Мониторинг проблемных кредитов

в первую очередь - основную сумму или начисленные  проценты, либо долевое распределение  их погашения). Кроме этого, следует  совместно с заемщиком разработать  и утвердить предполагаемый график погашения задолженности с детальным  описанием порядка и сроков погашения. Этот график

следует приложить  к кредитному соглашению. При необходимости  договор

может быть составлен на нескольких языках.

Безусловно, часть  пунктов договора, составленного  согласно данной

Инструкции, может  показаться (а в конечном итоге  и оказаться) излишней,

однако в интересах  банка предварительно застраховать себя от возможных

эксцессов.

Количество экземпляров  заключаемого соглашения должно быть не менее количества заключающих  его сторон. Каждая заключающая договор  сторона должна получить подписанный  всеми сторонами оригинал экземпляра

кредитного договора. Кредитный договор не должен ни в  какой из своих

частей противоречить  действующему законодательству Кыргызской Республики, а также нормативным документам НБКР.

1.3. Оформление  обеспечения кредита

Возврат кредита  должен быть обеспечен, как правило, первичными источниками погашения, для чего банку необходимо, пользуясь  представленным заемщиком отчетом  о прибылях и убытках, тщательно  перепроверить

достоверность прогноза о движении средств заемщика. Кроме того, желательно, чтобы кредит был обеспечен и вторичными источниками  погашения залогом, гарантиями и  т.п.

В случае, если выдача кредита осуществляется под залог, банк должен провести изучение залога. Наиболее предпочтительным залогом для

банка являются зарегистрированные в установленном  порядке правительственные ценные бумаги, а также депозит, содержимый заемщиком в этом банке. При этом предпочтительно, чтобы депозит содержался в сомах, либо в

валюте, входящей в корзину СДР. Если кредит выдается под такой залог,

банку следует  лишь проверить, чтобы момент погашения  ценных бумаг не

наступал до истечения срока кредита. Для  полной гарантии возврата банку

целесообразно принимать в залог ценные бумаги и депозиты на сумму, равную сумме  кредита и процентов по нему, а  также оговорить в договоре,

что в случае невозврата банк может в бесспорном порядке погашать ссуду

за счет залога.

В случае, если залогом являются товарно-материальные ценности,

недвижимость  и т.д., банку также желательно выдавать кредит под залог,

стоимость которого превышает сумму выдаваемого кредита. Это требование

вызвано тем, что  банку следует подстраховать  себя на случай невозврата

заемщиком ссуды, и если банку придется погашать задолженность  путем реализации залогового имущества, то возможны нежелательные потери, вызванные, к примеру, снижением  цены залога ввиду срочности продажи  или

изменением конъюнктуры  рынка. Кроме того, реализуя залог, банк может

покрыть за счет вырученных средств и неполученную прибыль от процентов.

Помимо этого, выдавая кредит под залог, банк обязан:

- проверить,  принадлежит ли закладываемое  имущество заемщику, затребовать  письменное согласие всех собственников  закладываемого имущества, в случае, если собственность коллективная;

- проверить,  не заложено ли это имущество  ранее другому кредитору;

- в случае, если стоимость залога, указанная в подтверждающих документах, вызывает сомнения, установить свою стоимость, предварительно

оценив его  либо самостоятельно либо с привлечением квалифицированных

специалистов;

- провести маркетинговое  исследование закладываемого имущества,

определить степень  его ликвидности, реальную рыночную стоимость и предположительную  продажную цену на момент возможной  реализации залога банком в случае невозврата ссуды;

- в случае  наличия опасений по поводу  снижения стоимости залогового  имущества к моменту истечения  срока кредита (к примеру, из-за  сезонного падения цен), то есть, если банк считает, что в  случае невозврата

заемщиком ссуды  реализация залога не покроет полностью  задолженности,

банку стоит  потребовать дополнительного залогового обеспечения.

При выдаче кредита  под залог товарно-материальных ценностей банк

более обезопасит себя от возможных убытков по данному  кредиту, если он

оформляет залог  в виде заклада. При этом важно  детально оговорить в договоре все  условия пользования заложенным имуществом, включая права,

обязанности пользователя, а также куда будут направляться средства, вырученные при пользовании залогом. В противном случае заемщик, пользуясь

заложенным имуществом во время срока кредита, может  снизить его реальную стоимость, что в случае невозврата заемщиком ссуды снизит шансы

банка погасить его задолженность путем реализации залога.

При выдаче кредита, обеспеченного какой-либо гарантией  либо поручительством, банк должен проверить  правильность заполнения гарантийного

обязательства, а также следует ли из него, что  гарант (поручитель) обязан в случае невозврата выплатить задолженность заемщика в бесспорном

порядке. Конечно, банку желательно получить гарантию как на основную

сумму кредита, так и на проценты по нему. Для  большей безопасности банку целесообразно  требовать, чтобы к гарантийному обязательству прилагались необходимые  платежные документы, однозначно обуславливающие  бесспорный порядок взыскания задолженности  с гаранта в случае невозврата

задолженности заемщиком. Кроме этого, банку следует  оценить платежеспособность гаранта (поручителя) не только в момент выдачи кредита, но и

попытаться определить степень его платежеспособности к моменту истечения срока  кредита. Следует также обратить внимание на состояние банка,

в котором обслуживается гарант.

Если кредит выдается банком под залог, кроме  кредитного договора

необходимо составить  договор о залоге. В этом договоре о залоге должны

оговариваться все спецификации закладываемого имущества, условия предоставления залога, условия  и порядок перехода залога в собственность

банка в случае невозврата заемщиком ссуды, и другие требования и обязанности сторон по отношению к залогу. К договору прилагается полная

опись закладываемого имущества с указанием цен, а  также, если имеются,

сертификаты, удостоверения  и прочая техническая документация. Договор о

залоге не должен противоречить законодательству Кыргызской Республики,

а в случаях, установленных законодательством, он должен быть нотариально заверен. Количество подлинных экземпляров  должно быть не менее, чем

число заключивших  договор сторон.

