Банковские риски и методы их оценки, на примере АО «Банк Центр Кредит»

yle="text-align:justify">Метод управления ресурсами «банки внутри банка»

 

Кризис ликвидности начинается задолго до наступления банкротства. Он начинается, как правило, с проблем управления банковскими рисками (в основном кредитными и процентными) и возникновения нескольких задержек в оплате по обязательствам банка, после которых в результате слухов банк приобретает репутацию некредитоспособного учреждения. Затем начинается медленный процесс оттока клиентов, закрытие кредитных линий, изъятие депозитов, что усугубляет проблемы ликвидности и приводит собственно к банкротству.

Первый шаг для того, чтобы избежать кризиса ликвидности, состоит в низкорисковом управлении кредитными и процентными рисками.

Второй шаг заключается в необходимости обеспечивать постоянное наличие нужных активов в ликвидной форме. Этого можно достичь несколькими способами.

Традиционным способом управления ликвидности является способ строгого соблюдения индивидуально определенного уровня поддержания части активов банка в сверхликвидной форме, то есть в форме наличных денежных средств, мгновенно готовых к выплате по первому требованию, которые могут обеспечить своевременное выполнение краткосрочных обязательств банка по своевременным платежам и выплатам взятых банком кредитов и депозитов. Однако этот способ на сегодняшний день устарел, т.к. считается, что он отвлекает денежные средства банка от активных операций, и следовательно его применение уменьшает конечную банковскую прибыль.

Вторым способом поддержания ликвидности является создание многочисленной сети филиалов, аккумулирующих вклады юридических и физических лиц. В случае тяжелого состояния с ликвидностью банк всегда может с помощью рекламной компании или незначительного увеличения процентной ставки по вкладам и депозитам привлечь необходимые ему денежные средства.

Третьим способом поддержания приемлемого уровня ликвидности является создание структуры ликвидности пассивов банка, приблизительно соответствующей по уровню ликвидности структуре активов на срок по крайней мере до 3 месяцев, что уменьшает зависимость банка от неустойчивых источников. (Золотое банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. При этом не учитываются только обязательства по текущим счетам.)

Четвертый способ управления ликвидностью – создание резервных источников финансирования с целью беспрепятственного оперативного привлечения средств через межбанковский рынок или через рынок ценных бумаг.

Третий шаг при управлении ликвидностью - жесткое планирование, контроль и учет объема забалансовых обязательств – гарантий, кредитных линий, соглашений об овердрафте по счетам клиентов и т.д.

Четвертый шаг – контроль за конфиденциальностью информации о состоянии банка среди персонала и своевременные «успокаивающие» заявления в прессе в случае возникновения неблагоприятных слухов о состоянии банка.

Пятый шаг – выход банка на международные рынки, с тем чтобы одно и то же учреждение могло иметь более высокую ликвидность на международном рынке, чем на внутреннем, или наоборот. И соответственно имело возможность осуществлять перелив капитала из одного сектора своей деятельности в другой, как альтернативный источник ликвидности в моменты затруднений.

Шестым шагом является поддержание высокой репутации банка для беспрепятственных заимствований на рынке. [1, 5-61]

Политика банка в отношении ликвидности направлена на обеспечение банка достаточными средствами для его операционных нужд, а также для удовлетворения требованиям регулирующих органов. Наиболее подвержены проблемам ликвидности банки, работающие на рынках с неустойчивым курсом валюты, высокой инфляцией, нестабильной политической и экономической обстановкой. В таких условиях неожиданные массовые оттоки вкладов и средств являются распространенным явлением.

Банковская ликвидность состоит из трех категорий:

1) высоколиквидные активы;

2) ожидаемые денежные потоки;

3) возможность займа на рынке межбанковских кредитов.

Не расшифровывая детально, какие конкретно статьи относятся к каждой категории, ограничимся общими характеристиками первых двух категорий.

