Анализ эффективности кредитных операций

      Кредитный договор, завизированный кредитным  работником, согласованный с юридическим  подразделением и руководителем  кредитующего подразделения, направляется на подпись заемщику, а затем визируется юридическим подразделением и руководителями кредитующего подразделения и передается на подпись руководителю банка.

      Юридическое подразделение при визировании  договора проверяет соответствие его  текста типовой форме и полномочия лица, подписывающего договор от имени Заемщика. Кредитный работник регистрирует подписанный сторонами договор в журнале регистрации кредитных договоров.

      Один  экземпляр оформленного договора передается заемщику. Другие договоры, оформляемые кредитным работником (договоры залога, поручительства и т.д.), визируются и подписываются в том же порядке, что и кредитный договор.

      Ответственность за соответствие текстов кредитных  документов утвержденным типовым формам возлагается на кредитующее и  юридическое подразделения. Отклонения от типовых форм возможны только при наличии решения кредитного отдела ОАО АКБ «Уралсиб» банка.

      Порядок рассмотрения вопроса о пролонгации  срока действия кредитного договора аналогичен порядку рассмотрения вопроса  о предоставлении кредита. Кредитный работник анализирует и обобщает предоставленные заемщиком материалы и готовит заключение о возможности пролонгации срока действия кредитного договора, проводит анализ финансовых результатов и причин задержки реализации кредитуемой сделки; оценивает изменения финансового состояния заемщика, его платежеспособности, рыночных позиций, а также изменения рыночной стоимости и ликвидности обеспечения.

      В случае наличия у заемщика просроченной задолженности по уплате процентов  или других платежей в соответствии с условиями кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается. При пролонгации кредита изменение номера ссудного счета оформляется в дополнительном соглашении. Для этого кредитный работник определяет новый срок кредитования и направляет в подразделение учета кредитных операций запрос о резервировании нового номера судного счета для его отражения в дополнительном соглашении.

      В случае пролонгации срока возврата кредита в обязательном порядке  вносятся соответствующие изменения в условия договора залога, договоров о предоставлении государственных гарантий, которые оформляются дополнительными соглашениями. Если в качестве обеспечения по кредитному договору оформлена гарантия гарант должен предоставить в банк новую гарантию (или дополнение к ранее выданной), оформленную с учетом изменений условий кредитного договора.

      Если  в качестве обеспечения по кредитному договору используется поручительство, то любое изменение условий кредитного договора следует сопровождать оформлением соответствующего дополнительного соглашения к договору поручительства.

      Для оценки финансового состояния заемщика используются 3 группы оценочных показателей:

      Коэффициенты  ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

      Коэффициент   «соотношение   собственных   и   заемных   средств» определяется как отношение собственных средств  ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам. Показатели оборачиваемости и рентабельности. Оценка результатов данных трех показателей заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей.

      При проведении качественного анализа  оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности предприятия, производственные и управленческие.

      Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или  класса. Устанавливается 3 класса заемщиков: первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений; второго класса - кредитование требует взвешенного подхода; третьего класса - кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг   определяется   на   основе   суммы   баллов   по   пяти   основным коэффициентам   оценки   остальных   показателей   и качественного анализа рисков.

      Предоставленные кредиты клиентам ОАО АКБ «Уралсиб» банка представлены в таблице 1.

      Проанализировав структуру выданных кредитов ОАО АКБ «Уралсиб» банка», можно сделать вывод, что наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, в среднем 55,6%. Данная статья, за анализируемый период увеличилась на 30,22% и на конец 2009 г. составила 8887,2 млн руб.

      Таблица 1 – Кредиты клиентам ОАО АКБ «Уралсиб» банка за период     

                           2007-2009 гг., млн руб.

      В 2008 г. ОАО АКБ «Уралсиб» банк перестал предоставлять кредиты негосударственным некоммерческим организациям, а в 2009 г. – коммерческим организациям, находящихся в федеральной собственности  и негосударственным финансовым организациям, также сократились кредиты предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, почти на 57%. Также за анализируемый период на 37% увеличился объем кредитов выданных физическим лицам, в том числе предоставленные ипотечные кредиты.

      В целом, можно сделать вывод, что  кредитный портфель ОАО АКБ «Уралсиб» банка успешно развивается, что говорит о доверии клиентов данному банку, о его положительной деловой репутации и устойчивости.

      Рисунок 1 – Динамика кредитного портфеля ОАО АКБ «Уралсиб» банка за период 2007-2009 гг.

