Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2011 в 07:37, курсовая работа
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Введение………………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНА…………..…………5
1.1 Роль бизнес-плана в современных условиях…………………………………….5
1.2 Типы бизнес-планов………………………………………………………….......10
1.3 Структура бизнес-плана………………………………………………………….11
1.3.1.“Возможности фирмы”………………………………………………........12
1.3.2.“Виды товаров (услуг)”…………………………………………………...13
1.3.3.“Рынки сбыта товаров (услуг)”…………………………………………..14
1.3.4.“Конкуренция на рынках сбыта”…………………………………………15
1.3.5.“План маркетинга”………………………………………………………...16
1.3.6.“План производства”……………………………………………………...21
1.3.7.“Финансовый план”……………………………………………………….22
ГЛАВА 2. БИЗНЕС - ПЛАН СПОРТИВНОГО КЛУБА ООО «НИКА»………...27
2.1 Резюме………………………………………………………………………..27
2.2 Характеристика услуг……………………………………………………….29
2.3 Оценка рынка сбыта услуги………………………………………………...31
2.4 Анализ конкуренции на рынке сбыта………………………………………32
2.5 План маркетинга……………………………………………………………..33
2.6 Финансовый план…………………………………………………………...35
2.7 Производственный план………………………………………………….....39
2.8 Организационный план……………………………………………………...40
2.9 Описание риска и страхование……………………………………………...41
2.10 Финансовая стратегия……………………………………………………...42
2.11 Определение предела безубыточности………………………………......43
Заключение……………………………………………………………………………46
Список использованной литературы………………………………………………...47
В
процессе деятельности фирмы будут
возможны изменения условий
2.6
Финансовый план
Первоначальными затратами на открытие спортивного клуба «Ника» являются:
1. Закупка оборудования (перечень, количество, цена за 1 шт.).
2. Аренда, ремонт помещения.
3.
Организационные затраты
4.
Расчёт текущих годовых затрат
(применяется полный расчёт по
себестоимости).
Таблица 2.5 - Потребность
в оборудовании и других технических средствах
№ п/п | Наименование оборудования | Тип модели | Завод-изготови
тель |
Срок постав ки | Цена оборудова
ния, руб. |
Кол-
во ед. |
Сумма,
руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | беговая дорожка | 966 | PRECOR | мес. | 13100 | 2 | 26200 |
2 | велотренажер | 846R | PRECOR | мес. | 9930 | 2 | 19860 |
6 | подъем рук через стороны сидя | 2015 | MAGNUM | мес. | 16737 | 1 | 16737 |
7 | стойка для подтягиваний и отжиманий | 5510 | CYBEX | мес. | 13147 | 1 | 13147 |
8 | разгибание рук сидя | 2012 | MAGNUM | мес. | 22545 | 1 | 22545 |
9 | сведение/разведение ног сидя | 2043 | MAGNUM | мес. | 47520 | 2 | 95040 |
10 | стойка с набором рукояток | СР-МВ | HEMPTEN | мес. | 9873 | 2 | 19747 |
16 | стойка с набором дисков | FWDW Т | HAMMER | мес. | 10544 | 1 | 10544 |
18 | силовая рама | 5420 | CYBEX | мес. | 23733 | 1 | 23733 |
19 | подъем на носки стоя | 2286 | MAGNUM | мес. | 158777 | 1 | 158777 |
20 | скамья универсальная | 5435 | CYBEX | мес. | 15828 | 1 | 15828 |
21 | гантельный ряд от 1 кг до 24 кг | РОССИЯ | мес. | 30000 | 2 | 60000 | |
22 | Диски от 1 до 20 кг | MAGNUM | мес. | 50 | 4 | 200 | |
23 | Массажный стол | ADVA NTA | OAKWORKS | мес. | 15000 | 2 | 30000 |
Итого | 512358 |
Таблица
2.6 – Расчет посещаемости
В сутки | В месяц | Годовое | |
К-во посещений | 30 | 900 | 10800 |
Численность
поселка «Горный» составляет приблизительно
9000 жителей. Предположим, что посещать
данный спортивный клуб будет минимум
10 % всего населения поселка, что
составляет 900 чел. Исходя из этого рассчитаем
себестоимость предлагаемых услуг.
