Управление заемным капиталом

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2012 в 19:21, дипломная работа

Описание

Актуальность темы исследования. В современных условиях перед российскими предприятиями остро стоит проблема привлечения ресурсов для финансирования процессов обновления основных средств, расширения производства и совершенствования национальной экономики в целом. Эта проблема особенно актуальна в нынешней ситуации, когда руководство страны поставило задачу увеличения темпов роста национальной экономики.
Значительная часть отечественных компаний продолжает рас

Содержание

Введение ……………………………………………………………………. 3
Глава 1. Необходимость привлечения заемного капитала ……………… 6
1.1.Понятие и структура заемного капитала ………………………….….. 6
1.2. Способы привлечения заемных средств ………………………….… 14
1.3. Разработка политики привлечения заемных средств ……………….24
Глава 2. Анализ использования заемных средств в ОАО «Тамбовагропромкомплект»,,,………………………………………………… 32
2.1. Общая характеристика предприятия ……………………………….. 32
2.2. Анализ состава и структуры заемного капитала …………………... 38
2.3. Оценка эффективности использования заемных средств …………. 49
Глава 3. Пути повышения эффективности управления заемным капиталом в ОАО «Тамбовагромкомплект»…………………………………. 55
3.1. Политика привлечения банковского кредита …………………..….. 55
3.2. Расчет использования финансового лизинга …………….………… 62
3.3. Оценка эмиссии облигационного займа ……………………………. 71
Заключение ……………………………………………………………….. 75
Библиографический список ……. …………………………….

Скачать (146.90 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

1.doc

— 865.50 Кб (Скачать документ)

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	3	122
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	13150	11375
Резервный капитал	430	12	72
В том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
Резервы, образованные в учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	130	348
ИТОГО по разделу III	490	13295	11917

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	975	1042
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	975	1042
Прочие долгосрочные обязательства	520	49	64
ИТОГО по разделу IV	590	1024	1106
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	400	1000
Кредиторская задолженность	620	10493	8210
В том числе: Поставщики и подрядчики	621	7430	5206
Задолженность перед персоналом организации	622	917	651
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	556	574
Задолженность по налогам и сборам	624	1588	1714
Прочие кредиторы	625	2	65
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	10893	9210
БАЛАНС	700	25212	22233

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970	274	307
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Руководитель __________ Аний Б. А. Главный бухгалтер __________ Кудинова В. Н.

подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

29 марта 2005г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на___31 декабря 2005 г.

Организация Открытое акционерное общество «Никифоровская МПМК»

Идентификационный номер налогоплательщика________

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

____ОАО_________________________________________

Единица измерения тыс.руб.

Местонахождение (адрес) Тамбовская Никифоровский р.п. Дмитриевка Колхозная д.3

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	12	4
Основные средства	120	11877	11111
Незавершенное строительство	130	103	103
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	2180	2180
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	14172	13398
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	3222	4896
В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	3168	4832
Животные на выращивании и откорме	212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	-	25
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
Товары отгруженные	215
Расходы будущих периодов	216	54	39
Прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	410	677
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
В том числе: покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	3900	1923
В том числе: покупатели и заказчики	241	3900	1923
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	529	1430
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	8061	8926
БАЛАНС	300	22233	22324

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	122	122
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	11375	10857
Резервный капитал	430	72	205
В том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	72	205
Резервы, образованные в учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	348	2475
ИТОГО по разделу III	490	11917	13659

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	1042	963
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	1042	963
Прочие долгосрочные обязательства	520	64	51
ИТОГО по разделу IV	590	1106	1014
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	1000	-
Кредиторская задолженность	620	8210	7651
В том числе: Поставщики и подрядчики	621	5206	3342
Задолженность перед персоналом организации	622	651	693
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	574	923
Задолженность по налогам и сборам	624	1714	2635
Прочие кредиторы	625	65	58
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	9210	7651
БАЛАНС	700	22233	22324

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970	307	323
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990