Технико-экономическое обоснование технологического процесса производства кокса на ОАО «Алтай-Кокс»

 

 

 

 

 

6 Разработка проекта цены

В данном проекте готовой продукцией является тонна кокса. цена проекта принимается цене, сложившийся на рынке на данный момент времени.

Ц = 7100 руб./т.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Расчет и анализ критического объема продаж

Для анализа безубыточности нужно:

1) распределить совокупные издержки (полную себестоимость из табл. 14) на переменные и постоянные, учитывая, что:

- переменные издержки равны  итогу гр.6, табл.7

И^д _пер. = 6007054,70 тыс. руб. (таблица 8)

И^Пр _пер. = 6216603,12 тыс. руб. (таблица 8)

- И_пост= С-И_пер., где С – полная себестоимость (табл. 16)

И^Д _пост = С^{Д –} И^Д _пер = 6028345,80 - 6007054,70 = 21291,1 тыс. руб.

И^Пр _пост = С^Пр - И^Пр _пер = 6238278,44 - 6216603,12 = 21675,32 тыс. руб.

2) привести расчет переменных  и постоянных издержек  на единицу  продукции

dИ^Д _пер. = 6007054696 / 980400=6127,15 руб.

dИ^Пр _пер = 6216603117 / 1014600= 6127,15 руб.

3) рассчитать объем производства  продукции, соответствующий точке  безубыточности (ТБ) или иначе - критическому  объему продаж, порогу рентабельности:

ТБ = И_пост./(Ц-dИ_пер.),

где И_пост - постоянные издержки годового выпуска продукции;

      dИ_пер – переменные издержки на единицу продукции.

ТБ^Д = 21291100 / (7100-6127,15) = 21885,29 т/год

ТБ^Пр = 21675320 / (7100-6127,15) = 22280,29 т/год

Анализ проводится в краткосрочный  период, когда цена и постоянные издержки неизменны.

Запас финансовой прочности (ЗФП), выраженный в процентах, показывает, на сколько  процентов можно сократить текущий  объем продаж, не впадая в убытки:

ЗФП = (ТР-ТБ)*100/ТР, где ТР – текущая реализация, объем продаж в соответствии с производственной программой.

ЗФП^Д = (980400 – 21885,29)*100/ 980400= 97,77 %

ЗФП^Пр = (1014600– 22280,29)*100/ 1014600= 97,80 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 Организационное обеспечение  проекта

 

По проекту принят четырехбригадный двухсменный режим труда Продолжительность смены 11 часов. Оплата труда рабочих – повременно-премиальная. Оплата труда административно-управленческого персонала – по должностным окладам.

В проекте управляющий персонал цеха производства кокса представляют: начальник цеха, его заместитель, мастер по обогреву и регулировке печей, мастер коксосортировки, мастер смены

К вспомогательному отделу можно отнести  ремонтно-механическую службу, которая  обеспечивает своевременный осмотр и ремонт оборудования.

Описание технологического процесса представлено в разделе 5.

Организационная структура цеха производство кокса на ОАО «Алтай-Кокс»:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 Расчет финансовых результатов проекта

 

9.1 Расчет коэффициентов инфляционной  корректировки и дисконтирования

 

Прогнозы темпов инфляции на 2012 – 2014 гг. были взяты с сайта Минэкономразвития России

Процентная ставка Сбербанка составляет 15%, по данным материала с сайта www.sbrf.ru

 

Таблица 18 – Расчет коэффициентов инфляционной корректировки и дисконтирования

Год	Квартал	Прогнозы темпов инфляции (i), %	Коэффициент инфляционной корректировки (D)	Ставка процента (r)	Норма дисконта (E)	Коэффициент дисконтирования (α)
2012	1	1,9	1,019	3,75	0,0565	0,947
	2	1,4	1,033	3,75	0,0515	0,904
	3	1,5	1,084	3,75	0,0525	0,858
	4	1,8	1,102	3,75	0,0555	0,806
2013		6	1,162	15	0,075	0,697
2014		5,8	1,220	15	0,073	0,655

 

 

 

 

 

 

9.2 Расчет финансовых результатов

 

Финансовые результаты, получаемые от инвестиций, прогнозируют на период времени, за который они окупят первоначальные инвестиции, и будут приносить  доход (3 – 5 лет). Расчёт чистого дохода приведён в таблице 19.

 

Таблица 19 – Расчет чистого дохода

 

Показатели	В текущих ценах, тыс. руб.	В прогнозных ценах, тыс. руб.
		2012				2013	2014
		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8
	Д/Пр	Д/Пр	Д/Пр	Д/Пр	Д/Пр	Д/Пр	Д/Пр
1 Выручка от реализации	6960840 7203660	1763773 1825300	1764297 1825842	1794388 1856983	2057088 2128839	8088496 8370653	8492225 8788465
2 Текущие затраты: 2.1 - всего	6028346 6238278	1527493 1580687	1527947 1581156	1554006 1608124	1781508 1843548	7004938 7248880	7354582 7610700
2.2 - в том числе амортизация	721,0 857,5	179,3 213,2	176,9 210,4	171,5 203,9	193,4 229,9	721,0 857,5	721,0 857,5
3Налогооблагаемая прибыль	932494 965382	236280 244613	236350 244686	240381 248859	275572 285291	1083558 1121773	1137643 1177766
4 Налог на прибыль(20%)	186499 193076	47256 48923	47270 48937	48076 49772	55114 57058	216712 224355	227529 235553
5 Чистая прибыль	745995 772305	189024 195691	189080 195749	192305 199087	220458 228233	866847 897419	910114 942212
6 Прирост чистой прибыли	26309,89	6666,53	6668,51	6782,25	7775,15	30572,09	32098,06
7 Чистый доход	745274 771448	188845 195477	188903 195538	192134 198883	220265 228003	866126 896561	909393 941355
8 Прирост чистого дохода	26173,45	6632,61	6635,04	6749,80	7738,56	30435,65	31961,62

