Мониторинг проблемных кредитов

В целях обеспечения  своевременного погашения задолженности  заемщика, банк может оговорить в  кредитном договоре, что погашение  задолженности за счет вторичных  источников возможно и до истечения  срока кредита. В этом случае банку  целесообразно определить в договоре срок, после которого возможно погашение  задолженности с помощью вторичных  источников погашения - например, после  просрочки двух плановых выплат, как  по основной сумме кредита, так и  по начисленным процентам по нему. В этом случае неотъемлемой частью кредитного договора должна стать доверенность заемщика на реализацию залога. Наряду с этими мерами необходимо вести  постоянную работу в самим заемщиком - уведомление заемщика о том, что срок кредита просрочен и о возможных проблемах, связанных с этим, ведение переговоров, вызов заемщика в банк, при необходимости возможно информацию о недобросовестном заемщике опубликовать в периодической печати и т.д.

Комитет по работе с проблемными кредитами должен обеспечить дифференцированный подход к каждому кредиту. В некоторых  случаях целесообразно будет  не ужесточать применяемые к заемщику меры, а наоборот, произвести некоторые  послабления с тем, чтобы заемщик, преодолев временные трудности, смог в последующем восстановить доверие банка и выданный ему  кредит мог быть исключен из категории  проблемных. Примером таких мер могут  служить: временное понижение ставки текущих процентных выплат, пролонгация  срока выплат (с изменением процентной ставки или без оного), предоставление консалтинговых услуг с целью  переориентации заемщика на размещение средств в другую, более доходную отрасль, и любая другая операция, предоставляющая какие-либо уступки заемщику. В конце каждой недели Комитет по работе с проблемными кредитами должен представлять на рассмотрение руководству (Комитету по кредитной политике) отчет о работе, проделанной за неделю, в котором указываются все проведенные за неделю меры по возврату проблемных кредитов, а также пересмотренную классификацию кредитного портфеля. В заключение отчета должны быть представлены предложения по дальнейшей работе с проблемными кредитами, которые могут включать в себя, в частности, перечень кредитов, по которым следует начинать судебное производство, список и общую сумму кредитов, которые надлежит списать, рекомендации по проведению каких-либо действий по отношению к отдельным заемщикам и т.д. и т.п. Проводя работу с заемщиками, из-за недобросовестности которых выданные им кредиты попали в категорию проблемных, работники банков ни при каких условиях не должны терять контроль над ситуацией, и всегда должны помнить, что выдача кредита осуществлялась банком добровольно и на основании изучения состояния заемщика. Все свои действия сотрудники банков должны регламентировать исходя из этой посылки, они обязаны действовать со всей возможной корректностью и тактом, и в своем справедливом стремлении взыскать с заемщика предоставляемые ему средства ни в коем случае не должны выходить из рамок, обусловленных общечеловеческими нормами поведения, законодательством Кыргызской Республики и нормативными актами Национального банка Кыргызстана

Если результаты проведенных мероприятий недостаточны, по мнению банка, для выполнения условий  кредита, то банку следует переходить к обеспечению возвратности более  радикальными методами. Однако, применять эти методы стоит не ранее, чем банк окончательно убедится в невозможности получения своих средств обычным путем. Наилучшим вариантом для банка была бы разработка совместно с заемщиком конкретного плана мероприятий по погашению проблемного кредита. Однако этот вариант возможен только в том случае, если заемщик сам заинтересован в исправлении сложившейся ситуации, заслуживает доверия и потенциально способен восстановить прибыльность (самостоятельно или с помощью банка). Кроме того, проведение этого варианта требует также определения позиции самого банка - если безнадежные долги составляют значительную часть кредитного портфеля банка, то банку не следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного разбирательства, а предпочтительнее договориться с заемщиком. Разработка этого плана должна производиться на основе тех пунктов кредитного договора, в которых оговаривались условия погашения кредита в случае невозврата (при этом, если реально невозможно возвратить всю задолженность, банк может пойти на некоторые уступки, с тем, чтобы возвратить хотя бы часть вложенных средств). Этот план может включать продажу активов заемщика, сокращение его расходов, смену руководства, стиля работы и политики заемщика, изменение его маркетинговой стратегии вплоть до полной переориентации его деятельности. Также одним из основных составляющих этого плана может быть погашение задолженности клиента путем использования вторичных источников обеспечения - реализации залога и предъявления претензий к гарантам. Если при продаже залогового имущества вырученная сумма превышает сумму задолженности, то этот избыток должен быть возвращен заемщику. Еще одним способом погашения кредита может быть продажа долговых обязательств заемщика (факторинг). Последним, самым нежелательным вариантом, может быть объявление заемщика банкротом и погашение задолженности после реализации активов ликвидируемого предприятия заемщика. В плане, разработанном банком, следует предусмотреть и различные комбинации из всех возможных вариантов погашения задолженности. Порядок погашения кредита за счет вторичных источников погашения должен производиться банками в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики.

