Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Марта 2012 в 12:39, курсовая работа
основною метою написання даної роботи є дослідження інвестиційної діяльності підприємства та визначення шляхів покращення ефективності діяльності підприємства
Вступ………………………………………………………………………. 4
1. Теоретико-методичні засади обґрунтування господарських рішень щодо інвестиційної діяльності підприємства………………. 6
1.1. Сутність інвестиційних рішень та їх значення в діяльності підприємств……………………………………………………………….. 6
1.2. Показники оцінки ефективності інвестиційних рішень…….. 11
1.3. Інвестиційні ризики та форми їх страхування………………. 16
2. Економічне обґрунтування інвестиційного рішеня щодо підвищення ефективності діяльності підприємства. Розробка бізнес – плану……………………………………………………………………… 19
2.1. Резюме проекту………………………………………………… 19
2.2. Опис компанії………………………………………………….. 21
2.3. Опис продукту…………………………………………………. 28
2.4. Маркетинговий аналіз…………………………………………. 32
2.5. Стратегія просування………………………………………….. 36
2.6. Виробництво……………………………………………………. 40
2.7. План по персоналу……………………………………………… 45
2.8. Фінансовий план………………………………………………... 46
2.9. Аналіз ризиків проекту………………………………………… 50
Висновок …………………………………………………………. 51
Список використаної літератури……………………………… 53
Таблиця 2.10
Змінні витрати: витрати на електроенергію
Види витрат електроенергії | Середньомісячні витрати, кВт | Тариф на електроенергію, грн./кВт | Місячні витрати, грн. | Квартальні витрати, грн. | Витрати за 3 роки, грн. |
Потреба електроенергії для освітлення | 1000 | 0,82 | 820 | 3280 | 29520 |
Потреба електроенергії для роботи обладнання | 2000 | 0,82 | 1640 | 6560 | 59040 |
Всього | 3000 | - | 2460 | 9840 | 88560 |
Стосовно витрат на електроенергію, то вони становитимуть на перший квартал функціонування проекту 9840 грн., а на три роки 88560 грн.
Отже загальна сума змінних витрат в першому кварталі буде дорівнювати 205,06 тис. грн., а терміном на три роки 4600,38 5. грн.
Також можна відзначити так як на підприємстві до цього було налагоджено виробництво соку, то сума необхідних інвестицій становитиме ( тобто це витрати на обладнання в повному обсязі, витрати на заробітну плату додаткових працівників а також витрати на певні види сировини, матеріалів та комплектуючих.)
2.7.План по персоналу
При запровадженні на підприємстві нової лінії виробництва необхідно одного завідуючого складом. Робота яку працівник буде виконувати не потребує додаткового навчання, адже обладнання яке було придбане підприємство є повністю автоматизованим.
Додаткові витрати на заробітну плату підприємства наведені у таблиці
Таблиця 2.11
Витрати на персонал
Посада | Кількість працюючих | Оклад, грн. | Всього витрати в місяць, грн. | Всього витрати в квартал, тис. грн. | Всього витрати за 3 роки, тис. грн. |
Зав. складом | 1 | 1500 | 1500 | 6000 | 54000 |
Всього: |
| 1500 | 1500 | 6000 | 54000 |
Отже підприємство після прийняття на роботу нових робітників, повинне буде додатково витрати 6000 грн. в квартал, та 54000 грн. за три роки.
2.8. Фінансовий план
На основі розрахунків які були проведені у розділі « Виробництво» можна сформувати прогноз доходів та витрат даного проекту, який представлений у таблиці 2.11.
Таблиця 2.12
Прогноз доходів та витрат проекту, тис грн.