Таблица
2.7 - Потребность в материальных ресурсах
|
Таблица 2.8 – Потребность в средствах на оплату труда
Категория работников | К-во чел. | Оклад
руб. |
Месячный ФОТ
руб. |
Годовой ФОТ руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Директор | 1 | 10000 | 10000 | 120000 |
Офис – менеджер | 2 | 5000 | 10000 | 120000 |
Бухгалтер | 1 | 4000 | 4000 | 48000 |
Инструктор | 2 | 6000 | 12000 | 144000 |
Массажист | 1 | 6000 | 6000 | 72000 |
Уборщик помещения | 1 | 2500 | 2500 | 30000 |
Бармен – официант | 2 | 3000 | 6000 | 72000 |
50500 | 606000 | |||
ЕСН - 26% от ФЗП | 157560 | |||
Нтрм. 0,9% от ФЗП | 5454 | |||
ИТОГО | 769014 |
Расчет
аренды помещения
Арендная
плата за пользованием помещением профилакторию
завода «Каменный Карьер» оплачиваться
не будет, т.к заключен договор о
взаимовыгодном сотрудничестве (ежедневно
5 работников завода будут обслуживаться
по бесплатным абонементам).
Таблица 2.9 – Расчет электроэнергии
Наименование Эл.приборов | Потребляемая энергия в сутки кВт/час | Стоимость 1 кВт/час | Общая стоимость потребляемой энергии в сутки руб. | Общая стоимость
потребляемой энергии в месяц
руб. |
Общая стоимость
потребляемой энергии в год
руб. |
Эл. приборы | 125 | 1,63 | 204 | 6120 | 73440 |
Таблица
2.10 - Расчет калькуляции
Статьи затрат | Расчёт | Сумма, руб. |
Расходы при открытии ООО «Ника» | 1595894 | |
1 Материальные затраты | 159170 | |
2. Оборудование | 512358 | |
3. Ремонт помещения | 919366 | |
Стоимость материалов | 551120 | |
Оплата труда строителей | 368245 | |
Разовая реклама | 5000 | |
4. Фонд заработной платы | 606000 | |
4.1 Отчисления на социальные нужды | 26%(ст.4) | 157560 |
4.2 Отчисления на травматизм 0,9 % | 0,9 (ст.4) | 5454 |
4.Итого заработная плата с отчислениями | ст.3+ст.3.1+ст.3.2 | 769014 |
5. Электроэнергия | 73440 | |
6. Реклама | 5780 | |
7. Аренда помещения (договор об взаимных услугах) | - | |
ИТОГО | 2444148 | |
Объем услуг (год) | 10800 | |
Себестоимость разового посещения | 226,31 | |
Прибыль | 60% | 135,79 |
Розничная цена 1 посещения | 362,10 |
Сгод. = 226,31 * 10800 = 2444148 руб.
Выручка
плановая = Рц1пос * Vгод.пос = 370 руб. *10800
=3996000 руб.
Расчет
себестоимости видов
предоставляемых услуг
Таблица 2.11 – Расчет 1 сеанса массажа
Статьи затрат | Кол-во |
Затраты всего: (руб.) | |
Заработная
плата:
Массажиста (руб.) Уборщик (руб.) |
6000 1500 |
Стоимость
оборудования:
Массажный стол (руб.) Зеркало (руб.) Скамья (руб.) |
30000 4200 1880 |
Стоимость
компонентов
масло массажное (руб.) |
420 |
Итого затраты(руб.) | 44 000 |
Кол-во посещений в месяц (чел) | 20 |
Кол-во дней в месяц (дни) | 22 |
Итого стоимость 1 посещения (руб.) | 100,00 |
Таблица 2.12 – Расчет стоимости 1 занятия в тренажерном зале
Наименование | Кол-во |
Затраты
всего: (руб.)
Заработная плата инструктора (руб.) |
12000 |
Заработная плата уборщика | 1000 |
Стоимость оборудования (руб.) | 77000 |
ИТОГО ПРЯМЫХ ЗАТРАТ (руб.) | 90000 |
Кол-во посещений в месяц (чел) | 900 |
Итого стоимость 1 посещения (руб.) | 100,00 |