     Банк  «Уралсиб» предлагает самые выгодные условия кредитования для заемщиков, готовых подтвердить занятость, получаемый доход и наличие имущества (автомобиль либо недвижимость).

     Не  требуется залога имущества. Кредит предоставляется без ежемесячных и единовременных комиссий. Для клиентов банка процентная ставка по кредиту дополнительно снижается на 1-2% годовых. Подтверждение целевого использования кредита не требуется. При заключении договора страхования жизни предоставляются выгодные процентные ставки

     Если  клиент получаете зарплату на карту банк «Уралсиб» более 6 месяцев, то для оформления кредита «Оптимальный» ему необходимо предоставить всего два документа: паспорт и документ, подтверждающий наличие имущества.

     Кредитование  осуществляется на следующих условиях:

     -срок потребительского кредита: от 1 года до 5 лет;

     -валюта кредита: рубли РФ, доллары США, евро;

     -минимальная сумма кредита: 50 тыс. руб.;

     -максимальная сумма кредита: 500 тыс. руб. Максимальная сумма может быть увеличена до 750 тыс. руб. в случае, если клиент пользуется кредитом или успешно погасили кредит в «Уалсибе» или другом банке и при этом не допускали просрочки платежей, а также если он получает зарплату на карту банка «Уралсиб» более 6 месяцев.

     Требования  к клиенту:

     -гражданство  РФ;

     -минимальный возраст заемщика: 23 года;

     -возраст заемщика на момент окончания срока кредита: 55 лет для женщин, 60 лет для мужчин;

     -постоянная или временная (не менее, чем на срок кредитного договора) регистрация в городе (области, республике), где открыт филиал или отделение Банка «Уралсиб»;

     -стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев. Организация-работодатель осуществляет свою деятельность не менее 12 месяцев.

     Также существуют и другие виды предоставляемых  банком кредитов.

     2.2 Эффективность управления ссудными операциями ОАО АКБ «Уралсиб» банка

 

     Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно  спланированного и проводимого  управления кредитными операциями.

     В данной работе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в ОАО АКБ «Уралсиб» банка по данным опубликованных годовых отчетов за 2007 – 2009 годы. Но нужно сразу оговориться, что провести полный и достоверный анализ не получится, так как некоторые данные не нашли отражение в отчетах. Поэтому будет представлена методика определения эффективности и расчет возможных показателей с их анализом.

     В американских банках получила распространение  концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1. Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.
2. Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.
3. Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

     Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2007 – 2008 гг.

     1. Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млн руб.):

     К1= Средние остатки по активным счетам, приносящих доход/Средние остатки  по всем активным счетам

     К1(2007г.)=16774/26338=0,64

     К1(2008г.)=24326/25023=0,97

     К1(2009г.)=22003/28280=0,78

     По  полученным коэффициентам видно, что в 2009 году банк повысил показатель использования своих активов в кредитных активах на 14 пунктов.

2. Коэффициент использования депозитов:

     К2=Чистая судная задолженность/Средние остатки  по депозитным счетам

     К2(2007г.)=19453/22586=0,86

     К2(2008г.)=17101,5/19967=0,85

     К2(2009г.)=17746/23416=0,76 
 

     Этот  показатель также показывает увеличение использование привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику.

     Из  выше изложенного можно сделать  вывод, что на протяжении всего исследуемого периода ОАО АКБ «Уралсиб»  банк ведет агрессивную политику кредитования, то есть стремится получить наибольшие доход от своей деятельности, хотя для этого приходится и рисковать. 

     2.3. Анализ кредитоспособности  заемщика 

     Одним из наиболее важных и сложных вопросов, связанных с кредитованием, является вопрос изучения кредитоспособности заемщика. Поэтому в данной работе мне хотелось бы показать на практическом примере процесс анализа заявки на кредит от ЗАО «Аф. им. Ильича».

     На основании предоставленных балансов и приложений к ним проанализируем финансовое состояние и кредитоспособность ЗАО «Аф. им. Ильича».

     Финансовое  состояние является важнейшей характеристикой  деловой активности и надежности предприятия. Оно позволяет оценить  конкурентоспособность предприятия, его потенциал и возможности  в деловом сотрудничестве и выявить, насколько эффективно обеспечивается реализация экономических интересов всех участников хозяйственной деятельности.

     Оценка  финансового состояния ЗАО «Агрофирма имени Ильича» осуществляется по следующим направлениям: