Расчет техникоэкономических показателей структурного подразделения

 

      Таблица 2.7

     Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков

№ п/п	Элементы расчета	Кол-во рабочих, чел.	Фонд времени  рабочего, ч	Кол-во человеко-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс. руб.	Доля прямой заработной платы, руб.
1	Прямая повременная  заработная плата по разрядам:
	2-й  разряд	8	1754	14032	27,07	379,85	21,2
	3-й  разряд	15	1754	26310	28,35	745,89	41,6
	4-й  разряд	13	1754	22802	29,33	668,78	37,3
2	Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда					1794,52	100
3	Доплаты до часового фонда:
	а) за работу в ночные часы					89,73	5
	б) за неосвобожденное бригадирство					56,08	3,13
	в) за обучение учеников					1,79	0,1
	г) премии из фонда мастера					53,84	3
4	Премии  по положению					448,63	25
5	Итого часовой  фонд (п.2 + п.3 + п.4)					2444,58	136,23
6	Районный  коэффициент (15% от часового фонда)					366,69	20,43
7	Основная  заработная плата (п.5 + п.6)					2811,27	156,66
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
	а) кормящим матерям					5,38	0,3
	б) подросткам за сокращенный рабочий  день					5,38	0,3
	в) оплата отпусков					268,81	14,98
	г) за выполнение гособязанностей					7,18	0,4
	д) прочие доплаты					5,38	0,3
9	Итого годовой  фонд (п.7 + п.8)					3103,40	172,94

      2.2.5 Рассчитаем среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (ППП) (таблица 2.8). 
 
 
 
 
 

          Таблица 2.8

   Расчет  средней заработной платы и удельного  веса ППП по категориям

Категория ППП	Кол-во человек	Доля от основных рабочих, %	Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс.руб./чел.	Среднемесячная  заработная плата, руб./чел.
Основные  рабочие	130	100	12106,25	93,13	7,76
Вспомогательные рабочие	36	27,69	3103,40	86,21	7,18
Руководители, специалисты и служащие	19	14,62	6530,57	343,71	28,64
ИТОГО	185	142,31	21740,22	523,04	43,59

 

    2.2.6 Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТ_рсс), используя следующую формулу:

    , (14)

где К_р – районный коэффициент (1,15);

К_пр – коэффициент, учитывающий размер премии (по приложению 13: 1,4 – для начальника подразделения и начальника БТЗ, 1,3 – для специалистов и служащих);

О_i – размер месячного оклада (по приложению 13);

Ч_i – численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;

i = 1…m – количество разновидностей окладов.

    Для удобства расчеты по формуле будем  производить поэтапно и фиксировать в таблице 2.9. Таким образом, годовой фонд оплаты труда РСС получим путем суммирования показателей последнего столбца таблицы. Данную цифру занесем в соответствующую ячейку таблицы 2.8, переведя в тыс. руб.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          Таблица 2.9

    Расчет  годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Подразд-ие предприятия	Должность	Кол-во чел.	Размер месячн. оклада, руб.	Размер месячн. оклада работников, руб.	С учетом район. коэфф-та (1,15), руб.	С учетом премии, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
Руководство	Начальник	1	32000	32000	36800	51520	618240
ПДБ	Старший диспетчер	1	9315	9315	10712,25	13925,925	167111,1
	Диспетчер	2	8100	16200	18630	24219	290628
Технолог-ое бюро	Инженер-технолог 2-й категории	1	24000	24000	27600	35880	430560
	Инженер-технолог	2	22000	44000	50600	65780	789360
Бюро  по труду и ЗП	Начальник БТЗ	1	24000	24000	27600	38640	463680
	Инженер по нормированию труда	1	18000	18000	20700	26910	322920
Экономич. бюро	Экономист 1-й  категории	1	24000	24000	27600	35880	430560
	Механик	1	22000	22000	25300	32890	394680
	Энергетик	1	22000	22000	25300	32890	394680
	Секретарь	1	8100	8100	9315	12109,5	145314
	Табельщик	1	8100	8100	9315	12109,5	145314
	Сменный мастер	5	21600	108000	124200	161460	1937520
ИТОГО		19	-	359715	413672,25	544213,93	6530567,1

 

2.3 Определение полной  первоначальной стоимости  основных средств  и величины амортизационных  отчислений

 

    К основным фондам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, дорогостоящий инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

    Все расчеты по данному разделу выполняем  в таблице 2.10.

