Анализ коммерческого банка на примере "Юникредит Банк ЗАО"

   Условия автокредитования в ЮниКредит Банке:

• отсутствие скрытых комиссий;
• в качестве дополнительных доходов могут быть рассмотрены доходы от работы по совместительству, арендные платежи, регулярные страховые выплаты, премиальные выплаты, которые могут быть подтверждены документально;
• второй и последующие кредиты со сниженной комиссией;
• возможность получения автокредита по двум документам (паспорт, водительское удостоверение);
• наличие специальных программ автокредитования с официальными дилерами и т.д.

   Потребительские кредиты – это кредиты на любые  цели.

2. Влады, инвестиции и сбережения.

    Вклады  – это прекрасная возможность  уберечь ваши накопления от  финансовой нестабильности и  приумножить личный капитал. ЮниКредит  Банк дает возможность открывать денежные вклады на индивидуальных условиях: выбирать срок вклада с точностью до дня, валюту вклада (до шести валют), использовать опции пополнения и частичного изъятия, а также преимущества ежемесячной выплаты процентов (классический, накопительный, универсальный, инвестиционный, мультивалютный, вклад для жизни, в пользу ребенка). Кроме того, предлагаются сезонные вклады с повышенными процентными ставками.

   Инвестиционные  продукты ЮниКредит Банка позволяют  значительно повысить эффективность личных вложений. ЮниКредит Банк совместно с партнером управляющей компанией  ТКБ БНП Париба Инвестмент Партнерс (ОАО) представляет  линейку фондов, которые ориентированы на широкий круг инвесторов. Инвестиционные стратегии фондов учитывают различные возможности вложения средств на российском финансовом рынке в зависимости от текущей ситуации и предпочтений клиента.

3. Индивидуальные сейфы - это надёжный способ сохранить деньги, драгоценности, документы и другие дорогие для вещи.

   ЮниКредит Банк предоставляет в аренду индивидуальные банковские сейфовые ячейки, предназначенные  для хранения документов и ценностей. Банковские сейфы, изготовленные ведущими мировыми производителями, находятся  в специальных хранилищах банка  и имеют многоуровневую систему  защиты. Аренда сейфовой ячейки может быть оплачена как наличными, так и за счет денежных средств на счете в ЮниКредит Банке или в любом другом банке. Индивидуальные банковские ячейки ЮниКредит Банка активно используются для выполнения расчетов при проведении сделок купли-продажи недвижимости.

4. Банковские карты ЮниКредит Банка (кредитные, дебетовые) – это современное средство расчетов, которое позволяет:

• Оплачивать без комиссии товары и услуги, не имея при себе наличных денег;

• Пользоваться широкой сетью пунктов выдачи наличных по всему миру;
• Хранить собственные средства на счете карты и т.д.

   ЮниКредит Банк предлагает оформить банковские карты международных систем VISA и MasterCard в рублях, долларах США или евро, сроком действия 3 года. Безопасность карточного счета обеспечивается современной защитой от подделки самой карты и ПИН-кодом, который известен только держателю карты.

5. Расчетно-кассовое обслуживание. Оно включает в себя:

   Операции  по счетам - услуги по открытию и ведению банковских счетов в рублях и в любой свободно конвертируемой валюте. Открытие и ведение счета осуществляется бесплатно. На остатки по счетам начисляются проценты.

   Операции  без открытия счета - платежи и переводы, как по России, так и за рубеж.

   Валютно-обменные операции - операции по обмену (покупке-продаже) наличной валюты за наличные рубли производится во всех отделениях Банка. Обменный курс валют устанавливается Банком и является вполне конкурентоспособным.

   Операции  с чеками.  Дорожные чеки - это удобная форма расчетов и хранения денежных средств, принятая во всем мире. С их помощью можно получать наличные денежные средства и расплачиваться за покупки и услуги во многих странах мира. Кроме того, это надежный способ защитить свои деньги, в случае кражи.

   Аккредитивы - аккредитивы в рублях могут использоваться физическими лицами при осуществлении безналичных расчетов на территории Российской Федерации, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, по договорам с другим физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем, или юридическим лицом.