№ | Назва статті | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | 1 рік | 2 рік | 3 рік |
1 | Виручка від реалізації продукції тис. грн. | 250 | 350 | 350 | 400 | 1350 | 2000 | 2500 |
2 | Збитки та податки на продаж (ПДВ) тис. грн. |
41,66 |
58,33 |
58,33 |
66,66 |
225 |
333,33 |
416,66 |
3 | Чистий об’єм продаж, тис. грн. | 208,34 | 291,67 | 291,67 | 333,34 | 1125 | 1666,6 | 2083,3 |
4-5 | Сировина та матеріали (в т. ч. електроенергія, комплектуючі вироби) | 196,81 | 273,85 | 273,85 | 311,57 | 1056,08 | 1547,19 | 1925,2 |
6 | Зарплата (разом з нарахуваннями 37,5%) | 8,25 | 8,25 | 8,25 | 8,25 | 33,0 | 33,0 | 33,0 |
7 | Інші витрати | - | - | - | - | - | - | - |
8 | Змінні витрати, всього | 205,06 | 282,1 | 282,1 | 319,82 | 1089,08 | 1580,19 | 1958,2 |
9 | Постійні витрати | 6,39 | 6,39 | 6,39 | 6,39 | 25,56 | 10,0 | 10,0 |
10 | Інші податки і платежі | - | - | - | - | - | - | - |
11 | Амортизація | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 10,0 | 10,0 | 10,0 |
12 | Сплата відсотків за кредит | - | - | - | - | - | - | - |
13 | Сумарні валові витрати | 211,45 | 288,49 | 288,49 | 326,21 | 1114,64 | 1590,19 | 1968,2 |
14 | Інші доходи | - | - | - | - | - | - | - |
15 | Інші витрати | - | - | - | - | - | - | - |
16 | Прибуток до виплати податку | -3,11 | 3,18 | 3,18 | 7,13 | 10,36 | 76,41 | 115,1 |
17 | Податок на прибуток | - | 0,73 | 0,73 | 1,63 | 2,38 | 17,57 | 26,47 |
18 | Чистий прибуток | - 3,11 | 2,45 | 2,45 | 5,5 | 7,98 | 58,84 | 88,63 |
Отже на основі розрахунків проведених у таблиці видно, що вже починаючи з другого кварталу після реалізації інвестиційного рішення підприємство буде отримувати прибуток. У підсумку після першого року запуску нової лінії виробництва підприємство отримає прибуток у розмірі 7,98 тис. грн. , після другого – 58,84 тис. грн., а після третього – 88,63 тис. грн.
Таблиця 2.13
Прогноз руху грошових коштів
№ | Назва статті | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | 1 рік | 2 рік | 3 рік |
1 | Залишки грошових коштів на початок періоду | - | - | - | - | - | - | - |
2 | Надходження коштів, в т. ч. | 250 | 350 | 350 | 400 | 1350 | 2000 | 2500 |
2.1 | Надходження від реалізації | 250 | 350 | 350 | 400 | 1350 | 2000 | 2500 |
2.2 | Від отриманих кредитів, в т. ч. інновац. позики | - | - |
| - | - | - | - |
2.3 | Від грошових внесків акціонерів | - | - | - | - | - | - | - |
3 | Видатки, в т. ч. |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 | Витрати на виробництво продукції (без аморт.) | 206,7 | 283,74 | 283,74 | 321,46 | 1095,64 | 1571,19 | 1949,2 |
3.2 | ПДВ |
41,66 |
58,33 |
58,33 |
66,66 |
225 |
333,33 |
416,66 |
3.3 | Податки і платежі (ін. фонд, автодор, ком.) |
2,25
| 2,25 | 2,25 | 2,25 | 9,0 | 9,0 | 9,0 |
3.4 | Податок на прибуток | - | 0,73 | 0,73 | 1,63 | 2,38 | 17,57 | 26,47 |
4 | Інвестиційні витрати (придбання і встановлення обладнання) | - | - | - | - | - | - | - |
5. | Залишки грошових коштів на кінець періоду | - 3,11 | 2,45 | 2,45 | 5,5 | 7,98 | 58,84 | 88,63 |
Таблиця 2.14
План залучення коштів для фінансування проекту
№ | Джерела коштів | Сума, тис. грн. | Період надходження | Примітка |
1. | Власні кошти | 1114,64 | 2011 рік | Сумарні валові витрати |
3 | Загальний обсяг коштів | 1114,64 | - | - |