    2.3.1 Определим полную первоначальную  стоимость промышленного здания  подразделения и бытовых помещений  исходя из того, что затраты  на 1 м² здания из сборных железобетонных конструкций, имеющих высоту от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой), составляют 27000 руб., а стоимость 1 м² зданий бытовых помещений - 27500 руб.

    В указанные величины входят стоимость  санитарно-технических устройств; сооружений сети промышленных проводок.

    2.3.2 Определим первоначальную стоимость  технологического оборудования  на основании данных таблицы  2.1 и Приложения 5. Затраты на транспортировку  и монтаж оборудования составляют 10% от его цены.

    2.3.3 Полную первоначальную стоимость  подъемно-транспортных средств примем в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования (0,03·7165,57 тыс. руб. = 214,97 тыс. руб.).

    2.3.4 Примем полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,5% от полной первоначальной стоимости оборудования (0,015·7165,57 тыс. руб. =107,48 тыс. руб.).

    2.3.5 Примем полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования (0,02·7165,57 тыс. руб. = 143,31 тыс. руб.).

    Нормы амортизационных отчислений установим  исходя из нормативных сроков полезного  использования основных средств:

• здания – свыше 30 лет (принимаем 40 лет);
• металлорежущее оборудование (шифр 4, 5, 6) – свыше 7 лет до 10 лет включительно (принимаем 10 лет);
• подъемно-транспортное оборудование – свыше 5 лет до 7 лет включительно (принимаем 6 лет);
• инструмент и приспособления – свыше 1 года до 2 лет включительно

(принимаем  2 года);

• инвентарь – свыше 3 лет до 5 лет включительно(принимаем 5 лет).

 

    Начисление  амортизации произведем линейным способом. Норма годовых амортизационных отчислений по всем статьям представлены в таблице 2.10 и рассчитаны по следующему принципу: полную первоначальную стоимость (ППС) делим на принятый срок полезного использования, полученную сумму годовых амортизационных отчислений делим на ППС и умножаем частное на 100 – получаем норму годовых амортизационных отчислений в процентах.

    2.3.6 Величину неамортизируемых основных средств определяем на основании таблицы 2.1 и Приложения 5, путем перемножения количества единиц оборудования и годовых затрат на данные основные средства. Сумма полных стоимостей неамортизируемых основных средств составит:

    (1·800+6·2300+24·2400+2·2500+4·1200+20·2000+11·2500)/1000= 149,5 тыс. руб.

         Таблица 2.10

Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных  отчислений

№ п/п	Наименование  основных средств	Кол-во единиц или  м2	Оптовая цена за единицу, тыс.руб.	Коэффициент, учитывающий  транспортировку и монтаж оборудования	Полная стоимость  единицы оборудования, тыс. руб.	Полная стоимость  группы основных средств, тыс. руб.	Норма годовых  отчислений, %	Сумма амортизационных  отчислений, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Здания, всего,	1087,5	-	-	-	29587,5		739,69
	в том числе		-	-	-
	а) производственные	637,5	27	-	-	17212,5	2,5	430,31
	б) бытовые и административные	450	27,5	-	-	12375	2,5	309,38
2	Металлорежущее  оборудование, всего,	68	-	-	-	7165,57	-	716,56
	в том числе по моделям:	-	-	-	-	-	-	-
	8642 - отрезная пила	1	6,15	1,1	6,77	6,77	10	0,68
	165 - токарно-винторезный станок	6	88	1,1	96,80	580,80	10	58,08
	1610 - токарно-винторезный станок	24	88	1,1	96,80	2323,20	10	232,32
	7Б510 - горизонтально-протяжный станок	2	220	1,1	242,00	484,00	10	48,40
	5А312 - зубофрезерный станок	4	98	1,1	107,80	431,20	10	43,12
	6М80 - горизонтально-фрезерный станок	20	99	1,1	108,90	2178,00	10	217,80
	3А161 - круглошлифовальный станок	11	96	1,1	105,60	1161,60	10	116,16
3	Подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	214,97	16,7	35,83