Предпринимательство и предприятие

 

Расчет годового фонда  оплаты труда

Среднемесячная зарплата работающих принята на основании достигнутой з/платы на аналогичном производстве на февраль 2012 и составляет:

• Производственные рабочие –25000 рублей  

• Вспомогательные рабочие – 20000 рублей           

• Руководители – 45000 рублей                            

• Специалисты – 30000 рублей                                

• Служащие – 15000 рублей    

                                 

Расчет годового фонда  оплаты труда приводится в таблице.

Расчет годового фонда  оплаты труда

 Таблица 7.

Наименование  категории работающих	Среднегодовая зарплата, т. руб.	Количество, чел	Сумма, т. руб
1.Рабочие:
•Производственные	300000	12	3600000
•Вспомогательные	240000	5	1200000
2.Специалисты	360000	2	720000
3.Руководители	540000	1	540000
4.Служащие	180000	1	180000
Итого:		21	6240000

 

Среднегодовая зарплата рабочего рассчитана по формуле:

 

З/пл среднемес*12мес

Средняя з/плата на 1 работающего

Ср мес. з/пл = ФОТ год/12/С

Где С – численность работающих, чел

Ср мес з/пл = 6240000/12/21

   Ср мес з/пл = 24762 руб.

 

Расчет технико-экономических  показателей по труду

Производительность труда  в натуральном выражении, ед/чел

- На одного производственного  рабочего (сдельщика и повременщика);

- На одного работающего;

 

Расчет производим по формуле 

 

ПТработ. = В сут/ С раб.

Где Всут – суточный выпуск в натуральном выражении;

      Сраб –  списочная численность ОПР, чел

ПТ рабоч. = 60000/(6+5)

ПТ рабоч. = 5455 кг./сутки на человека

ПТ работающих = 60000/(6+5+6)

ПТ работающих = 3529 кг./сутки на человека

 

3.2. Расчет капитальных затрат по видам основных фондов.

Определение величины и  структуры капитальных затрат является начальным этапом расчета себестоимости  готовой продукции. Капитальные  затраты рассчитываются по видам  основных фондов с целью исчисления в дальнейшем амортизационных отчислений и других затрат, входящих в себестоимость  продукции.

Расчет величины капитальных  вложений в проекте ведется по следующим видам основных фондов:

На производственные здания

Расчет производится расширенно с использованием данных об объеме, занимаемом проектируемыми потоками и средних цен на 1 квадратный метр, с учетом типа здания, территориального пояса и климатического района:

                  КЗзд = Ц*Sпот

     Где  КЗзд – производственное здание;

    Ц – цена 1 здания, руб. ;

     Sпот –  площадь проектируемого здания, м²;

     КЗзд = 6500*1855*15;

     КЗзд = 180 862 500 руб.

 

На технологическое  оборудование

Стоимость технологического оборудования определена, исходя из количества оборудования, необходимого по технологической  части проекта, цен на единицу  оборудования, монтажа оборудования.

Капитальные затраты на технологическое оборудование

Таблица №8.

 

Наименование  оборудования	Кол-во	Цена, руб.	Сумма затрат т. руб.	Мощность моторов	Суммарная установленная  мощность КВт.
Теплообменник	8	5500000	44000000	25	22,5
Дегидраторы	3	300000	900000	18	15
Ректификационная  колонна	4	11000000	44000000	35	29,8
Сепаратор	1	200000	200000	74	60,7
Трубчатая печь	2	8000000	16000000	18,5	16,5
Газосепаратор	2	250000	500000	39	36,7
Отпарная колонна	1	9500000	9500000	30	34,2
Вакуумная колонна	1	10000000	10000000	15	12,4
Барометрический конденсат	1	80000	80000	23	18,9
Эжектор	1	450000	450000	17	12,6
Стабилизатор	1	150000	150000	27	22,4
Абсорбер	1	400000	400000	11	9,5
Итого	26	45830000	126180000	332,5	280,6в час
Затраты на монтаж (10% от суммы затрат)			12618000		6734,4 в сутки

 

На силовое оборудование

Расчет затрат осуществляется укрупненно по суммарной установленной  мощности оборудования и цене за 1 КВт:

 

           КЗсил=Ц*М

                    Где  КЗсил – капитальные затраты;

   Ц – цена за один КВт мощности, включая затраты        на монтаж, руб.

М – суммарная установленная  мощность, КВт.

 

КЗсил = 2,36руб*280,6;

     КЗсил = 662,3 руб.*24=15895,2 руб/сут*330=5245416руб/год.

На прочее оборудование

Расчет производится в  размере 10-20% от капитальных затрат на технологическое оборудование с  учетом затрат на его монтаж:

 

КЗпр. обор.= КЗобор * 0,1

КЗпр. обор.= 12618000* 0,1 = 1261800 руб.