Под высоколиквидными активами подразумеваются активы, которые можно легко и быстро продать, то есть в основном государственные ценные бумаги и остатки на счетах в ЦБ. Однако необходимо иметь в виду, что на ряде рынков развивающихся стран (например, Кувейта) могут возникнуть сложности с реализацией их государственных ценных бумаг, так как для них просто не существует вторичного рынка. Большинство прогрессивно настроенных регулирующих органов требуют, чтобы банки держали ликвидные средства в процентном соотношении от обязательств со сроком погашения 8 дней (обычно этот коэффициент составляет 5 - 25%). Высоколиквидные активы характеризуются низким риском неплатежа, короткими сроками погашения и большим объемом торгов на вторичном рынке.

Ожидаемые денежные потоки определяются качеством банковских активов и уровнем проблемных кредитов. Маржа процентного дохода банка является показателем по данной категории.

Многие банки и банковские аналитики уделяют большое внимание отношению кредитов к депозитам и считают его общим показателем ликвидности. Кредиты считаются наименее ликвидными активами, в то время как вклады представляют собой основной источник средств для банка. Высокий показатель соотношения говорит о неликвидности банка, так как банк использовал практически все свое стабильное финансирование под выдачу кредитов, и, соответственно, вновь выдаваемые кредиты будут финансироваться за счет покупки средств на рынке. Низкое значение показателя говорит о том, что банк располагает свободной ликвидностью и может профинансировать новые кредиты за счет вкладов.

Однако в данном показателе не учитывается структура кредитного и депозитного портфеля банка. Некоторые кредиты, например имеющие гарантию государства, либо являются краткосрочными, либо в случае необходимости могут быть легко проданы на вторичном рынке. Другие же кредиты, например долгосрочные с отсроченными платежами, можно продать лишь со значительным дисконтом. Следовательно, два банка с одинаковым соотношением кредитов и вкладов будут обладать различной кредитной ликвидностью в силу отличий их кредитных портфелей. Кроме того, в данном показателе не учитываются временные поступления процентов по кредитам и погашение основной задолженности.

              То же самое можно сказать и о депозитной базе банка. Например, срочные вклады представляют собой более стабильный источник средств для банка, в силу того что они обладают меньшим риском отзыва в ближайшем будущем. С ослаблением регулирования процентных ставок и отменой ограничений на начисляемые проценты показатель отношения кредитов к вкладам значительно возрос.

              Таким образом, рассмотренная выше ликвидность с точки зрения активов относится к категории собственной/сохраненной ликвидности - представляет собой ликвидные средства внутри банка, отраженные на его балансе. Теперь обратимся к управлению ликвидностью со стороны пассивов. Ликвидность пассивов (приобретенная ликвидность) отражает способность банка выпускать новые долговые обязательства, привлекать средства на межбанковском рынке по разумным ценам. Данная сторона вопроса тесно связана с качеством активов банка. Банк с хорошо структурированными активами имеет возможность привлекать средства под более низкие проценты, так как инвесторы уверены в его стабильности и надежности. Банки со стабильной депозитной базой также имеют возможность более дешевого привлечения средств, поэтому банки стараются привлечь как можно больше так называемых основных депозитов/минимальную сумму банковских депозитов (core deposits). К этой категории относятся вклады, на которые не очень существенно влияют изменения в экономике, сезонные колебания и изменения в процентных ставках. Такими вкладчиками могут быть физические лица, индифферентные к небольшим различиям в процентных ставках, при условии что они довольны пакетом услуг, предоставляемых банком, или мелкие клиенты, привязанные к одному банку. Привлечение банком большого объема средств на межбанковском рынке может выразиться в более высоких ставках для самого банка и более нестабильной и непредсказуемой депозитной базе и стоимости обязательств. Следует учитывать, что разные банки имеют разную степень доступа к определенным ресурсам. Руководству банка, в свою очередь, необходимо попытаться определить гибкость реагирования разного рода ресурсов на изменения процентных ставок.

Традиционные показатели ликвидности базируются на информации, содержащейся в счетах баланса банка, и измеряют ликвидность в виде финансовых коэффициентов. Помимо рассмотренного выше коэффициента, основанного на отношении кредитов к депозитам, уделяется внимание следующим показателям: отношению собственного капитала банка к общей сумме активов (характеризует достаточность капитала); минимальной суммы банковских депозитов (core deposits) к общей сумме активов; переменных депозитов (volatile deposits) к общей сумме активов (характеризует стабильность источников финансирования банка), а также ликвидных активов к общей сумме активов; краткосрочных инвестиций к общей сумме активов, чистых кредитов и лизинга к общей сумме активов (дает представление о доли ликвидных активов в активах банка). Помимо этого, банки, работающие с иностранной валютой, могут проверять и контролировать обеспеченность своих активов в иностранной валюте обязательствами в валюте, а кроме того, отношение кредитов, выданных в валюте, к привлеченным валютным средствам и депозитам в валюте.

