Банковские риски и методы их оценки, на примере АО «Банк Центр Кредит»

В практике международных банков встречаются различные подходы к поведению на валютном рынке. Это зависит от их общей финансовой стратегии. Чем крупнее международный финансовый институт, тем больше у него возможностей для эффективного управления финансовыми потоками. Помимо финансовой политики, транснациональные банки имеют возможность осуществлять гибкое управление операционными переменными (кредитная и ценовая политики, размещение, выбор рынка и т.д.), что способствует повышению конкурентоспособности банка на мировых рынках благодаря диверсификации валютных активов и пассивов.

Таблица 3

Рекомендации по выбору стратегии

Подводя итоги можно сказать, при регулировании валютного риска банковские институты могут столкнуться с целым рядом проблем, вытекающих из особенностей методов регулирования. Практическое применение того или иного метода регулирования может быть осложнено особенностями функционирования валютного рынка и законодательства в соответствующих странах. Поэтому при выборе стратегии регулирования валютными рисками целесообразно производить комплексный анализ возможностей каждого метода, сложности его применения и контроля, его эффективности, стоимости, а также свойственных ему видов рисков.

В целях совершенствования регулирования валютного риска коммерческими банками предлагаем придерживаться стратегии селективного покрытия с предложенными в статье внешними и внутренними методами и инструментами регулирования. [29, 66-69]

2. 2 Управление риском ликвидности.

              Фундаментальной детерминантом жизнеспособности коммерческого банка является его способность генерировать, во все времена, необходимые фонды для покрытия как ожидаемых, так и неожиданных изъятий денежных средств. Такие изъятия, проходящие сквозь весь ряд банковских активов и обязательств, являются лишь частично предсказуемыми. Тем не менее, они составляют значительный элемент риска. В стремлении минимизировать этот риск, банковский менеджмент, в первую очередь, должен быть способным оценить этот риск.

              Постоянная готовность финансовых ресурсов к переводу средств, по приказу ли клиентов или в связи с регулятивными целями, задачами банковской политики или иными назначениями, имеет прямое отношение к банковской ликвидности. В связи с природой банковского бизнеса, структура баланса банка изменяется непрерывно, равно как и степень ликвидности банка. Эти изменения имеют также прямое влияние на его прибыльность. Поэтому задача банковского менеджмента - сбалансировать потребность в адекватном уровне ликвидности с соображениями прибыльности. Эта комбинация целей требует масштабного планирования и эффективного управления факторами, влияющими на банковскую ликвидность.

              Недостаточная ликвидность может вызвать неожиданный дефицит платежных средств, который должен быть покрыт путем необычных повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность может привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения краткосрочных обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может вести к низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения. Поддержание адекватной ликвидности часто зависит от того, как рынок воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется ухудшающимся, обычно вследствие значительных убытков, понесенных в связи с кредитами, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности. Вкладчики снимают свои вклады или не возобновляют их, когда истекает срок депозитов. Банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает долговые денежные обязательства, создающие серьезные проблемы для общей прибыльности. Способность банка любой ценой найти источники финансирования на рынках денег в конечном итоге падает, поскольку потенциальные инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми пользовался банк. При этом банки, способности которых мобилизовать средства становятся более ограниченными и более дорогостоящими, часто испытывают на себе эффект массовой выплаты средств вследствие необходимости покрыть свои обязательства по непогашенным долгам.

              Заемщики реагируют на потенциальный крах банках использованием средств по открытым для них кредитным линиям, стараясь обеспечить себе наличие средств, когда в них возникнет нужда. Это явление частично объясняется и тем, что они хотят получить побольше от банка, как бы страхуя имеющиеся там свои депозиты, которые не могут быть быстро изъяты из банка. [28.16-110]

              Риск ликвидности – потенциальные потери, которые могут возникнуть в результате утраты банком способности своевременно отвечать по своим обязательством. Текущая ликвидность рассматривается, как способность банка отвечать по своим обязательствам в течение 1-2 дней и включает управление корреспондентским счетом банка. Существует три вида риска ликвидности, которые вызваны следующими проблемами: поддержание достаточного объема наличности и быстро реализуемых ценных бумаг для выполнения краткосрочных обязательств; доступ к рынкам капиталов для привлечения ресурсов; возможность закрыть или ликвидировать рыночные позиции. Риск управления ликвидностью имеет ценовую и количественную составляющие. Ценовой, или процентный риск, обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы и привлечены пассивы. Количественный риск определяется наличием в достаточном объеме активов, которые могут быть проданы для поддержания ликвидности банка. [27, 65-258]

              Риск ликвидности возникает тогда, когда банк испытывает дефицит ликвидных средств для выполнения краткосрочных обязательств, даже если при этом банк имеет достаточные активы, которые могут быть реализованы. Риск ликвидности возникает как производный от других видов рисков. Как, известно, уровнем  банковской ликвидности является то, насколько основные неликвидные активы финансируются основными пассивами, которые стабильны. Разрыв между сроками пассивов и сроками активов является непосредственным источником риска ликвидности.

