Определение кредитоспособности юридического лица

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………                                                                                                                                                     

Глава 1.Понятие кредитоспособности заемщика……………………………..          

1.1 Методы оценки кредитоспособности……………………………………..

1.2 Целевая группа……………………………………………………………

1.3 Оценка кредитоспособности  клиентов французскими коммерческими  банками………………………………………………………………………

1.5 Принципы кредитной  технологии

1.6 Процесс кредитования.

Глава 2. Анализ и оценка  кредитоспособности ООО «Рябово» по методике Сбербанка РФ

Список литературы

Приложение 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Выбранная мною тема курсового проекта носит актуальный характер для любого заемщика, так как оценка кредитоспособности имеет первоочередное значение для получения кредита заемщиком, и для снижения кредитного риска банка, формирование им эффективного кредитного портфеля .    

В процессе проведения активных кредитных операций банки сталкиваются с кредитным риском, то есть с риском невозврата заемщиком суммы основного долга и не уплаты процентов, причитающихся к кредитору. Для каждого вида сделки характерно своей причины и факторы определяющие степень кредитного риска. В частности он может проявиться при ухудшении финансового положения заемщика, возникновения непредвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном залоговом имуществом, отсутствием необходимых организаторских качеств и опыта у руководителя. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия.

Целью данного курсового  проекта является :

1.Изучение теоретических основ и сравнение методических подходов к анализу кредитоспособности

2.Изучить методы анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия.

3.Исследовать методы комплексной оценки кредитоспособности предприятия.

4.Проанализировать финансовое положения исследуемого предприятия.

5.Дать оценку эффективности деятельности организации

6.Наглядно показать полученные результаты и сделать по ним выводы

7.Исследовать кредитоспособность заемщика .

В ходе написания курсового  проекта использовались такие методы анализа как:

1. анализ качественных показателей финансово- хозяйственной деятельности

2.анализ количественных показателей финансово-хозяйственной деятельности

3.анализ финансовых коэффициентов

4.определениек класса кредитоспособности заемщика

Объектом исследования послужило общество с ограниченной ответственностью «Рябово», основным видом деятельности которого является обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения.

 

 

Глава 1.Понятие кредитоспособности заемщика

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора  и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки - ссужаемую стоимость  на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником  объекта сделки. В каждой кредитной  сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной  стоимости заемщиком - по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения  срока договора. Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего, от условий  и результатов деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора показателей финансово-хозяйственной  деятельности, с помощью которых  можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Проблема выбора показателей  для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в  экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Сущность понятия «кредитоспособность» и  его содержание в разные периоды  трактовались по-разному. Проблемы кредитоспособности активно разрабатывались советскими экономистами в период рыночного  развития экономики страны: в 20-е  годы ХХ века (период НЭП) и с конца 1980-х годов, т.е. с начала проведения экономических реформ.

В условиях НЭП экономисты использовали при оценке заемщиков  понятие «кредитоспособность», под  которым понималось:

- с точки зрения заемщика - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;

- с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита

В содержание понятия «кредитоспособность» включали:

а) способность к совершению кредитной сделки;

б) возможность своевременного возврата полученной ссуды.

В качестве элементов кредитоспособности главным образом рассматривались: правоспособность (дееспособность) заемщика; организационная прочность хозоргана и качество управления им; постановка бухгалтерского учета и отчетности; финансовая устойчивость (платежеспособность); наличие обеспечения по ссудам; способность заемщика получать доход, достаточный для погашения ссуды и процентов. Причем три первых элемента отнесли ко внебалансовым факторам, которые оказывают существенное влияние на оценку кредитоспособности в целом.

Свертывание НЭПа, кредитная  реформа (1930–1932 гг.) коренным образом  изменили экономические отношения  в стране. Тем не менее, работа предприятия  в условиях хозрасчета требовала  от учреждений Госбанка СССР сохранение подхода к заемщикам с точки  зрения их кредитоспособности. Практически  во всех документах по организации  кредитных отношений присутствовали такие элементы оценки банком кредитоспособности заемщика, как ее правоспособность, платежеспособность, доходность, наличие  достаточного обеспечения по ссудам и т.д. В инструкциях Центрального банка РФ указывалось, что право  на получение ссуд имеют только те организации, которые состоят на хозрасчете, имеют самостоятельный  баланс и собственные оборотные  средства. В практике кредитования применялись понятия неликвидности  баланса, неплатежеспособности заемщика и т.д.

Перестройка кредитной системы  страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой  структуре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики потребовали  более глубоких подходов к проблеме оценке банками кредитоспособности заемщиков.

