок сдельных работников.
Таблица 2.3.1
Потребности трудовых ресурсов проекта открытия кафе «Лагуна»
| № п/п | Наименование статей затрат | Дни
работ |
Трудовые ресурсы, чел | Планируемая
оплата труда в день, грн |
Общая сумма, грн |
| 1 | МИС | 2 | 3 | 80 | 480 |
| 2 | Разработка идеи проекта | 5 | 3 | 350 | 5250 |
| 3 | Регистрация объекта | 8 | 2 | 70 | 1120 |
| 4 | Подбор помещения | 2 | 2 | 55 | 220 |
| 5 | Поиск, покупка и доставка оборудования для кафе | 14 | 2 | 100 | 2800 |
| 6 | Поиск, покупка и доставка посуды, столовых приборов | 10 | 1 | 75 | 750 |
| 7 | Поиск, покупка и доставка сырья и материалов для кафе | 10 | 1 | 75 | 750 |
| 8 | Пусконаладочные работы | 5 | 7 | 250 | 8750 |
| 9 | Подбор кадров | 7 | 1 | 55 | 385 |
| 10 | Договор
с рекламным агентством подбор рекламных инструментов. |
1 | 1 | 75 | 75 |
| 1 | 1 | 75 | 75 | ||
| 11 | Организация презентации кафе. | 2 | 4 | 150 | 1200 |
| 12 | Итого | 67 | - | - | 21855 |
Таблица 2.3.2
Планируемый фонд заработной платы
| Персонал | Численность работников | Заработная плата, долл. | Фонд оплаты труда, долл. |
| Администратор | 2 | 4000 | 8000 |
| Повар | 2 | 5000 | 10000 |
| Помощник повара | 2 | 2000 | 4000 |
| Бармен | 2 | 3000 | 6000 |
| Официанты | 6 | 10% | - |
| Посудомойщик | 2 | 1500 | 3000 |
| Уборщик | 1 | 1200 | 1200 |
| Охранник | 2 | 950 | 1900 |
| Итого | 19 | - | 34100 |
| Единый социальный взнос , 34% | 11594 | ||
| Итого: | 45694 | ||
2.4 Финансовый план проекта открытия кафе «Лагуна»
В плане представлены общие затраты на производство продукции.
Таблица 2.4.1
Смета затрат
|
№
п/п |
Статьи калькуляционных затрат | 2012 год | |||
| июнь | июль | август | сентябрь | ||
| 1 | Прямые материальные расходы | 47 712 | 95424 | 95424 | 85881,6 |
| 1.1 | Сырье и материалы | 44712 | 89424 | 89424 | 80421,6 |
| 1.2 | Энергия на технологические цели | 1636 | 3272 | 3272 | 2944,8 |
| 1.3 | Вода на технологические цели | 1364 | 2728 | 2728 | 2455,2 |
| 2 | Прямые расходы на оплату труда | 34100 | 34100 | 34100 | 34100 |
| 2.1 | Основная заработная плата | 34100 | 34100 | 34100 | 34100 |
| 3 | Прочие прямые расходы | 11594 | 11594 | 11594 | 11594 |
| 3.1 | Единый социальный взнос | 11594 | 11594 | 11594 | 11594 |
Продолжение таблицы 2.4.1
| 4 | Общепроизводственные расходы | 10039 | 10983,8 | 10983,8 | 10682,6 |
| 4.1 | Аренда зданий | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
| 4.2 | Транспортные расходы | 956 | 1720,8 | 1720,8 | 1529,6 |
| 4.3 | Амортизация оборудования | 833 | 833 | 833 | 833 |
| 4.4 | Затраты на спецодежду | 250 | 430 | 430 | 320 |
| Производственная себестоимость | 103445 | 152101,8 | 152101,8 | 142258,2 | |
| 5 | Административные расходы | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
| 6 | Прочие расходы | 120 | 120 | 120 | 120 |
| 7 | Полные затраты | 105065 | 153721,8 | 153721,8 | 143878,2 |
2.5 Прогноз прибыли и денежных потоков
Информация
о прибыли, прогнозируемой проектом
при планируемых объемах