 

 

 

 

 

9.3 Расчет чистой текущей стоимости  проекта

Чистая текущая стоимость (ЧТС) показывает, какой чистый совокупный доход за все годы существования  проекта будет получен инвестором. На основе значения ЧТС рассчитываются показатели эффективности инвестиций – индекс доходности, срок окупаемости  и рентабельность инвестиций. Расчет ЧТС приведен в таблице 20.

Таблица 20 – Расчет чистой текущей стоимости проекта (тыс. руб.)

Год	Квартал	Инвестиции, тыс. руб.	Прирост чистого дохода в  прогнозных ценах, тыс. руб.	Дисконтированный прирост чистого дохода, тыс. руб.	Чистая текущая стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
2012	1	1364,36	6632,61	6277,90	4913,54
	2		6635,04	6001,02	10914,56
	3		6749,80	5789,28	16703,84
	4		7738,56	6234,87	22938,71
2013			30435,65	21200,21	44138,92
2014			31961,62	20942,60	65081,52

 

Шаг расчета, на котором ЧТС примет положительное значение, показывает период, в котором окупятся инвестиции финансовым результатом. Данный проект окупится за первый квартал существования.

 

 

 

 

 

 

 

 

10 Расчет технико-экономических  показателей проекта

 

1 Выручка от реализации продукции:

 

В^Д = 7100 * 980400 = 6960840 тыс. руб./год

В^Пр = 7100 * 1014600= 7203660 тыс. руб./год

 

2 Выработка:

 

- на одного рабочего:

в =7203660 / 63 = 114343,81 тыс. руб./чел

- на одного работающего: 

в = 7203660 / 77 = 93554,03 тыс. руб./чел

 

3 Прибыль от реализации  продукции:

 

П_р = В – С, где С – полная себестоимость годового объема реализованной продукции.

П^Д _р = 6960840 – 6028345,8 = 932494,2 тыс. руб,

П^Пр _р = 7203660 – 6238278,5 = 965381,5 тыс. руб.

 

4 Чистая прибыль: 

 

Пч = Пр – НП,

где НП – налог на прибыль:

НП = П_р * СНП/100,

где СНП – ставка налога на прибыль  в процентах.

НП^Д = 932494,2 * 20/100 = 186498,84 тыс. руб.

П^Д_ч = 932494,2 – 186498,84 = 745995,36 тыс. руб.

НП^Пр =965381,5 * 20/100 = 193076,3 тыс. руб

П^Пр_ч = 965381,5 - 193076,3 = 772305,2 тыс. руб

 

5 Рентабельность продукции по  прибыли от продаж:

 

R = (П_р/С)*100

R^Д = (932494,2 /6028345,8)*100 = 15,47%

R^Пр = (965381,5 / 6238278,5)*100 = 15,48%

 

6 Рентабельность продаж по прибыли:

 

R = (П_р/В)*100

R^Д =(932494,2 / 6960840)*100 = 13,40%

R^Пр =(965381,5 / 7203660)*100 = 13,41%

 

7 Рентабельность основных  фондов (фондорентабельность):

- по чистой прибыли:

 

R = (Пч/ОФ)×100

R^Д =(745995,36 /4491313,47)×100= 16,61%

R^Пр =(772305,2 /4627749,47)×100= 16,69%

 

8 Рентабельность основных  фондов (фондорентабельность):

- по чистому доходу:

 

R = (Дч/ОФ)×100

R^Д =(745274 / 4491313,47)×100= 16,59%

R^Пр =(771448 / 4627749,47)×100= 16,67%

 

9 Фондоотдача:

 

fо = В/ОФ

fо^Д = 6960840 / 44913,13=1,55

fо^Пр = 7203660 / 4627749,47 =1,56

 

10 Фондоемкость:

fе = ОФ/N

fе ^Д = 4491313,47/ 980400 = 4,58

fе ^Пр = 4627749,47 / 1014600= 4,56

 

11 Материалоемкость:

 

МЕ = З_м/В;          МЕ = З_м/ N,

МЕ^Д = 5489397,12 / 6960840= 0,79

МЕ^Д = 5489397,12 / 980400 = 5,60 тыс. руб. в год

МЕ^Пр = 5680887,72 / 7203660= 0,79

МЕ^Пр = 5680887,72 / 1014600= 5,60 тыс. руб. в год

 

12 Энергоемкость:

 

ЭЕ = З_э/В;        ЭЕ = З_э/ N,

ЭЕ^Д = 517657,57 / 6960840 = 0,07

ЭЕ^Д = 517657,57 / 980400 = 530 руб./т. в год

ЭЕ^,Пр  = 535715,40 / 7203660 = 0,07