6. Дистанционное обслуживание счетов клиентов – клиент имеет возможность в любой день и из любой точки мира получать актуальную информацию о своих картах и счетах.

Основные преимущества дистанционного банковского обслуживания:

• удобство - вы можете пользоваться услугами из любой точки земного шара;
• разнообразие - доступ к банковским операциям по любому каналу связи - Интернет, мобильный или стационарный телефон, а также в 19 тыс. банкоматов Группы ЮниКредит в 17 странах мира;
• оперативность - оплата большинства услуг через интернет-банк, мобильный банк  или банкомат происходит мгновенно;
• демократичность - доступ и пользование системами Enter.UniCredit, Mobile.UniCredit, PDA.UniCredit и Phone.UniCredit бесплатно;
• конфиденциальность, безопасность и надежность - доступ осуществляется по защищенным каналам связи, с использованием современных средств безопасности.

   Услуги  ЮниКредит Банка для юридических лиц:

1. Расчетно - кассовое обслуживание. ЮниКредит Банк занимает одно из ведущих мест среди российских банков по объемам денежных средств, привлеченных от корпоративных клиентов. В настоящее время около 70 из 200 крупнейших российских предприятий имеют счета и вклады в ЮниКредит Банке. Банк гарантирует высокую степень надежности.
2. Карточные программы по выплате заработной платы - удобные, технологичные, современные и безопасные программы выплаты заработной платы на банковские карты сотрудников.

   Доказательством эффективности этой услуги является устойчивый рост числа ее пользователей: количество компаний, находящихся на зарплатном обслуживании в ЮниКредит  Банке в настоящее время измеряется тысячами, а общее число их сотрудников, получающих зарплату непосредственно на банковские карты, - десятками тысяч. Специалисты ЮниКредит Банка постоянно работают над совершенствованием этой программы, учитывая и пожелания клиентов, и новые тенденции на рынке банковских услуг.

     

     Рис.1 Обслуживание клиентов с помощью банковских карт. 

3. Корпоративные карты - универсальный платежный инструмент, с помощью которого можно оплачивать авиабилеты, услуги гостиниц, ресторанов, туристических бюро по всему миру, иметь возможность получения наличных денежных средств в банкоматах и отделениях банка и т.д.

   ЮниКредит Банк предлагает своим клиентам корпоративные  платежные карты систем Visa и MasterCard. Использование карт позволит упростить  процесс оплаты и учета командировочных, хозяйственных, представительских  и других расходов, а также снизит нагрузку на работников кассы на предприятии, избавив от необходимости выдавать под отчет наличные денежные средства.

4. Срочные вклады (депозиты). ЮниКредит Банк принимает денежные средства клиентов в срочные вклады (депозиты). Руководствуясь принципом обеспечения максимальной надежности инвестирования привлекаемых таким образом денежных средств, банк размещает их на международном и внутреннем финансовых рынках с минимально возможным риском.
5. Операции: аккредитивы, инкассо, банковские гарантии, конверсионные операции.

   Использование аккредитивов предоставляет широкие возможности по финансированию Банком торговых операций своих клиентов. Например, открытие аккредитивов в счет кредитных линий, предоставление Банком кредита клиенту в дату платежа по аккредитиву. При инкассовой форме расчетов ЮниКредит Банк обслуживает клиентов, являющихся как плательщиками, так и получателями денежных средств. Банк осуществляет разработку индивидуальных текстов гарантий, с учетом условий и особенностей каждого основного обязательства (контракта и т.п.), предоставляет клиентам необходимые консультации. Банк предоставляет своим клиентам, желающим продать или купить иностранную валюту за рубли, возможность осуществить соответствующую сделку с ЮниКредит Банком по курсу банка, либо на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) по биржевому курсу.

6. Кредитование предприятий и индивидуальных предпринимателей.