Таблица 2.5.1
Прогноз прибыли, грн
|
№
п/п |
Показатель | 2012 год | |||
| июнь | июль | август | сентябрь | ||
| 1 | Валовый доход от оказания услуг | 325600 | 651200 | 651200 | 488400 |
| 2 | Налог на добавленную стоимость (17%) | 47309,4 | 94618,8 | 94618,8 | 70964,1 |
| 3 | Чистая выручка | 278291 | 556581 | 556581 | 417436 |
| 4 | Общие затраты | 137625,00 | 218841,80 | 218841,80 | 192718,20 |
| 5 | Прибыль до налогообложения | 140665,60 | 337739,40 | 337739,40 | 224717,70 |
| 6 | Налог на прибыль | 29539,78 | 70925,27 | 70925,27 | 47190,72 |
| 7 | Чистая прибыль | 111125,82 | 266814,13 | 266814,13 | 177526,98 |
| 8 | Кумулятивная чистая прибыль | 111125,82 | 377939,95 | 644754,08 | 822281,06 |
| 9 | Рентабельность производства | ||||
| 9.1 | по валовой прибыли, % | 102,21 | 154,33 | 154,33 | 116,60 |
| 9.2 | по чистой прибыли, % | 80,75 | 121,92 | 121,92 | 92,12 |
Таблица 2.5.2
Прогноз денежных потоков
| №
п/п |
Показатель | 2012 | 2013 | 2014 | |
| 1 | Приток денежных средств | - | 2116400 | 2645500 | 3306875 |
| 2 | Отток денежных средств | ||||
| 2.1 | Инвестиции | 292311 | |||
| 2.2 | Производственные издержки, всего | - | 768026,80 | 960033,5 | 1200042 |
| в т.ч. амортизация | - | 9996 | 9996 | 9996 | |
| 3 | НДС | - | 307511,1 | 384388,9 | 480486,1 |
| 4 | Валовая прибыль | - | 1010862,1 | 1301077,6 | 1626346,9 |
| 5 | Налог на прибыль | - | 218581,04 | 273226,296 | 341532,849 |
| 6 | Чистая прибыль | - | 792281,06 | 1027851,3 | 1284814,05 |
| 7 | Чистый денежный поток | -292311 |
802277,06 | 1037847,3 | 1294810,05 |
| 8 | Кумулятивный чистый денежный поток | -292311 |
509966,06 | 1547813,36 | 2842623,41 |
Исходя
из данных таблицы, чистый денежный поток,
состоящий из чистой прибыли и
амортизационных отчислений, возрастет
по мере увеличения чистой прибыли
предприятия. К 2016 году размер кумулятивного
денежного потока составит 5248727,87 грн.
2.6 Оценка эффективности проекта
Для
оценки общей экономической
Чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV) представляет собой стоимость, полученную путем дисконтирования отдельно на каждый временной период всех оттоков и притоков, доходов и расходов, накапливаемых за весь период функционирования объекта инвестирования при фиксированной заранее определенной ставке дисконта.
В качестве условно безрисковой ставки (ставки дисконтирования) в Украине можно использовать ставку доходности по депозитам в иностранной валюте сроком от 1 года в надежных банках страны, возьмем 20%.
Таблица 2.6.1
Расчет чистого дисконтированного дохода проекта
| №
п/п |
Показатель | Вложено средств | 2012 | 2013 | 2014 |
| 1 | Чистый денежный поток | -292311 |
802277,06 | 1037847,3 | 1294810,05 |
| 2 | Коэффициент дисконтирования | 1 |
0,83 | 0,69 | 0,58 |
| 3 | Чистый дисконтированный денежный поток | -292311 |
665889,96 | 716114,64 | 750989,83 |
| 4 | Кумулятивный чистый дисконтированный денежный поток | -292311 |
373578,96 | 1089693,6 | 1840683,43 |