Анализ коммерческого банка на примере "Юникредит Банк ЗАО"

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Общая характеристика  ЮниКредит банка (ЗАО).

2. Характеристика бухгалтерской и финансовой отчетности банка.

3. Анализ баланса  ЮниКредит банка (ЗАО).

3.1.Анализ пассивов  баланса коммерческого банка.

3.1.1. Собственный капитал, источники образования и его функции.

3.1.2. Анализ  состава, структуры и динамики собственного капитала ЮниКредит банка (ЗАО).

3.1.3. Анализ  достаточности капитала.

3.1.4. Анализ  состава, структуры и динамики  обязательств банка.

3.1.5. Анализ  средней стоимости ресурсной  стоимости базы банка.

3.2. Анализ  состава, структуры и динамики активов ЮниКредит банка (ЗАО).

3.2.1. Оценка доходных активов ЮниКредит банка (ЗАО).

3.2.2. Анализ фонда обязательных резервов ЮниКредит банка (ЗАО).

3.2.3. Анализ  показателей ликвидности ЮниКредит  банка (ЗАО).

4. Анализ доходов, расходов и прибыли банка ЗАО КБ «ЮниКредит»

Заключение

Список используемой литературы 
 

ВВЕДЕНИЕ

   Банковская  система в настоящее время - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

   Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам.

   Развитие  банковского сектора и динамики его количественных параметров во многом зависят от темпов роста российской экономики и таких ключевых ее показателей, как объем ВВП, динамики торгового и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки и т.д. Таким образом, существует тесная взаимосвязь и взаимное влияние банковской системы и экономики страны в целом. Обеспечение высоких темпов роста российской экономики невозможно без соответствующего повышения роли банковского сектора в экономике.

   Поскольку деятельность кредитной организации  как финансового посредника является достаточно сложной и многоаспектной, оценить эффективность реализации всех ее взаимосвязанных целей можно  лишь на основе комплексного подхода, который предполагает изучение всех направлений деятельности кредитной  организации. В качестве такой обобщающей, комплексной характеристики деятельности банка и уровня его системы  управления рассматривается финансовое состояние кредитной организации. Оно определяется общим уровнем  эффективности управления активами и пассивами банка, который отражается в основных показателях, характеризующих это состояние. В указанных направлениях и проводится анализ деятельности кредитной организации в данной курсовой работе. При этом оценка качества управления активами и пассивами кредитной организации осуществляется на основе сравнительного анализа форм отчетности.

   Актуальность  данной темы состоит в том, что  коммерческие банки являются основой  для развития всего народного  хозяйства в целом. От их продуманной  и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий и кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка товарами. Актуальность темы позволила определить цель и задачи исследования.

   Целью данной курсовой работы является приобретение практического навыка анализировать состояние коммерческого банка на основании его официальной документации – бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, сведений об обязательных нормативах. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• дать оценку бухгалтерской и финансовой отчетности коммерческого банка;
• оценить качественную и количественную структуру актива и пассива;
• определить состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;
• охарактеризовать состояние ресурсной базы банка;
• определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов.

   Объектом  исследования служит «ЮниКредит Банк» (Закрытое акционерное общество).

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЮНИКРЕДИТ БАНКА (ЗАО).

   ЗАО ЮниКредит Банк (ZAO UniCredit Bank) - один из крупнейших российских коммерческих банков. Полное наименование банка - Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк». Головной офис находится в Москве.

   Банк  основан в 1989 году (один из старейших  коммерческих банков России) как Международный  Московский банк. Первым среди российских негосударственных банков начал  операции на международных финансовых рынках. В конце 2007 года получил своё современное название.

   Названия  банка:

• С 19.10.1989 по 14.11.1996: Международный Московский Банк.
• C 14.11.1996 по 21.03.2002: полное наименование на русском языке - Закрытое акционерное общество «Международный Московский Банк», сокращенное наименование на русском языке - Международный Московский Банк, полное наименование на английском языке - Closed Joint Stock Company International Moscow Bank, сокращенное наименование на английском языке - International Moscow Bank.
• С 22.03.2002 по 20.04.2005: сокращенное наименование на русском языке - ЗАО Международный Московский Банк, сокращенное наименование на английском языке - ZAO International Moscow Bank.
• С 21.04.2005 по 18.10.2007: сокращенное наименование на русском языке - ЗАО ММБ, сокращенное наименование на английском языке - CJSC IMB.
• С 19.10.2007: полное наименование на русском языке - Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк», сокращенное наименование на русском языке - ЗАО ЮниКредит Банк, полное наименование на английском языке - Closed Joint Stock Company UniCredit Bank, сокращенное наименование на английском языке - ZAO UniCredit Bank.

   100 % голосующих  акций банка принадлежит UniCredit Bank Austria AG (Вена, Австрия) входящему  в состав итальянской группы UniCredit.

   ЗАО ЮниКредит  Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1. Банк специализируется на обслуживании корпоративных и частных клиентов, корпоративном финансировании и  казначейских операциях. По состоянию  на весну 2011 года у банка было 106 подразделений  в России и представительство  в Белоруссии, свыше 860 тыс. клиентов-физических лиц и более 22,6 тыс. клиентов-юридических лиц.

   Основные  цифры и показатели:

• 106 подразделений сети в России, 1 представительство в Республике Беларусь;
• Около 3700 сотрудников;
• Свыше 940 тыс. клиентов-физических лиц;
• Более 22 600 клиентов-юридических лиц;
• Общие активы: 665,7 млрд рублей;
• Капитал: 77,53 млрд рублей.

   Руководство ЮниКредит Банка (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент – председатель правления (Михаил Алексеев). Помимо него в правление входят 4 руководителя – члены правления. Правление и его председатель являются исполнительным органом, которые подчинены общему собранию акционеров и Наблюдательному совету банка. Совет выполняет функции непрерывного и всестороннего контроля за деятельностью Банка. В частности Совет рассматривает все вопросы, представляемые Акционеру, и принимает решения или дает заключение по вопросам, находящимся в его компетенции в соответствии с положениями Устава Банка.

     Таблица 1.

     Общая характеристика ЮниКредит Банка

   Банк стал первым коммерческим банком, получившим Генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту – Банк России), и первым банком, начавшим операции на международных финансовых рынках.

   Филиалы Банка работают во всех экономически значимых регионах не только нашей страны, но и за рубежом,  имея самую большую международную банковскую сеть, представленную около 3 900 отделениями и офисами (Австрия, Азербайджан, Босния и Герцеговина, Болгария, Венгрия, Германия, Италия, Казахстан, Кыргызстан, Латвия, Литва, Польша, Румыния, Сербия, Словакия, Словения, Турция, Украина, Хорватия, Чешская Республика и Эстония), предлагая при этом своим клиентам высокотехнологические банковские продукты и услуги.

   Банк  специализируется на обслуживании корпоративных  и частных клиентов, корпоративном  финансировании и казначейских операциях. По состоянию на весну 2011 года у банка  было свыше 860 тыс. клиентов-физических лиц и более 22,6 тыс. клиентов-юридических лиц.

   Рассмотрим  подробнее услуги Банка:

1. Кредитование в Банке делится по трем направлениям: ипотечное, автокредитование и потребительские кредиты.

   Ипотечный кредит ЮниКредит Банка - это возможность купить новую квартиру, построить загородный дом, сделать ремонт или потратить денежные средства на другие цели. Программа ипотечного кредитования включает в себя целевой и нецелевой кредит, а также рефинансирование. Целевой кредит предоставляется на следующие цели:

• Приобретение жилой недвижимости на первичном или вторичном рынке жилья;
• Приобретение земельного участка;
• Строительство жилого дома (коттеджа);
• Ремонт жилой недвижимости, находящейся в собственности заемщика или поручителей.

   Рефинансирование  ипотечного кредита – это возможность переоформить полученный в другом банке ипотечный кредит на более выгодных условиях. Программа «Рефинансирование ипотечного кредита» поможет значительно сократить процентную ставку и ежемесячный платеж по кредиту, а также, при необходимости, изменить срок и валюту кредита.

   Программа автокредитования предоставляет возможность  оформить автокредит  как в отделении  банка, так и непосредственно  в автосалоне. Можно приобрести автомобиль иностранного производства у любого официального дилера в регионе присутствия ЮниКредит Банка.