   ЮниКредит Банк предлагает различные виды кредитов для предприятий и ИП (беззалоговый кредит, овердрафт, финансирование оборотного капитала, кредитная линия, инвестиционный кредит, коммерческая ипотека) в рублях и иностранной валюте, предоставляю российским предприятиям возможность  успешно выполнять различные  бизнес - задачи.

7. Факторинг - гибкий инструмент финансирования и комплекс услуг, направленных на форсирование роста продаж и привлечение новых покупателей.

   В настоящее  время ЗАО ЮниКредит Банк предлагает компактный пакет факторинговых  услуг, который позволяет Клиентам в полной мере использовать преимущества факторинга:

• получать финансирование без залогов и без ухудшения структуры пассивов;
• «размораживать» и ускорять оборачиваемости дебиторской задолженности;
• увеличивать объемы продаж за счет увеличения объемов производства и предоставления отсрочки платежа своим покупателям.

8. Лизинговые услуги.

  Программы лизингового финансирования ЮниКредит  Лизинг позволяют клиентам в полной мере использовать преимущества лизинга  для приобретения оборудования, техники, коммерческой недвижимости, подвижного состава, грузовых и легковых автомобилей.

9. Дистанционное обслуживание клиентов - это возможность совершения банковских операций, не приходя в банк, в любое удобное время, в любом месте, где есть хоть какое-то средство связи: обычный или мобильный телефон, модем, выделенная линия и т.п. (Online banking, Телефонбанк).

 

2. ХАРАКТЕРИСТИКА  БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА.

   Бухгалтерская (финансовая) отчётность - совокупность показателей учёта, отраженных в форме определенных таблиц и характеризующих движение имущества, обязательств и финансовое положение компании за отчетный период. Отчётность представляет собой систему данных о финансовом положении компании, финансовых результатах её деятельности и изменениях в ее финансовом положении и составляется на основе данных бухгалтерского учета. Основной целью финансовой отчетности является предоставление информации о финансовом состоянии, результатах деятельности и изменении финансового состояния компании. Отчетность должна содержать информацию об активах и обязательствах компании, о результатах операций, событиях и обстоятельствах, которые изменяют активы и обязательства. Эта информация нужна широкому кругу пользователей при принятии экономических решений.

   Нормативной базой, регулирующей порядок учета бухгалтерских операций, служат следующие нормативные документы Банка России (БР):

1. Положение БР «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26 марта 2007 года. Данное Положение определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории РФ.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации». Данный закон устанавливает правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях в соответствии со ст.4.
3. Приказ Минфина РФ от 29.07.98 N 34-Н (в ред. от 24.12.2010 года) «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации».

Основные задачи бухгалтерского учета приведены  в следующей схеме:

 

   Бухгалтерский учет ведется в валюте Российской Федерации – в рублях путем двойной записи на взаимосвязанных счетах непрерывно с момента регистрации банка в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленным законодательством РФ.

   Баланс  коммерческого банка является бухгалтерским  балансом, отражающим состояние собственных  и привлеченных средств банка, их размещение в кредитные и иные активные операции, а также результат  этого размещения в прибыль или  убыток. Банковский баланс обладает свойством  оперативности и достоверности, выражающиеся в том, что все банковские операции, совершенные в течение  операционного дня в тот же день отражаются на лицевых счетах аналитического учета и контролируются путем составления ежедневного  бухгалтерского баланса. Поэтому баланс выступает не только документом бухгалтерского учета, но и служит базой для принятия управленческих решений.

   На  основании данных баланса можно  судить о размере капитала банка  и его фондов, остатках денежных средств в кассе банке, об остатках на расчетных, текущих и ссудных счетах клиентов, сумм депозитов и прочих привлеченных средств, а также вложений в ценные бумаги.

   Баланс  банка представляет собой группировку  различных активов и пассивов, отражающих собственные и привлеченные средства и размещение их в активные операции. При этом все счета баланса сгруппированы по экономически однородным признакам. Счета в бухгалтерском учете определены только активные или только пассивные. Введение балансовых и забалансовых счетов осуществляется на основе «Плана счетов и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях», утвержденного Положением БР № 302-П.