3.3. Порядок списания  убыточных кредитов

Если на момент классификации кредита как убыточного на ссудном счете заемщика есть какой-либо остаток, то его необходимо списать  через РППУ. В случае недостатка РППУ разница между суммой созданного резерва и остатка задолженности  должна быть отнесена на результаты финансовой деятельности банка. Однако, списание кредита вовсе не означает, что банк простил заемщику задолженность. Сумма остатка должна быть перенесена на внесистемный учет и вестись там в течение не менее пяти лет со дня списания для возможного взыскания долга в последующем. Решение о списании убыточных кредитов принимается Правлением или Советом банка по представлению Комитетом по работе с проблемными ссудами подробной справки с указанием количества кредитов, признанных убыточными и общей суммы остатков на ссудных счетах этих заемщиков. Списание убыточного кредита с баланса не должно негативно влиять на проводимую банком работу по обеспечению его возвратности.

Банк имеет  полное право списывать через  РППУ все кредиты, классифицированные банком как убыточные, а средства, поступающие после этого на погашение  ссудной задолженности, должны направляться на счет РППУ до того момента, когда  сумма поступлений сравняется с  суммой остатка задолженности, списанного через РППУ.

3.4. Последующая  работа с кредитами

Как уже ранее  отмечалось, списание кредита за баланс не означает, что банк должен прекратить дальнейшую работу по взысканию долга. Возможны случаи, когда через определенное время, ввиду улучшения финансового  или имущественного состояния, заемщик  способен будет погасить долг или  хотя бы часть долга. Для того, чтобы не упустить эту возможность, работникам Комитета по работе с проблемными кредитами не следует после списания кредита прекращать его отслеживание и проведение мероприятий, направленных на изыскание возможных путей погашения задолженности. К данным мероприятиям можно отнести: постоянное отслеживание материалов СМИ с целью выявления необходимой информации о заемщике-должнике, свидетельствующей о его платежеспособности, в случае объявления заемщика банкротом - возмещение долга за счет реализации активов и взыскания долга с правопреемника; поддержка постоянной связи с родными и близкими заемщика, в случае, если невозврат кредита произошел из-за невозможности разыскать заемщика и др. Для более тщательного учета подобных мероприятий банку следует разработать порядок и процедуры, проводимые по работе со списанными кредитами, а также необходимую отчетность по этой работе.

В случаях, когда  обнаруживается какая-либо позитивная для банка информация, позволяющая  надеяться на возможное возмещение задолженности давно пропавших  либо обанкротившихся дебиторов, банк возобновляет работу по взысканию безнадежных  списанных задолженностей. Первым делом  банку необходимо провести оценку потенциальных  затрат на обеспечение возврата кредита. Начинать активные мероприятия, направленные на достижение погашения долга, следует  только в том случае, если сопряженные  с данными мероприятиями затраты  средств, времени и сил в совокупности меньше, чем сумма, которая в перспективе  может быть взыскана. При проведении оценки затрат для банка будет  целесообразно применять самый  пессимистический подход, и оценку следует производить из расчета  самых неблагоприятных условий, при которых будут осуществляться меры по возврату. Так, при расчете  денежных затрат следует использовать максимальные существующие на сегодняшний  момент расценки, при оценке затрачиваемого времени нужно предусмотреть  самые долгие сроки и т.д. Если и после подобной калькуляции  возможные поступления от заемщика все равно будут покрывать  предполагаемые затраты, то только тогда  можно начинать режим активного  проведения мероприятий, направленных на возврат.

