СОДЕРЖАНИЕ

     ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

     1 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………….4

     2 ПОЛИТИКА И ТЕХНИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ  КРЕДИТОВ ОАО АКБ «УРАЛСИБ»  БАНКА……………………………………………………….8

     2.1 Кредитная политика ОАО АКБ  «Уралсиб» банка…………………...8

     2.2 Эффективность управления ссудными операциями в ОАО АКБ «Уралсиб» банке…………………………………………………………………21

     2.3 Анализ кредитоспособности заемщика……………………………...23

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...38

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..40

ВВЕДЕНИЕ

     Кредитование  производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной  чертой деятельности банков по сравнению  с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это проявлялось и в том, что и средства банков и средства предприятий являлись собственностью государства и поэтому банк (в то время Госбанк СССР) не мог проводить полноценную кредитную политику. Поэтому в настоящее время перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны управлять кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

     Поэтому целью данной работы являлись исследование политики и техники предоставления кредитов и анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка.

     Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:

• определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
• рассмотрение целесообразности управления кредитными операциями;
• оценка эффективности различных методов управления кредитными операциями;
• проведение анализа управления кредитными операциями на примере конкретного коммерческого банка;
• рассмотрение рисков, связанных с кредитованием предприятий и методов снижения их влияния на кредитную деятельность банка;
• разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными операциями.

 
 

      1 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ  

     Роль  и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической  системой. Так при помощи кредита  можно преодолеть трудности, связанные  с тем, что на одном участке  высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

     Источниками ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала; часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы. Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора.

     В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

     Таким образом, можно сделать вывод, что  временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала, которые аккумулируются в рамках кредитно-финансовых учреждений.

     Ценой ссудного капитала является процент. В  отличие от цены обычных товаров  и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

     Более точную картину, отражающую стоимость  кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называется отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

     Норма процента зависит от соотношения  спроса и предложения, которые определяются многими факторами. Среди них: масштабы производства; размеры денежных накоплений и сбережений всего общества; соотношение между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью; темпы инфляции; рыночная конъюнктура; государственное регулирование процентных ставок; конкурентная борьба между банками и др.

     Особое  место занимает в современных  условиях коммерческий кредит - поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течение нескольких лет.

     Из  приведенного выше можно заключить, что само понятие «кредит» изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

     Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

     Портфель  банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

     Управление  кредитным риском требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них (Управление риском концентрации со стороны органов власти будет рассмотрено ниже). Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно  наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

     Если  некоторые кредиты связаны с риском несвоевременного погашения, то эти кредиты относятся к категории некачественных. Подобные кредиты подразделяются на три группы: 1) кредиты с повышенным риском, когда степень защиты банка недостаточна из-за низкого качества обеспечения или низкой возможности заемщика погасить кредит; 2) сомнительные кредиты, по которым высока вероятность убытков для банка; 3) убыточные кредиты, которые рассматриваются как кредиты, которые нельзя взыскать.

     Естественно, качество кредитов и других активов банка является лишь одним параметром деятельности банка. Числовые рейтинги также присваиваются исходя из достаточности капитала банка, качества управления, уровня прибыли и ликвидности. Все пять показателей деятельности банка сводятся к одному числовому показателю, известному под названием рейтинг CAMEL. Данная аббревиатура означает:

     достаточность капитала  (capital adequate - С);

     качество  активов    (asset quality - А);

     качество  управления   (management quality - М);

     прибыль     (earnings - E);

     ликвидность             (liquidity position - L).

     Банки, сводный показатель CAMEL которых слишком низок, проверяются чаще, чем банки с высоким рейтингом.

     Кредитный риск зависит от внешних (связанных  с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

     Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо организовать и отладить кредитную политику. Так он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования. 
 
 
 
 
 
 
 

      2 ПОЛИТИКА И ТЕХНИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ В ОАО

         АКБ «УРАЛСИБ» БАНКЕ 

      2.1 Кредитная политика ОАО АКБ «Уралсиб» банка 
 

      ОАО АКБ «Уралсиб» банк осуществляет как краткосрочное, так и средне- и долгосрочное кредитование. В зависимости от вида деятельности, цели кредита, среднемесячных оборотов по счету клиенту могут быть предоставлены различные виды кредитов: овердрафт, кредитные линии, вексельное кредитование, инвестиционное кредитование, ипотечное кредитование и др.

      Сумма кредита определяется в зависимости  от финансового состояния заемщика, оборотов по расчетному счету, целевого назначения кредита; предоставленного бизнес-плана или технико-экономического обоснования и обеспечения.

      Необходимым условием предоставления ОАО АКБ «Уралсиб» банком кредита является наличие у клиента обеспечения возвратности кредита. В качестве обеспечения могут выступать: залог имущества, ценных бумаг, имущественных прав; поручительства третьих лиц; гарантии банков.

      Указанные виды обеспечения могут использоваться как по отдельности, так и комбинированно.

      ОАО АКБ «Уралсиб» банк предоставляет кредиты для следующих целей:

• финансирование приобретения недвижимости;
• финансирование коммерческих операций клиентов Банка;
• пополнение оборотных средств;
• расширение и модернизация действующего производства;
• жилищное и коммерческое строительство;
• реализация инвестиционных проектов в различных отраслях экономики.

      Все виды кредитов выдаются только клиентам ОАО АКБ «Уралсиб» банка при наличии стабильных, постоянных оборотов по расчетному счету в течение не менее 6 месяцев.

      Плата за кредит зависит от срока, суммы  кредита, кредитуемой сделки и размера  оборотов, по расчетному счету клиента.

      Обязанности сотрудника кредитующего подразделения  банка – кредитного работника при кредитовании юридических лиц и предпринимателей:

- прием и рассмотрение документов от заемщика, и подготовка заключения в установленные сроки;

• привлечение других подразделений банка к рассмотрению документов 
  заемщика;
• направление в подразделение учета кредитных операций распоряжения о резервировании номера ссудного счета (после принятия решения кредитным комитетом банка о предоставлении кредита);
• оформление кредитных документов;
• внесение в базу данных, ведущуюся в банке по заемщикам, первичной 
  информации по заключаемым кредитным договорам;
• передача со служебной запиской оригиналов кредитных документов в 
  подразделение сопровождения кредитных операций для их учета;
• передача  в  подразделение  сопровождения  кредитных  операций  копии карточки с образцами подписей заемщика;
• информирование подразделения сопровождения кредитных операций об изменении условий кредитования заемщика, в том числе процентной ставки;