Факторинговые операции коммерческого банка: проблемы и перспективы развития

3. Мониторинг платежей от дебиторов на ежедневный основе.

4. Систему действий по управлению дебиторской задолженностью.

5. Прочие инструменты.

Несмотря на новизну  факторинговой  услуги для российского  банковского рынка, она может завоевать широкую популярность наряду с классическими банковскими продуктами, такими как кредитование оборотного капитала и гарантия. При умелой организации факторинговых операций и адекватной  системе  управления  рисками факторинг может стать наиболее привлекательным для кредитных организаций по сравнению с прочими смежными продуктами.

К сожалению, на российском рынке до настоящего времени не сформированы оптимальная структура и технологии выполнения факторинговых операций. Это обусловлено относительной неразвитостью рынка факторинговых услуг в России.

Средний размер риска, приходящийся на одного клиента, сильно колеблется среди российских банков, принимая минимальное значение в размере 0,07% (Еврокоммерц) и максимальное – в размере 20% (БСЖВ). Характерно, что диверсификации (с концентрацией риска на одном заемщике не более 1%) придерживается большинство банков, давно работающих на рынке и имеющих портфель клиентов более 100, тогда как повышенная концентрация риска на нескольких клиентах присуща недавно созданным факторам.

 

Таблица 15 - Специфические особенности рисков при различных схемах факторингового обслуживания

Тип факторинговой операции	Характерные риски
Факторинг с регрессом	Риск невыполнения поставщиком  условий договора поставки
	Риск невыполнения поставщиком  условий договора факторинга по регрессным платежам
	Риск неполного платежа
	Риск просрочки платежа (потери ликвидности)
	Риск мошенничества
Продолжение табл. 15.
	Операционный риск
Факторинг без регресса	Риск невыполнения поставщиком  условий договора поставки
	Кредитный риск
	Риск неполного платежа
	Риск просрочки платежа (потери ликвидности)
	Риск мошенничества
	Операционный риск
Импортный факторинг	Риск невыполнения поставщиком  условий договора поставки
	Кредитный риск
	Риск неполного платежа
	Риск просрочки платежа (потери ликвидности)
	Риск мошенничества
	Операционный риск
Экспортный факторинг с правом регресса	Риск невыполнения поставщиком  условий договора поставки
	Риск невыполнения поставщиком  условий договора факторинга по регрессным платежам
	Риск просрочки платежа (потери ликвидности)
	Операционный риск
Экспортный факторинг без права  регресса	Риск невыполнения поставщиком  условий договора поставки
	Риск невыполнения поставщиком  условий договора факторинга по регрессным платежам
	Риск просрочки платежа (потери ликвидности)
	Операционный риск
Факторинг со страхованием	Риск невыполнения поставщиком  условий договора поставки
	Кредитный риск в размере страховой  франшизы
	Риск просрочки платежа
	Операционный риск

 

Обобщая накопленный  мировой опыт и принятые подходы к организации производственного процесса в области банковских услуг, можно выделить следующий комплекс необходимых операций в создаваемой организации:

1. Организация факторинговых операций в рамках специального подразделения.

2. Разработка методов и инструментов для управления кредитными рисками.

3. Построение оптимальной технологии осуществления факторинговых операций (использование сетевой модели для минимизации факторинговых рисков).

Можно согласиться с  предложением модели Кожиной Л.М. организации эффективной и функциональной структуры факторингового подразделения. Схема является обобщенной, а ее элементы используется в банках, ставших лидерами на рынке факторинговых услуг в России.

 

 

 

я

Рисунок 16 - Организационная структура крупного факторингового отдела в банке

           Для обеспечения эффективного функционирования отдела необходимо организовать четкое разделение и кооперацию труда его специалистов. Особенно важно правильно установить выполняемые ими функции, которое целесообразно закрепить в должностных инструкциях.

Эффективность работы факторингового подразделения выражается не только в получении заданного уровня прибыли, но и в той работе, которая  направлена на своевременное погашение задолженности, предотвращение возникновения безнадежных долгов по договорам факторинга, что напрямую зависит от системы принимаемых мер для эффективного управления рисками в факторинге.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одним из важнейших результатов  проделанной работы является научное  и практическое подтверждение того, что факторинг по праву считается весьма перспективным сегментом отечественного финансового рынка. С полным основанием о нем можно говорить как об эффективной форме пополнения оборотных средств предприятий за счет более быстрой оборачиваемости их дебиторской задолженности, т.е. перевода капитала из товарной в денежную форму.