4. Межбанковские  кредиты

Выдача межбанковских  кредитов в основном осуществляется на тех же условиях и положениях, что и выдача кредитов нефинансовым учреждениям. Однако, межбанковские кредиты представляют собой достаточно специфическую часть сферы кредитования, вследствие чего они и вынесены в отдельный раздел настоящей Инструкции. При рассмотрении вопроса о выдаче межбанковского кредита банк-кредитор, помимо выполнения всех вышеуказанных мер по изучению состояния заемщика, должен со всей тщательностью изучить платежеспособность банка-заемщика как на момент выдачи, так и (по возможности) спрогнозировать его платежеспособность на момент погашения кредита. Если банк решит выдать межбанковский кредит, то осуществлять эту выдачу следует под высоколиквидный залог. Наиболее предпочтительным залогом для банка могут быть правительственные ценные бумаги, депозит сомовый либо в валюте, входящей в корзину СДР, кроме того, желательно получение так называемого "безотзывного векселя", позволяющего в бесспорном порядке обеспечить должную возвратность в случае нарушения заемщиком условий договора. После того, как было принято решение о выдаче межбанковского кредита, заключается кредитное соглашение, а в случае предоставления кредита под залог составляется договор о залоге, желательно предусматривающий пункт о бесспорном порядке погашения кредита за счет предоставленного обеспечения. В случаях, когда возникает невозврат межбанковских кредитов, меры, предпринимаемые для обеспечения возвратности, те же, что указаны в пункте 3.

5. Заключительные  положения

В данном документе  рассматриваются только основополагающие требования, которых должны придерживаться банки при осуществлении своей  кредитной деятельности. Разработанная  на основе данного документа кредитная  политика банка должна быть полностью  отражена во внутренних документах банка. Основным правилом, которым должны руководствоваться банки и другие кредитные учреждения, должно быть следующее: чтобы избежать возможных  проблем, работу с заемщиком необходимо начинать со дня подачи заявки и  осуществлять на всем протяжении действия кредита. Постоянно должно отслеживаться  состояние кредитного портфеля банка (приложение 9), составляться аналитические  таблицы, графики, диаграммы, и все  это должно представляться руководству  банка, ответственному за определение  кредитной политики банка. Руководство  банка на основе анализа намечающихся тенденций должно принимать соответствующие  управленческие решения и, при необходимости, вносить изменения в кредитную  политику банка. Конечно, указанные  в данном положении рекомендации по работе с кредитами не претендуют на всеохватное освещение вопросов кредитования и, безусловно, допускают  возможность применения банками  иных действий и мер, направленных на обеспечение возврата кредита, не противоречащих существующему законодательству и  иным нормативным актам, регламентирующим деятельность банков. При этом, необходимо заметить, что баки, принявшие к руководству и добросовестно выполняющие тот минимальный набор требований, который содержится в настоящей Инструкции, могут считать себя в достаточной степени застрахованными от возможных потерь по ненадежным кредитам.

Глоссарий.

Алгоритм (algorithm, от имени узбекского математика IX в. Аль-Хорезми) - полное описание последовательности действий, выполнение которых в конце последовательности приводит к достижению цели.

Алгоритмизация (algorithmization)- составление алгоритма для проектируемого процесса (например, алгоритмизация решения задачи); 2) выявления алгоритма, формализация существующего процесса.

Анализ - мысленное  или реальное расчленение целого на части.

Банк - учреждение, созданное для привлечения депозитов  и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платности, срочности, а также для осуществления  расчетов по поручениям клиентов.

База данных - интегрированная совокупность данных, предназначенная для многофункционального использования и модификации  одним или несколькими пользователями;

Информация - наделенные семантикой данные, сведения об объектах и предметах любой природы, событиях, явлениях, лицах, независимо от формы  их представления;

Информатизация - разработка, создание, освоение и использование  информационных технологий, информационных ресурсов; процесс, включающий организационную, научно-техническую, социальную и производственно-экономическую  компоненты и результат деятельности, направленный на удовлетворение информационных потребностей отдельных граждан и их объединений, государственных и негосударственных организаций, общества в целом путем формирования и использования информационных ресурсов во всех сферах жизни общества;

Кредит - сумма  денежных средств основанная на платности, срочности, возвратности данная банком лицам нуждающимся в них.

Конфиденциальная  информация - информация, доступ к которой  ограничивается в соответствии с  законодательством Кыргызской Республики;

Принятие решения - целевой выбор на множестве альтернатив.

Системный анализ - с практической стороны системный  анализ есть система методов исследования или проектирования сложных систем, поиска, планирования и реализации изменений, предназначенных для  ликвидации проблем.

Структура - совокупность связей между частями системы.

Система информационная - система, основанная на применении информационной технологии в соответствии с поставленными  целями;

Используемые  источники.