              Кроме того, риск ликвидности может заключаться в несоблюдении установленных ЦБ нормативов ликвидности, что может привести к санкциям ЦБ. [1, 5-61]

Риск ликвидности является одним из основных и наиболее опасных банковских рисков и связан с невозможностью для банка погасить свои обязательства в краткосрочной перспективе. Он может относиться как к активам, так и к пассивам банка; выражается либо в неспособности банка быстро и своевременно реализовать определенный актив в случае необходимости, либо в отсутствии в банке достаточного количества наличности или ликвидных средств, необходимых для погашения принятых им на себя обязательств по истечении их срока. Риск ликвидности тесно взаимосвязан с риском платежеспособности и риском портфеля активов.

Исторически управление риском ликвидности предполагало концентрацию внимания на активах банка, а именно на кредитном портфеле. Кредиты выдавались в основном на срок, не превышающий сроков привлеченных вкладов, таким образом банки себя страховали на случай непредвиденного отзыва вкладчиками своих средств. Затем появилась возможность быстро и эффективно продавать ликвидные активы и использовать вырученные средства для возврата вкладчикам непредвиденно затребованных ими вкладов. Возможность реализовывать на вторичном рынке котируемые государственные долговые обязательства служит примером ситуации, когда банку не приходится с убытком для себя ликвидировать выданные долгосрочные кредиты с малым количеством платежей по их погашению.

В дальнейшем акцент сместился на теорию ожидаемого дохода, когда банки привязывали требования по ликвидности и платежам по предоставляемым кредитам к планируемому/ожидаемому доходу заемщика, пока не сфокусировались на управлении пассивами. С развитием межбанковского рынка у банков появилась возможность привлекать там средства в случае непредвиденных проблем с ликвидностью. Мелкие банки, в отличие от крупных, не имеют полноценного доступа на межбанковский рынок, в связи с этим им приходится больше ориентироваться на краткосрочные активы и их продажу для удовлетворения требований и потребностей в ликвидности, в то время как крупные банки решают проблемы с ликвидностью путем привлечения средств, а не продажи активов.

Таким образом, управление ликвидностью затрагивает теперь обе стороны баланса. Банк определяет возможные источники ликвидности и сравнивает их со своими потребностями и возможностями, при размещении привлеченных ресурсов рассматриваются все предполагаемые оттоки вкладов и привлечение новых, а затем принимается решение, каким образом размещать активы и финансировать операции. При этом у руководства банка возникает дилемма, так как банку необходимо поддерживать хорошее качество своих активов для успешной деятельности и иметь сильную капитальную базу, что влечет за собой снижение ликвидности, но в то же время улучшает возможности банка, например, привлекать средства по низким ставкам на межбанковском рынке. [26, 60-95]

В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению ликвидностью. Так, базовым подходом к управлению ликвидности является распределение ресурсов между различными группами активов. Распределение ресурсов производится двумя основными методами – методом «общего фонда средств» и методом «банки внутри банка».

В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения всей суммы пассивов между различными видами активов, безотносительно источнику образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данным методом не принимается во внимание источник поступления средств. Такой подход не учитывает различные требования ликвидности по отношению к имеющейся структуре вкладов и считается самым простым и примитивным.

Метод управления активами «банками внутри банка» предусматривает формирование активов в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, должна помещаться в краткосрочные и высоколиквидные активы, а доля срочных вкладов – в ссуды и долгосрочные бумаги, собственные средства банка могут быть использованы для вложений в недвижимость и долгосрочные активы. Данный метод определяет несколько «центров ликвидности-прибыльности», которые используются для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры называются «банки внутри банка». В банке как бы существуют «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк основного капитала».

Разделив пассивы банка по различным «банкам» с точки зрения из ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет пути их размещения из каждого «банка». Размещение средств из каждого банка осуществляется независимо от других «банков».

Источники формирования                                          Размещение средств

банковских ресурсов                                                     по видам активов

Банк вкладов до востребования                                Остатки на корреспондентских счетах и в

                                                                                                 кассе  

                                                                                      Краткосрочные высоколиквидные ценные

                                                                                      Бумаги, краткосрочные депозиты и ссуды

Банк срочных вкладов                                               Средне- и долгосрочные ссуды

                                                                                       Ценные бумаги  

Банк основного капитала                                         

                                                                                       Здания и оборудования

Рисунок 7.