Подводя итоги рассмотрению тенденций и перспектив развития факторинга, как услуги кредитной организации, можно сделать следующие выводы:

1. Рост рынка  продолжается. Большинство экспертов прогнозируют ежегодный рост рынка на 100% или более. На развивающихся рынках основой для роста является перспектива развития инвойс дискаунтинга.

2. Сохраняются  противоречивые отношения между  банками и факторинговыми компаниями. Роль банков в развитии индустрии факторинга постоянно растет.

3. Уровень  профессионализма работников, задействованных  в оказании факторинговых услуг повышается. Рост рынка также происходит во многом благодаря повышению уровня профессионализма и качества облуживания.

4. Внедрение  стандартов Базель II и МСФО окажет позитивное влияние на рынок факторинга. Очевидно, что Базель II станет одним из важных факторов дальнейшего развития рынка факторинга. Факторинговые компании смогут финансировать предприятия малого и среднего бизнеса с более низкой степенью затрат, чем при использовании стандартных банковских продуктов.

5. Необходимо  улучшать имидж факторинга и  уровень осведомленности о данной  услуге. Отношению к факторингу и существующие в настоящее время недопонимание сути данной услуги, являются одним из главных препятствий на пути к дальнейшему развитию факторинга в европейских странах.

6. Нет необходимости в регулировании деятельности факторов государством. Поскольку подавляющее число факторинговых компаний являются «дочками» либо структурными единицами банков, то они так или иначе попадают под контроль со стороны банковской среды.

7. Унификация  правовых норм даст толчок  к дальнейшему развитию факторинга. В настоящее время правовые нормы, регулирующие вопросы, напрямую связанные с факторингом (уступка денежных требований, взыскание просроченной задолженности, несостоятельность и т.п.) и принятые в разных странах, очень сильно отличаются.

Дальнейшее развитие факторинга в  РФ во многом будет определяться тем, насколько в условиях ужесточения  конкуренции на отечественных финансовых рынках факторам удастся обеспечить сочетание допустимого уровня рисков с повышением качества и эффективности данных услуг. Это будет является одним из необходимых условий стабильной, прибыльной и надежной работы данных организаций на российском рынке факторинга.

В дипломной работе осуществлен всесторонний анализ экономической и правовой сущности факторинга, а также цели и предмета договора факторинга. Раскрыта роль факторинга как самостоятельного, эффективного инструмента финансирования оборотных средств предприятия и важного механизма соединения интересов различных рыночных субъектов.

Выявлены противоречия в нормативно-правовом регулировании факторинга, выдвинуты предложения о пересмотре существующей практики лицензирования факторинговой деятельности, а также об уточнении взаимных прав и обязанностей участников факторинговой деятельности (факторов, поставщиков и дебиторов).

Рассмотрена более детализированная и транспарентная методика расчета комиссионного вознаграждения финансового агента, которая фактически представляет собой методику оценки премии за риск при осуществлении факторинговых операций в модели «безрисковая ставка +». Данная методика ориентирована на привлечение новых клиентов, главным образом малых и средних предприятий.

При оценке рисков факторинговой операции отмечена наибольшая опасность финансовых рисков. В этой связи предложены подходы к их снижению в рамках осуществления факторинговых операций, и в частности способы оценки финансового состояния клиента и его дебиторов.

Раскрыты особенности и преимущества факторинга как формы финансирования оборотных средств предприятий в сравнении с возможностями краткосрочного банковского кредита и овердрафта.

В рамках оценки эффективности факторинга, предложено сопоставлять доходные и расходные счета по факторингу с полученными доходами. Эффективность факторинга определяется не только полученной прибылью, но и расширением клиентской базы за счет факториинговых клиентов и их дебиторов, увеличением остатков по счетам, ростом продаж других услуг.

Перспективы развития рынка факторинговых  услуг связываются с отменой лицензирования факторинговой деятельности и решением существующих законодательных проблем, а также с повышением удельного веса в российской экономике малого и среднего бизнеса.

 

 

 

 

 

 

Список  использованных источников

1. Баранова И.В., Владимирова Т.А. Методические указания по написанию, оформлению и защите дипломных работ // - Изд. 5-е, перераб. и испр. – Новосибирск: СИФБД, 2005. – 52с.

2. Белых С. Сибирское лицо факторинга // Экономика и жизнь. – 2006. - №46. – С.38.

3. Большой бухгалтерский словарь / Под общ. ред. А.Н. Азрилияна. – М.: Ин-т новой экономики, 1999. - 574 с.

4. Братко А.Г. Разрешение на факторинг // Банковское дело. - 2005 - №12. – С.23-24.

5. Братко А.Г. Факторинг: быть или не быть? // Бизнес и банки. – 2006 - №39. – С.1-2.

