Определение кредитоспособности юридического лица

1.конкурентоспособного положения

2.руководство

3.среда окружения

4.анализ отрасли

5.стратегия

 

Глава 2. Анализ и  оценка  кредитоспособности ООО  «Рябово» по методике Сбербанка РФ

В данном курсовом проекте  я хочу сделать анализ кредитоспособности по методике Сбербанка РФ предприятия  общество с ограниченной ответственностью «Рябово». Руководителем является Прозоров Вячеслав Александрович, главный бухгалтер Актыбаева Валентина Николаевна. Адрес предприятия УР, Увинский район, село Рябово, улица Центральная, дом 14.

Видом деятельности предприятия  является изготовление металлических  изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения. Изготавливают такие детали как:

Водило МП 72-0,00-0,13

Крышка МП 72-00,012

Корпус

Колесо зубчатое

Вал шестерня

Все эти детали используются для сборки буровых установок.

Самым крупным и постоянным покупателем является:

ООО «Редуктор»

Основными поставщиками являются:

ООО «Промстройинструмент»

ООО «Сим»

ООО «Параллель»

ООО « Эгида Трейд»

Ува – лес

Поставщики и покупатель находится в городе Ижевске, расстояние от предприятия ООО «Рябово» до них составляет примерно 125 километров,  дороги в хорошем состоянии, детали и продукция поступают вовремя.

Численность работников на предприятии в среднем за год  составляет 17 человек  из них три  женщины. Средняя заработная плата 7000 тысяч рублей, что по сравнению  с прошлым годом на 2000 тысячи рублей выше. Работают на предприятии в две смены: первая смена работает с 8:00 до 17:00, вторая смена с 17:30 до 12:30 ночи, обед 1 час. Работа в две смены увеличила объем готовой продукции, ускорило выполнение заказа по времени.  На предприятии имеется 15 станков, все они в рабочем состоянии. Детали для ремонта станков найти легко в специальных магазинах. Поэтому простоев практически не бывает.

Так же на предприятие используют печное отопление, что значительно  снижает затраты.

Помещение используется полностью, так же имеется склад, он находится внутри здания, не захламлен, изготовленные детали лежат на складе недолго, так как изделья изготавливаются на заказ, покупатель сразу же после обработки и изготовления забирает готовую продукцию. Склад охраняется.

За 2012 год отгружено продукции  и оказано услуг на сумму 2839000 тысяч рублей

Себестоимость составила 2465000 тысяч рублей. Управленческих расходов составило: 236000 тысяч рублей, прочих расходов: 101000 тысяча рублей, прибыли получено 44000 тысячи рублей.

Кредиторская задолженность  составила  415000 тысяч рублей, в  том числе поставщикам и подрядчикам 314000 тысяч рублей.

Задолженность перед персоналом организации составляет 27000 тысяч  рублей. Перед государственными внебюджетными  фондами составляет 16000 тысяч рублей, по налогам и сборам - 52000 тысячи рублей.

Заработная плата и  налоги оплачиваются вовремя и в  срок.

Кредит полностью погашен  без просрочек и задержек. Это  дает предприятию положительную  кредитную историю.

По данным таблицы № 2. 2.1 видно, что предприятие развивается и увеличивает прибыль.  Для сравнения я взяла отчет за два года.

Выручка от реализации продаж – стоимость проданных товаров = валовая прибыль.

1286 – 1198=88  валовая прибыль  за 2011 год

2839 - 2465=374  валовая прибыль  за 2012 год

Валовая прибыль выросла  в 2012 году

Валовая прибыль – текущие  расходы = операционная прибыль

88 – 136= -48 за 2011 год

374-236 = 138 за 2012 год

Операционная прибыль + прочие доходы – прочие расходы – налог  на прибыль = чистя прибыль

-48+(-7)+(-45)+ (-1)=-101

-101+108=7 чистая прибыль  за 2011 год

138+21-101=58

58-13=44 чистая прибыль за 2012 год

Таблица №2

Актив

	2012год	2011год
Основные средства	118	118
Оборотные активы
запасы	173	286
Расчеты с покупателями и  заказчиками	145	325
Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению	9	30
Расчеты с подотчетными лицами	1	20
итого дебиторская задолженность	155	375
Касса организации	1
Расчетные счета	175	42
Итого денежные средства  и денежные эквиваленты	176	42
Итого по разделу	504	703
баланс	622	821

Таблица №2.1

Пассив

	2012 год	2011 год
Уставный капитал(складочный капитал, уставной фонд , вклады товарищей)	200	200
Нераспределенная прибыль	7	(37)
Итого по разделу	207	163
Краткосрочные обязательства
Заемные средства	0	19
Кредиторская задолженность	415	639
Итого по разделу	415	6548
баланс	622	821

 

Отчет о прибылях и убытках  дает информацию о том, какие доходы были получены и какие затраты были осуществлены для получения этих доходов.