Наличие залога предполагает наличие определенной системы его администрирования: должно быть проведено обследование состояния залога,

осуществлена  его оценка и составлен план контроля за условиями содержания залога (приложение 7).

Необходимо помнить, что залог и гарантии (поручительства) являются

вторичными источниками  обеспечения, и погашение кредита  путем реализации заложенного имущества  является крайней и нежелательной  для банка

мерой, поскольку  оно сопряжено с рядом длительных бюрократических мероприятий, и  отнимает много сил и времени. Поэтому в случае, если заемщик  не погашает задолженность, банку желательно либо производить реализацию заложенного имущества совместно с заемщиком, либо предоставить

эту процедуру  ему самому, осуществляя необходимый  контроль.

2. Работа по  текущим кредитам

В целях профилактического  предотвращения возможных потерь по выданным кредитам, банку после выдачи ссуды необходимо осуществлять постоянный контроль за кредитом. Сотрудники банка, отвечающие за работу с

кредитами, должны постоянно следить за соответствием  реального движения

средств заемщика прогнозу, бизнес-плану, а также графику  погашения задолженности. Необходимо поддерживать непрерывный контакт  с заемщиком,

быть по возможности  в курсе его проблем и деятельности, а также знать

его планы и  намерения. Все эти действия помогут  банку в выявлении возможных  тенденций к ухудшению состояния  заемщика, а, следовательно, и

кредита. Чем  быстрее будут выявлены и определены эти тенденции, тем

оперативнее банк сможет принять необходимые превентивные меры по исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов. Поэтому работникам, выполняющим функции по мониторингу кредитов, в случае обнаружения какого-либо, пусть даже самого незначительного намечающегося ухудшения, следует принимать соответствующие меры. К признакам, которые могут служить предупредительными индикаторами, относятся, в частности:

- несвоевременное,  неполное и неохотное предоставление  информации

о финансовом положении, а также подозрения о возможной  недостоверности предоставляемых  сведений;

- расхождения  с представленным прогнозом движения  средств и бизнес-планом;

- несвоевременная  выплата процентов;

- просьба о  пролонгации;

- нецелевое использование  кредита;

- уклонение заемщика  от контактов с банком;

- преувеличенный  оптимизм и повышенное дружелюбие  к банку, вызывающее сомнение  в искренности;

- передача и  продажа собственности;

- нереальные  планы, прожектерство, неадекватная  оценка ситуации,

необычные предложения;

- негативная  информация, полученная о клиенте  из каких-либо источников;

- изменения (необязательно  в худшую сторону) в экономической,  политической и других сферах, куда клиент поместил заемные  средства;

- признаки нарастания  конфликта внутри предприятия-заемщика;

- смена руководства  предприятия-заемщика;

- и т.д.

При выявлении  каких-либо из вышеуказанных предупредительных  сигналов, банку необходимо уточнить причину их появления. Если эта причина  таит в себе хоть минимальную возможность потенциального ухудшения состояния кредита, банку следует взять данный кредит под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов. Как пример таких мер можно привести: внеочередную проверку наличия и условий содержания залога, привлечение дополнительного обеспечения, предупредительные беседы и иные виды психологического воздействия на клиента, приостановление очередных выплат по кредиту до окончательного прояснения ситуации, более детальное систематизированное изучение заемщика и состояния отрасли, в которую он поместил занятые средства, и др.

При проведении работы с кредитом следует документировать  и вести учет всех мероприятий, проводимых с ним, включая запись в журнале  краткого содержания телефонных переговоров  и встреч с клиентом, протокол проводимых с ним бесед и т.п., а также  обязательно отслеживать и заполнять  график погашения кредита и процентов  по нему (приложение 8). Особенно важно  производить такой учет в работе с проблемными кредитами.

3. Мониторинг  проблемных кредитов

3.1. Мероприятия,  связанные с проблемными кредитами

В случае, если меры, принятые банком согласно пункту 2, не привели к должному результату, банку следует отнести эти кредиты к категории проблемных, со всеми вытекающими отсюда последствиями. Для ведения работы с ними в банке должен быть создан специальный Комитет по работе с проблемными кредитами, в ведение которого передаются все кредиты, признанные таковыми. В первую очередь следует произвести пересмотр классификации подобных кредитов в сторону ухудшения с соответствующими отчислениями в РППУ. К постоянному пересмотру классификации проблемных кредитов следует отнестись с особенной тщательностью, так как своевременное выявление негативных тенденций позволит банку вовремя застраховаться от возможного ущерба путем подготовки мер по обеспечению возвратности, а также соответствующим увеличением отчислений в резерв. Затем банку необходимо начать маркетинговое исследование рынка с целью возможной реализации залога (если в залог взяты товарно-материальные ценности и недвижимость). Это исследование следует проводить постоянно, либо форсируя мероприятия, связанные с продажей залога, либо сворачивая их, ориентируясь при этом на ход работы по обеспечению возвратности. В самом худшем случае, когда обеспечить возвратность иными путями, кроме реализации залога, не представляется возможным, это исследование следует завершить детальным заключением по поводу залога с указанием степени его ликвидности на текущий момент, описанием порядка реализации и примерного диапазона продажных цен. Также в заключении может быть указано мнение Комитета о том, стоит ли реализовать залог сейчас, либо имеет смысл подождать (с тем, чтобы в дальнейшем продать его по более высокой цене).