Определение кредитоспособности юридического лица

 

Определим по данным расчета  к какой категории относится  наше предприятие.

  По таблице 2.1.4  наше предприятие относится ко второй категории, что означает предприятие можно отнести к финансово устойчивому, кредитование осуществляется в обычном порядке, то есть при получение гарантий или залога. Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Таблица № 2.1.4

коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
кл	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1
ксс	0,5 и выше	0,25-0,5	менее 0,25
кр	0,1 и выше для торговли  и сферы услуг 0,05 и выше – для производства	0,05-0,1 0,03-0,05	менее 0,05 менее 0,03

 

2.2. Теперь, определим к какому классу можно отнести наше предприятие, другим способом рассчитав коэффициенты:

коэффициент ликвидности

 

К1=

 

Коэффициент абсолютной ликвидности  показывает, что предприятие при  необходимости может погасить краткосрочных  долговые обязательства за счет имеющихся  денежных средств от продажи продукции, средств на депозитных счетах либо за счет доходов будущих периодов.

 

 

 

 

Таблица 2.2.1

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
Денежные средства	54	124	183	176
Краткосрочные обязательства	605	453	385	415
К1	0,08	0,3	0,5	0,4

 

Промежуточный коэффициент  покрытия.

Промежуточный коэффициент  покрытия характеризует способность  предприятия оперативно высвободить  из хозяйственного оборотам денежные средства и погасить долговые обязательства. По данным таблицы видно, что коэффициент  соответствует нормативному, но в  случае сбоев в оплате готовой  продукции может возникнуть задолженность.

К2=

Таблица 2.2.2

Промежуточный коэффициент  покрытия

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
Дебиторская задолженность	405	246	246	155
Денежные средства	54	124	183	176
Краткосрочные обязательства	605	453	385	415
К2	0,75	0,8	1,16	0,8

 

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности  дает общую оценку ликвидности предприятия.

Коэффициент текущей ликвидности  и наличия собственных средств  показывает что предприятие можно  отнести к финансово устойчивому. (см таблицу 2.2.3 )

 

К3=

Таблица 2.2 3

Коэффициент текущей ликвидности

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
Оборотные активы	661	490	463	504
Краткосрочные обязательства	605	453	385	115
К3	1,09	1,08	1,2	1,2

 

Коэффициент наличия собственных  средств

 

К4=

Таблица 2.2.4

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
Капитал и резервы	169	169	197	193
Заемные средства	19	10	0	0
Кредиторская задолженность	586	443	385	415
итого	774	622	582	608
К4	0,2	0,3	0,3	0,3

 

 

Показатели рентабельности

 

К5 =

Таблица 2.2.5

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
запасы	202	120	16	173
выручка	609	1397	2176	2839
К5	0,3	0,09	0,007	0,06

 

Рентабельность  деятельности предприятия

К6=

Таблица 2.2.6

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
Чистая прибыль	6	6	40	44
выручка	609	1397	2176	2839
	0,009	0,004	0,018	0,015

 

Определим рейтинг  заемщика на основе рассчитанных коэффициентов  за 2012 год,

Таблица 2. 2.7

коэффициенты	1 категория	2категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 – 0,1	Менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 -0,8	Менее 0,5
К3	1,5 и выше	1 -1,5	Менее 1
К4
Кроме торговли	0,4 и выше	0,25 -0,4	Менее 0,25
Для торговли	0,25 и выше	0,15 – 0,25	Менее 0,15
К5	0,10 и выше	Менее 0,10	нерентабельно
К6	0,06 и выше	Менее 0,06	нерентабельно

 

S = 0,05* Категория К1 + 0,10* Категория  К2 + 0,40* Категория К3 + +0,20* Категория  К4 + 0,15 *Категория К5+0,10* Категория  К6

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности заемщика.

Устанавливаются три класса:

Первый класс - значение S=1.25 и менее

кредитование которых  не вызывает сомнений

второй класс - значение S находится в диапазоне от  1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) 

кредитование требует  взвешенного подхода;

третий класс - значение S больше 2,35 

кредитование связано  с повышенным риском.

 

Так как сумма S больше 1. Но меньше 2,35 (см таблицу 2.2.8), то ООО «Рябово» относится ко второму классу заемщиков. Кредитование данного предприятия требует взвешенного подхода. В связи с положительной кредитной историей ООО «Рябово», банк может выдать краткосрочный кредит под залог для закупки сырья. В качестве залога используется станки

В целом предприятие ООО  «Рябово» характеризуется невысокой  ликвидностью, это видно из расчетов. С экономической точки зрения это означает, что в случае  срывов в оплате продукции предприятие  может столкнуться с серьезными проблемами погашения задолженности  поставщикам.

 

 

Таблица 2.2.8

показатель	31.03.2012	31.06.2012	31.09.2012	12.11.2012
К1	2	1	1	1
К2	2	2	1	1
К3	2	2	2	2
К4	2	2	2	2
К5	1	2	2	2
К6	1	2	1	1
Значение S	1.75	1.95	1.75	1.5

 

Основными путями улучшения ликвидности предприятия ООО «Рябово»:

1. увеличение собственных средств, о чем свидетельствует стабильные показатели прибыльности и как следствие темпы роста накопленного капитала. Кроме того, есть основания прогнозировать рост чистой прибыли , что связанно с тем, что у предприятия намечено расширение производства: закупка новых станков, привлечение новых заказчиков.
2. приведение масштабов капитальных вложений в соответствие реальным финансовым возможностям организации
3. совершенствование работы по взысканию дебиторской задолженности.
4. Создание рекламы изготавливаемой продукции

 

Для улучшения  качества оценки кредитоспособности я  бы предложила:

А. использовать внешние  независимые источники для получения  достоверной информации

Б. анализ структуры задолженности :  какой вид задолженности  предпочитает руководство предприятия, следовательно является ли обращение  в банк традиционной формой или же руководство пошло на такой шаг  в условиях когда другие пути перекрыты.

В. Создание единой нормативной  базы для определения финансового  состояния.

Г. Совершенствование системы  подготовки кредитных инспекторов, повышения квалификации, возможность  обмена опытом. 

Заключение.

Актуальность указанной  темы обуславливается тем, что на определенных этапах производственного  процесса почти все предприятия  испытывают недостаток средств для  осуществления тех или иных хозяйственных  операции, то есть возникает потребность  привлечь средства из вне.

В Сбербанке России разработаны  подходы к количественному анализу  рисков кредитования. Использование  упрощенных методик ускоряет процедуру  оформления и выдачи кредита, что  является привлекательным для клиента.

Практика показывает, что  перед банком особенно остро стоит  проблема возврата денежных средств, предоставленных  заемщикам, и чем тщательней проведен анализ финансового состояния и ликвидности предоставляемого обеспечения, тем выше вероятность расчета по данным кредитам.

Для качественного анализа  кредитоспособности, специалистам необходимо собрать пакет документов для  последующего анализа.

Анализ финансового состояния  необходимо проводить и после  выдачи кредита, чтобы убедится в  текущем положение предприятия, а так же наличии и состояние  залога.

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной  политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки.