Разработка предложений по повышению прибыли ООО «Оптима»

Выявим, какие изменения произошли  в коллективе по половому признаку за три года - таблица 4

 

Таблица 4

Анализ персонала ООО «Оптима» по половому признаку

Года	Количество, чел.		Всего, чел.	Процент женщин
	Мужчины	Женщины
2008 г.	2	33	35	94
2009 г.	2	33	35	94
2010 г.	1	32	33	97

 

 По результатам таблицы  4 видно, что на протяжении всех трех лет процент женщин, работающих в обществе, составляет  в среднем 95%, 2/3 часть из них это работники, работающие более 5 лет, а каждый пятый работник имеет стаж от 22 до 28 лет в данном обществе.

При анализе персонала по возрастному  признаку было выявлено, что  средний  возраст сотрудников общества  в 2010 году 26 лет.

 

Таблица 5

Средняя заработная плата работников ООО «Оптима» в месяц, руб.

№ п/п	Персонал	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	Административно-управленческий персонал	10000	12000	15000
2	Основные рабочие	7500	7900	8900
	Количество работников	35	35	33

 

Таблица 6

Фонд оплаты труда работников ООО  «Оптима» за месяц  в 2008-2010 годах

№ п/п	Персонал	2008 г.		2009 г.		2010 г.
		чел.	руб.	чел	руб.	чел.	Руб.
1	Административно-управленческий персонал	5	50000	5	60000	5	75000
2	Основные рабочие	30	225000	30	237000	28	249200
	Итого	35	275000	35	297000	33	324200

 

Анализ таблицы 6 дает такие сведения – месячный фонд заработной платы в обществе невысок, но с каждым годом можно проследить предпосылки к увеличению его уровня, в частности в 2009 году на 22000 рублей, а в 2010 году на 27200 рублей. Что свидетельствует о том, что Общество с каждым годом увеличивает ставку заработной платы всем работникам.

В таблице 7 представлена динамика фонда заработной платы (ЗП) работников за год, с учетом отчислений на социальное страхование (ОСС), уровень которых составляет 26% от заработной платы, начисленной работнику по итогам работы осуществляемый им за тот или иной период.

 

Таблица 7

Фонд оплаты труда работников за год в динамике с 2008-2010 года, тыс. руб

№ п/п	Персонал	2008 г.		2009 г.		2010 г.
		ЗП	ОСС	ЗП	ОСС	ЗП	ОСС
1	Административно-управленческий персонал	600	156	720	187	900	234
2	Основные рабочие	2700	702	2844	739	2990	776
3	Итого	3300	858	3564	926	3890	1010
4	ФОТ	4158		4490		4900

 

Делая выводы по таблице 7, хочется заметить: уровень ФОТ каждый год растет, хотя в 2010 году количество сотрудников уменьшилось на 2 человека. Благодаря этому, можно сделать вывод, что Общество уделяет большое внимание такому важному моменту, как стимулирование работников посредством повышения уровня заработной платы. Хотя уровень средней заработной платы не велик, в 2010 году он составил 12373 (4900/12/33) рублей в месяц, что, кстати говоря, ниже средней заработной платы по городу Воткинску, все равно предприятие пытается с каждым годом уделять вопросу повышения заработной платы особое внимание.

Необходимым условием организации  производства продукции является обеспечение его материальными ресурсами: сырьем, материалами, топливом, энергией, полуфабрикатами и т.д.

Рассмотрим структуру материальных ресурсов по балансу предприятия  за 2008-2010 год – таблица 8

 

Таблица 8

Структура затрат на материалы ООО «Оптима» в динамике за 2008-2010года, тыс. руб.

Элементы затрат	2008 г.	Струк-тура,%	2009 г.		Струк-тура,%		2010 г.		Струк-тура,%
1. Сырье материалы  и другие ценности	45313	40	37410	27		46253		27
2.Затраты на незавершенное  производство	6668	6	8718	6		9171		5
3. Готовая продукция   и товары для   перепродажи	61715	54	93347	67		115194		67
4. Прочие запасы и  затраты	532	0	789	0		941		1
Итого материальных затраты	114228	100	140264	100		171559		100

 

Основную долю затрат на материалы, по таблице 8, приходится на готовую продукцию.  и товары для перепродажи, их доля в первый год 54%,а во второй и третий года по 67%. Это обоснованно, поскольку данный магазин реализует товар, предварительно покупая ее у оптовых поставщиков.

Оценка эффективности использования  материальных ресурсов осуществляется при помощи различных показателей и их систем. К числу основных показателей эффективности использования материальных затрат относят материалоемкость, материалоотдачу, относительную экономию материалов в производстве, коэффициент использования материалов, коэффициент раскроя материалов и т.д.

Материалоемкость рассчитывается как отношение стоимости израсходованных  на производство материалов к стоимости  продукции, характеризует долю материалов, приходящуюся на один рубль продукции, измеряется в копейках.

Материалоотдача - это отношение  стоимости продукции к стоимости  израсходованных материалов, характеризует  долю продукции, приходящейся

Для характеристики основных технико-экономических  показателей используем «Отчет о  прибылях и убытках – форма №2» ООО «Оптима» за  период 2008-2010 гг. (приложения 4-6) и заполним таблицу 9.

 

Таблица 9

Основные технико-экономические  показатели

ООО «Оптима» за  период 2008-2010 гг, тыс. руб.

п/п	Показатель	2008	2009	2010
1	2	3	4	5
1	Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг	201702	210957	215849
2	Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг, в т.ч.: - заработная плата - материалы - амортизация; - др.	181912   3854 114228 8907 54923	198985   3937 140264 10402 44382	213911   4988 171559 14880 22484
1	2	3	4	5
3	Валовая прибыль	19790	11972	1938
4	Коммерческие расходы	840
5	Прибыль от продаж	18950	11972	1938
6	Прочие доходы и расходы  в т.ч.:	+5020	+4642	+17346
	6.1. Проценты к получению	-	-	3
	6.2. Проценты к уплате	5768	-	19748
	6.3. Доходы от участия  в других организациях	-	-	-
	6.4. Прочие операционные  доходы	62135	30399	58493
	6.5. Прочие операционные  расходы	51347	25757	21402
8	Прибыль до налогообложения	23970	16614	19284
9.	Налог на прибыль	5753	3323	3857
10.	Чистая прибыль после  налогообложения, тыс. руб.	18217	13291	15427
11	Рентабельность продукции, %	19	10	1

 

По результатам таблицы 9 можно сделать вывод о том, что ООО «Оптима» в 2009 году повысила объемов выручки на 9255 тыс. руб. В следующий же год, выручка от продажи сократилась почти в 2 раза на 4892 тыс. руб. Это говорит о том, что с каждым годом увеличивается количество реализуемых услуг на предприятии. Но этот технико-экономический показатель не дает объективной оценки без второго показателя себестоимости.

Себестоимость оказанных обществом  услуг на протяжении исследуемого периода  также растет соответственно в 2009 году, по сравнению с 2008 на 17073 тыс. рублей, а в 2010 году по сравнению с 2009 годом  на  14925 тыс. руб. Это показатель является положительным, поскольку каждое предприятие стремиться сократить себестоимость продукции.

Валовая прибыль предприятия резко  сокращается, поскольку выручка  предприятия в 2010 году выросла очень  немного. Но данный показатель прибыли  предприятия не объективен, если его взять за конечный результат деятельность предприятия. Сумма данного показателя уменьшается на размер налоговых и других вычетов, в частности по данному предприятию размер валовой прибыли уменьшается на коммерческие расходы, другие расходы и налоговые расходы.

Налоговые отчисления еще уменьшили  сумму валовой прибыли, и в  итоге чистая прибыль предприятия  составила в 2008 году –18217 тыс. руб., в 2009 году – 13291 тыс. руб., а в 2010 году ее размер немного вырос составил 15427 тыс.руб.

А уровень рентабельности продукции педприятия в целом по всем трем годам составил соответственно: 19%; 10%; 1%. В 2010 году данный показатель резко сократился. Этот выявленный при характеристике  момент нужно учесть ООО «Оптима» при планировании своего бизнеса на 2011 год.

2.2 Внешняя среда ООО «Оптима»

 

Внешняя среда - это совокупность активных хозяйствующих субъектов, экономических, общественных и природных условий, национальных и межгосударственных институционных структур и других внешних  условий и факторов, действующих в окружении предприятия и влияющих на различные сферы его деятельности.       

Внешнюю среду подразделяют на: 

1) микросреду;

2)  среду прямого влияния на  предприятие, которую создают  поставщики материально-технических  ресурсов, потребители продукции (услуг) предприятия, торговые и маркетинговые посредники, конкуренты, государственные органы, финансово-кредитные учреждения, страховые компании;

3) макросреду, влияющую на предприятие  и его микросреду. Она включает  природную, демографическую, научно-техническую, экономическую экологическую, политическую и международную среду. Предприятие должно ограничивать негативные воздействия внешних факторов, наиболее существенно влияющих на результаты его деятельности или, наоборот более полно использовать благоприятные возможности.