6. Велиева И., Самиев П. Развитие в ущерб росту [факторинг] // Эксперт. – 2008. - №20. – С.126-131.

7. Велиева И., Самиев П. Альтернатива и даже больше [факторинг] // Эксперт. – 2008. - №20. – С.132-137.

8. Гвоздев Б.З Факторинг. – М.: Ассоциация авторов и издателей  «Тандем»; ЭКМОС, 2000. - 160 с.

9. Гришина О. Факторинг  как комплекс банковских и  страховых услуг. // Банковское дело. – 2007. - №4. – С.48.

10. Гришина О.В. Лицензирование факторинговых операций // Аудитор. – 2006. - №8. – С.49-51.

11. Гришина О.В. Плохо  объяснили [факторинг] // Эксперт. – 2006. - №49. – С.52-55.

12. Гришина О.В. Российский  рынок факторинга // Аудитор. – 2006. - №8. – С.45-48.

13. Данилова Ю Обмен долгов «на живые деньги [факторинг] // Континент – Сибирь. – 2006. - №9. – С.11.

14. Денежное обращение и банк: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Т.В. Толоконцевой. М.: Финансы и статистика, 2000. – С. 209 – 215.

15. Демчук И.Н., Сидоренко С.Ю. Факторинговые услуги коммерческих банков: Учебное пособие // Под ред. канд. экон. наук, профессора СИФБД С.Ю. Сидоренко. – Новосибирск: СИФБД, 2005. – 96с.

16. Егоров В. Факторинг или уход от налогообложения? // Экономика и жизнь. – 2006. - №6. – С.8.

17. Земцов А., Гришина О. Факторинг в законе // Банковское дело. – 2006. - №7. – С.27-31.

18. Кожина Л.М. Факторинговые операции в России и участие в них банков: Сборник научных трудов кафедры управления банковской деятельностью. Вып. 1/Под ред. проф. А.М. Тавасиева, ГУУ. – М.: 2004. – 723с.

19. Кожина Л.М. Факторинговые операции банка: внедрение и управление. Сборник научных трудов кафедры управления банковской деятельностью. Вып. 2/Под ред. проф. А.М. Тавасиева, ГУУ. – М.: 2005. – 940с.

20. Кожина Л.М. Риски банковской деятельности. Ежемесячный журнал «Инвестиции в России» - 2007 - №1. – С.23-34.

21. Кожина Л.М. Концепция классификации рисков при выполнении факторинговых операций. Ежемесячный журнал «Инвестиции в России» - 2007 - №2. – С.15-18.

22. Кожина Л.М. Эффективное управление рисками при осуществлении факторинговых операций. Ежемесячный аналитический журнал «Страховое дело», - 2007 - №4. – С.17-21.

23. Кожина Л.М. Развитие факторинговых услуг в России. Ежемесячный журнал «Инвестиции в России» - 2007 - №8. – С.24-28.

24. Кошкаров А. Факторинг роста // Экономика и жизнь. – 2006. - №17. – С.4.

25. Красовский С. Практические аспекты факторинга. // Финансовый директор. – 2007. - №7-8. – С.36-43.

26. Курбатов С.Ю. О развитии факторинговых услуг. // Деньги и кредит. – 2007. - №5. – С.47-49.

27. Куприянов А. Факторинг как метод пополнения оборотных средств предприятия // Финансовая газета: Региональный выпуск. № 37.- 2001 – С.12-13.

28. Максименко О. Факторинг погорел на алкоголе // Финанс. – 2007. - №16. – С.35-38.

29. Масюкова Л., Пономорева Н. Эффективность использования факторинговых операций в современных условиях развития экономики. // Вестник ХГАУП. – 2007. - №2. – С.5-12.

30. Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования // Вестник Арбитражного суда РФ. 2000. - № 11. С. 83 – 88.

31. Орехов С.А., Афонин В.В., Леонтьев С.В. Факторинг, управление корпоративными финансами: Учеб. пособие. М.: Спутник +, 2001. - 124 с.

32. Петров И. Траст намерен поймать волну спроса [факторинг] // Стратегии успеха. – 2007. - №9. – С. 47- 49.

33. Покаместов И.Е., Стешина М.О., Третьякова А.И. Оптимизация факторинговой деятельности за счет автоматизации процессов управления. // Управление в кредитной организации. – 2006. - №4. – С. 34-39.

34. Покаместов И.Е. Факторинг. Международный опыт. // Журнал управление компанией (ЖУК). – 2006. - №11. – С. 31-35.

35. Покаместов И.Е., Табаев И.М. Современные способы финансирования коммерческого кредита. // Банковское кредитование. – 2007. - № 1. – С. 21-24.