Организация кредитной работы в коммерческом банке на примере банка ВТБ 24 (ЗАО)

     г) страхование риска исполнения кредита  – оформляется страховым полюсом  и так же, как гарантия может  не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.

     В ГК РФ, кроме этого, предусматривается  неустойка – определенная законом  или договором денежная сумма, которую  заемщик должен оплатить кредитору  в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения им своих обязательств. Размер неустойки указывается в  кредитном договоре. Однако она не может надежно обеспечить возврат  кредита и поэтому, как правило, дополняется другими формами  обеспечения.

     5. Целевой характер – необходимость  использования выданного кредита  на цели, указанные в кредитном  договоре. Без соблюдения этого  принципа нельзя обеспечить возвратность  кредита в установленные сроки,  так как эти сроки рассчитаны  на выполнение определенных хозяйственных  операций.

     6. Дифференцированность – необходимость неоднозначно подходить к вопросу о выдаче кредита клиенту. Кредитная организация может по-разному подходить к порядку выдаче и погашения кредита.

     Это зависит от:

     а) категории заемщика

     б) индивидуальных интересов конкретного  банка

     в) проводимой государством кредитной  политики

     Современная система кредитования в России базируется на следующих принципах:

     1. Демонополизация единого ссудного  фонда, кредитные ресурсы формируются  каждым банком самостоятельно;

     2. Банк России может оказывать  косвенное воздействие на размер  ресурсов путем установления  экономических нормативов;

     3. Банки перешли с государственного на коммерческое кредитования, т.е. все ресурсы являются платными;

     4. Кредитование осуществляется на  договорной основе, обязательства  кредитора и заемщика имеют  реальную юридическую силу;

     5. Переход от кредитования объекта  – государственного предприятия  к кредитованию субъекта кредитных  отношений – заемщика. Переориентация  на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита. Такая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота. [32, С. 74]

     Российские  банки не обладают единой методической и нормативной базой организации  кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка.

     Чаще  всего выделяют пять этапов кредитного процесса:

     а) первый этап заключается в оформлении потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Форму заявки каждый банк разрабатывает самостоятельно. Заявитель должен указать сумму  кредита, цель его получения, срок, порядок  погашения и уплаты процентов  за использование кредита и предполагаемый вариант обеспечения. Если заявитель  обращается в банк, который его  не обслуживает (т.е. не ведет его  расчетный счет) и, следовательно, не владеет о нем информацией, то в заявке также указываются общие  сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рисунке 1.

[29, С. 216] 

Копии учредительных  документов

Баланс организации  за три последних года

Заявление на выдачу кредита

Бизнес-планы

Налоговые декларации

Отчет о прибылях и убытках за три последних  года

Отчет о движении денежных средств и фондов и внутренние финансовые отчеты

Прогноз финансирования

Текущие сводки

Копии учредительных  документов

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рис. 1 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит 

     б) второй этап кредитного процесса –  кредитный анализ, т.е. изучение банком своего потенциального заемщика. Сотрудники кредитного отдела изучают репутацию  заявителя и определяют его кредитоспособность, т.е. способность погасить кредит вовремя  и полностью.

     Кредитоспособность  заемщика – это реально сложившееся  положение заемщика, позволяющее  ему с достаточной для кредитора  степенью вероятности создать условия  для получения кредита, его эффективного использования и возврата в установленной  срок с уплатой процента. Для оценки кредитоспособности заемщика используется информация:

     - предоставленная заемщиком;

     - имеющаяся в распоряжении кредитной организации;

     - информация третьих лиц.

     В практике работы российских кредитных  организаций кредитоспособность заемщика оценивается, как правило, по следующим  направлениям, представленным на рисунке 2. 
 
 
 
 

Оценка кредитоспособности заемщика 

Установление  правоспособности

Анализ  финансово-хозяйственной деятельности

Оценка  обеспечения возврата кредита

Изучение  управления деятельностью

 
 
 
 
 
 
 

     Рис. 2 – Основные мероприятия, проводимые кредитной организацией при оценке кредитоспособности заемщика 

     Существуют  различные способы оценки кредитоспособности:

     - на основе финансовых коэффициентов  – к ним относятся: коэффициенты  ликвидности, коэффициенты эффективности  использования активов, коэффициенты финансового левериджа, коэффициенты рентабельности;

     - на основе денежного потока  – это объем денежных средств,  который получает или выплачивает  предприятие в течение отчетного  или планируемого периода. Денежный  оборот предприятия складывается  из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Принято выделять три вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная, финансовая. Оценка денежных потоков по российским предприятиям находится в начальной стадии; [16, С. 311]

     - на основе показателей делового  риска – деловой риск связан  с несвоевременным завершением  кругооборота фондов и неэффективным  использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых). Кругооборот  включает три стадии: снабжение,  производство, реализацию.

     Первый  способ наиболее распространен в  практике российских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение. Третий способ мало распространен и  не адаптирован к банковской практике. [16, С. 302]

     После завершения кредитного анализа сотрудник  составляет заключение по кредитной  заявке. В нем описывают кредитную  историю заявителя, его деловую  репутацию, показывают результаты анализа  его финансового состояния, указывают  основные риски, делают выводы о целесообразности предоставления кредита и предлагают условия кредитования. В случае принятия положительного решения по выдачи кредита  наступает третий этап кредитного процесса.

     в) третий этап кредитного процесса –  структурирование ссуды, т.е. клиенту  предлагают заключить кредитный  договор и начинают разработку его  условий. В период подготовки кредитного договора окончательно уточняют вопрос обеспечения кредита. Если им будет  служить какое-либо имущество заемщика, то заключается договор о залоге, который будет прилагаться к кредитному.

     г) четвертый этап кредитного процесса – заключение кредитного договора, формирование кредитного досье и  предоставление кредита.

     д) завершающий этап кредитного процесса – кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением  условий кредитного договора. Для  этого отслеживается целевое  использование кредита, полнота  и своевременность его погашения  и уплаты процентов, финансовое состояние  самого заемщика и его гаранта  или поручителя, состояние залога.

     Каждый  банк использует свои правила поведения  с заемщиками, рассматривая их в  качестве коммерческой тайны. Однако в  их действиях есть общие закономерности, такие как:

     - банк старается иметь дело  с теми, кого он давно знает;

     - банк ограничивает сроки кредитования;

     - банк добивается, чтобы максимальное  число кредитов имело обеспечение;

     - банк включает в кредитный  договор оговорку о том, что  в случае возникновения спора  между участниками он передается  на разрешение арбитражному суду;

     - на последних этапах кредитного  процесса банк активно использует  свою службу экономической безопасности. [16, С. 298]

     Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. [16, С.290]

     Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

     Причины возникновения риска невозврата ссуды:

     - снижение (или утрата) кредитоспособности  заемщика, проявляется в форме  кризиса наличности, последствием  для банка может быть риск  снижения ликвидности;

     - ухудшение деловой репутации  заемщика.

     Каждый  риск имеет количественное выражение.

     Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной  ссуде, предоставленной банком, и, как  следствие, по кредитному портфелю в  целом. Кредитный портфель – набор  ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется  кредитная политика банка.

     Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсировать надежностью других ссуд.

     Важной  характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого  банка – это комплекс мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов, которые  представлены в таблице 3. [29, С. 210] 

     Таблица 3 – Факторы, определяющие кредитную  политику банка