Экономически независимые  организации самостоятельно организуют снабжение, производство и сбыт продукции, распоряжаются выручкой от реализации. Многие показатели их деятельности (нормативы, себестоимость продукции, структура  и оборачиваемость ресурсов и  др.) становятся объектом коммерческой тайны. В тоже время банкам необходимо получать достаточную информацию для  выбора партнера по кредитным отношениям, определения его финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности использования ресурсов, доходности деятельности. В этих целях банки используют методики оценки кредитоспособности, которые становятся «ноу-хау» банков, их разработавших.

До настоящего времени  среди экономистов нет единого  мнения по вопросу содержания категории  «кредитоспособность». Так, авторы одной  из методик понимают под кредитоспособностью  заемщика «его способность своевременно и полно рассчитываться по своим  обязательствам»,

 что сужает понятие  кредитоспособности до понятия  платежеспособности 

Авторы другой методики считают, что кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки  зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и  определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов  по ним в будущем

С точки зрения профессоров  Г.М. Кирисюка и В.С. Ляховского, «сущность  категории «кредитоспособность» есть то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение  заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале или  прекращении кредитных отношений  с заемщиком».

 

1.1 Методы оценки кредитоспособности

Финансовая стабильность и доходность банка во многом зависит  от качественного состава его  клиента. Их финансовая надежность уменьшает  риски и способствует получению  кредитной организации более  высокого дохода.  Однако следует  помнить, что в условии конкуренции, банку не всегда приходится иметь  дело с надежными и материально  состоятельными кредитополучателями.

Поэтому умение кредитных  экспертов проанализировать и оценить  сильные и слабые стороны заемщика в отношениях принятых долговых обязательств – основная задача любого банка, так  как процесс  кредитования неразрывно связан  с действием всевозможных факторов риска, способных доставить банку экономические проблемы .

Вполне обоснованно, что  решение вопроса о выдаче кредита  принимается на основе анализа кредитной  истории заемщика. Изучение кредитной истории потенциального клиента до решения вопроса о возможности и условия кредитования необходимо для правильной оценки его кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности физического лица.

При рассмотрении заявки на получение кредита физическим лицом  проводится оценка его кредитоспособности, которая осуществляется на основании  трех составляющих :

1 величина дохода заемщика 

2 кредитная история заемщика

3 построение модели скаринговой  системы

Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния  проводится на основании информации о доходах (заработная плата, прибыль от предпринимательской деятельности, и так далее) и корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банков.

Кредитная история представляет собой информацию о кредитно-финансовом  прошлом потенциального клиента банка.

Скаринговая модель – это  определенный числовой алгоритм , позволяющий  банку на основе фактических показателей  о потенциальном заемщике оценить  его возможность вовремя погасить кредит. Как правило для подсчета скаринговой величины банки используют следующие основные данные о потенциальном кредитополучателе:

1 уровень ежемесячного  дохода 

2 трудовой стаж на последнем  месте работы

3 возраст

4 семейное положение

5 число лиц, находящихся  на иждивении

6 образование, должность,  статус

7 наличие в собственности  ликвидной недвижимости 

Полученный показатель сравнивается с определенным количественным порогом  установленным банком , который является линией безубыточности. Соответственно  на получение кредита может рассчитывать тот клиент, у которого интегральная величина данных выше этого порога.

Оценка кредитоспособности юридического лица.

Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица охватывает два основных этапа: качественный анализ и финансовый анализ.

Первый шаг основан  на сборе и анализе информации , которая не может быть выражена в количественных показателях. Это прежде всего ,деловая и финансово – экономическая репутация потенциального заемщика. Для сбора и обработки сведений о юридическом  лице может использоваться информация , полученная самим банком, а так же информация накопленная другими банками или кредитным бюро.

Финансовый анализ заключается  в определение ряда количественных показателей, к которым чаще всего относятся коэфиценты ликвидности, коэфиценты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости, коэфиценты оборачиваемости, рентабельности и так далее,

По итогам анализа качественных и количественных показателей , банк делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает оценку кредитоспособности заемщика.

При рассмотрение финансового  состояния и экономического положения  потенциального заемщика важны буквально  все детали, в противном случае банк может подвергнутся риску и понести большие потери, при этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает финансовые институты применять разнообразные подходы к методу оценки. Минимизировать потерю кредитных ресурсов банку позволяет тщательный  отбор клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика.

Банки используют различные  системы анализа кредитоспособности заемщика причинами такого многообразия является:

1. различная степень доверия к количественным (то есть поддающимся измерению) и качественным (о есть поддающимся измерению с большим трудом с высокой степенью допустимости) способом оценки факторов кредитоспособности.

2. особенности индивидуальной  культуры кредитования и сложившейся  практике оценки кредитоспособности.