Данные о капитальных  затратах по видам основных фондов сводятся в таблице.

Структура капитальных  затрат

Таблица №9.

 

Виды капитальных  затрат	Сумма затрат, т. руб.	Структура %
1.Капитальные  затраты на технологическое оборудование с учетом затрат на монтаж	12618000	14,72
2.Капитальные  затраты прочие включая силовое  оборудование	1786341	4,29
3.Капитальные  затраты на здание	180862500	80,99
Итого:	195266841	100

 

3.3.Расчет постоянных и переменных затрат

Себестоимость – важнейший, качественный показатель работы предприятия, в нем отражаются все стороны  его производственно-хозяйственной  деятельности. В себестоимости продукции  находит отражение уровень проектных  решений в области техники, технологии, организации производства, труда  и управления. Себестоимость продукции  предприятия складывается из затрат, осуществляемых в процессы производства и реализации продукции: стоимости  использования природных ресурсов, сырья, материалов, покупных полуфабрикатов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на её производство и реализацию.

Переменные затраты  – расходы, общая сумма которых  изменяется пропорцианально изменению  объема выпуска продукции.

На единицу продукции, переменные расходы остаются постоянными, независимо от количества выпускаемой  продукции.

Постоянные расходы  – затраты, сумма которых изменяется пропорционально изменению объемов  производства продукции.

Затраты группируются на постоянные и переменные по следующим элементам:

Переменные затраты:

Материальные затраты;

Топливо и энергия на технологические цели;

Расходы на оплату труда  основных производственных рабочих, с  отчислением на социальные нужды;

Постоянные затраты:

- Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих с отчислением на социальные нужды;

- Расходы на отопление;

- Расходы на освещение;

- Амортизация основных фондов;

- Расходы на оплату труда управленческого персонала с отчислением на социальные нужды;

- Прочие расходы.

Расчет материальных затрат

Затраты на материалы на годовой  выпуск рассчитаны, исходя из норм расхода  на единицу и цен на материалы. Расчеты приводятся в таблице.

Материальные затраты

Таблица №10.

 

Наименование  материалов	Единицы измерения	Цена, тыс. руб.	Норма расхода  на 1т	Годовой расход, тонн	Затраты на годовой  выпуск, руб
Нефть	Тонн	19,5	1030	19800	368100000
Деэмульгатор	Кг	8,5	5,5	1815	15427500
Итого:					383527500
Транспортно-заготовительные  расходы 5%					19176375
Всего с транспортно-заготовимтельными  расходами					402703875

 

Затраты на топливо и  энергию

Расчет затрат берется  из таблицы расходных коэффициентов  технологической части – Qсут

Плановое количество дней работы за вычетом плановых простоев и графика ППР-330 дней

 

Затраты на энергетику на годовой выпуск

Таблица №11.

 

Наименование	Единица измерения	Цена, руб	Кол-во	Сумма, руб
1.Электроэнергия	КВт/час	2.67	5094382	13601999
2.Вода	М³	9.30	67352390	626377227
ИТОГО:				639979226

 

Затраты на отопление

Затраты на отопление определяются из годового расхода топлива (Ртоп) и цены за единицу измерения (Ц1т) топлива по формуле:

 

                Зтоп=Ц1т *  Ртоп;

            Ртоп=(К*V* Д (tвн-tнар)) /1000

 

Где   Зтоп – затраты  на отопление,

         Ртоп – годовой расход топлива,

         К – условный коэффициент,  характеризующий расход пара (кг) на отопление 1 м3 помещения при

разности температур, равный 1°С; (К=0,019-0,21);

         V – объем здания, занимаемого  проектируемыми потоками, м3;

         Д – длительность отопительного  периода, дни (240)

        tвн, tнар – внутренняя (наружная) температура воздуха, средняя за отопительный сезон, °С;

                  Ртоп = (0,020*1855*240(19+20)/1000

Ртоп = 347тн

Ц1т = 848 руб

Зтоп = 347*848 = 294256 руб

                  Затраты на электроэнергию

 

Зосв = (N*n*Tсм*Драб)/1000 Ц1

 

Где Зосв – затраты на освещение, Квт;

N – мощность светильников, Вт;

n – количество светильников, шт;

Тсм – длительность смены;

Ксм – коэффициент сменности, (2);

Драб – количество дней работы предприятия;

Ц1 – цена за 1 Квт эл.энергии (2,67);

Зосв = (400*30*12*2*330)/1000*2,67;

Зосв =  35596 руб.

Амортизационные отчисления

Таблица №12

Наименование  основных фондов	Стоимость, руб	Норма амортизационных  отчислений, %	Амортизационные отчисления, руб
Технологическое оборудование	126180000	10	12618000
Капитальные затраты  на прочее оборудование включая силовое	1786341	10	178634,1
Здание цеха	180862500	1	1808625
ИТОГО	308828841		14605259,1