Банки активно проводят процесс планирования ликвидности, учитывая необходимость удовлетворения требований НБК по ликвидности и поддержания обязательных резервов, а также учитывая потребность банка в средствах исходя из ситуации на рынке, сезонных или циклических колебаний и планируемого роста и развития. В краткосрочной перспективе всегда присутствует дилемма между ликвидностью банка и его доходностью. Ведь чем более ликвиден банк, тем меньше его доходность, так как доход по высоколиквидным активам ниже, чем по другим инструментам, в силу меньшей степени риска. Поэтому банку приходится выбирать оптимальный баланс между этими двумя параметрами с учетом интересов и аспектов своей деятельности.

 

                            2.3 Казахстанский опыт управления банковскими рисками на примере АО «Банк ЦентрКредит»

Для управления рисками АО «Банк ЦентрКредит» руководствуется «Политикой управления рисками АО «Банк ЦентрКредит», которая разработана в соответствии с законодательством РК, нормативно-правовыми актами и рекомендациями НБК, Уставом АО «Банк ЦентрКредит», а также документами Базельского комитета по банковскому надзору. Политика является основополагающим нормативным документом Банка, регламентирующим вопросы управления банковскими рисками. Политика раскрывает понятие и виды банковских рисков, стратегию и организационную структуру системы управления рисками, принципы построения системы внутреннего контроля, методы управления рисками и основные требования к работе с отдельными видами банковских рисков.

              Управление рисками - это непрерывный процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

1)           Определение рисков – идентификация внутренних и внешних рисков, которым подвержен или может быть подвержен Банк, установление характера их влияния на его деятельность.

2)           Измерение рисков – разработка и использование системы и инструментов, позволяющих объективно устанавливать размер и вероятность рисков Банка.

3)           Контроль за рисками – функционирование системы внутреннего контроля и установление максимально допустимых лимитов (ограничений) на риски.

4)           Мониторинг рисков - постоянная оценка уровня основных рисков Банка и соблюдения максимально допустимых лимитов.

       Стратегия Банка по управлению рисками.

       Основные принципы Банка по управлению рисками:

- функционирование эффективной системы внутреннего контроля;

- идентификация, оценка, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен или может быть подвержен Банк;

- обеспечение финансовой устойчивости и доходности Банка при разумном уровне принимаемых рисков;

- адекватность и распределение капитала между различными видами рисков и производственных сфер Банка.

В рамках реализации утвержденного Стратегического плана Правление конкретизирует принципы управления рисками на очередной год или иной определенный период. Конкретизация принципов зависит от общеэкономической ситуации и тенденций макроэкономики, планируемого уровня проникновения на рынок и необходимых показателей доходности на предстоящий период.

С учетом политики и принципов управления рисками разрабатывается мероприятия по реализации Стратегического плана и бюджеты на очередной финансовый год.

                            Организационная структура управления рисками. СД осуществляет общее руководство деятельностью Банка. К исключительной компетенции СД в части управления рисками относятся следующие вопросы: 

- определение приоритетных направлений деятельности Банка с учетом оптимальной диверсификации бизнеса;

- утверждение политики управления рисками и иных основополагающие процедур, ограничивающих риски;

- утверждение основных принципов построения эффективной системы внутреннего контроля, в том числе: утверждение основной организационной структуры управления Банка, определение структур, задач функций и полномочий Внутреннего аудита, Комитета КУАП ( Комитет по управлению активами и пассивами), Кредитного Комитета и других постоянно действующих органов;

- определение максимального размера капитала в зоне риска и допустимого уровня рисков, связанных с возможностью утраты собственного капитала, при желательном уровне агрессии Банка на рынке и доходности на собственный капитал;