Согласно отчету о прибылях и убытках в течение года ООО  «Рябово» осуществляло финансово –  хозяйственную деятельность без  убытков. Преобладание доходов от основной деятельности в общем положительно характеризует предприятие, наблюдается рост прибыли, это значит что продукция пользуется спросом и является прибыльной. Рассматривая выручку мы видим , что она выросла в два раза по сравнению с прошлым 2011 годом. Движение денежных средств увеличилось с 42 до 134. (см таблицу 2.2 и 2.3)

 

 

 

 

Таблица№2.2

 

Отчет о прибылях и убытках

выручка	2839	1286
Себестоимость продаж	(2465)	(1198)
Валовая прибыль	374	88
Управленческие расходы	(236)	(136)
Прибыль (убыток) от продаж	138	(48)
Проценты к уплате	0	(7)
Прочие доходы	21	0
Прочие расходы	(101)	(45)
Прибыль (убыток) до налогообложения	58	(100)
Текущий налог на прибыль	(13)	(1)
прочее	(1)	108
Чистая прибыль	44	7

 

 

Таблица 2.3

Отчет о движение денежных средств.

	2012 год	2011 год
Поступления всего	3686	1483
От продажи продукции, товаров, работ и услуг	3343	1462
Прочие поступления	343	21
Платежи всего	(3552)	(1441)
Поставщикам за сырье, материалы, работы, услуги	(1222)	(400)
Оплата труда работников	(842)	(372)
Продолжение таблицы 2.3
Налог на прибыль	(13)
Прочие платежи	(1475)	(669)
Сальдо денежных потоков  от текущих операций	134	42

 

2.1 Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности  – отношение всей суммы оборотных  активов к краткосрочным обязательствам. Данный показатель должен быть не менее 1. Показывает, что на конец анализируемого периода предприятие может полностью погасить краткосрочные обязательства за счет всех имеющихся у него оборотных средств. (см таблицу 2.1.1)

 

Кл =

 

 

Таблица 2.1.1

Коэффициент текущей ликвидности

показатели	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
запасы	202	120	16	173
Дебиторская задолженность	405	246	264	155
Денежные средства	54	124	183	176
Итого Оборотные активы	661	490	463	504
Заемные средства	19	10	0	0
Продолжение таблицы 2.1.1
Кредиторская задолженность	586	443	385	415
Краткосрочные обязательства	605	453	385	415
Коэффициент текущей ликвидности	1,09	1,08	1,2	1,2

 

Коэффициент наличия  собственных средств

По данной таблице 2.1.2 видно, что к концу 2012 года доля собственных средств увеличилась и стала 50 % из общей суммы источников.

Ксс=

 

Таблица 2.1.2

Коэффициент наличия собственных  средств

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
Уставной капитал	200	200	200	200
Нераспределенная прибыль	31	31	3	7
итого	169	169	197	193
Заемные средства	19	10	0	0
Кредиторская задолженность	586	443	385	415
Краткосрочные обязательства	605	453	385	415
Коэффициент наличия собственных  средств	0,3	0,4	0,5	0,5

 

Коэффициент рентабельности

Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль  от продаж (*100) разделить на выручку  от реализации. Этот коэффициент  показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия.

Анализ таблицы (см 2.1.3)  показывает, что показатель рентабельности продаж в течение периода растет, значит рентабельность основного производства тоже растет.

Таблица 2.1.3

Отчет о прибылях и убытках

показатели	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
выручка	609	1397	2176	2839
Себестоимость продаж	540	1215	1879	2465
Валовая прибыль	69	182	297	374
Управленческие расходы	(56)	143	202	236
Прибыль(убыток)	13	39	95	138
Прочие доходы		3	21	21
Прочие расходы	7	35	73	101
Текущий налог на прибыль		1	3	13
прибыль	6	6	40	44
Коэффициент рентабельности	1	0,5	2	1,8