Финансовое планирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2012 в 16:40, курсовая работа

Описание

Планирование входит в число общих функций управления, имманентно присущих любой функционирующей социально-экономической системе. Именно в рамках планирования разрабатываются дерево целей и система мероприятий по их достижению, служащие индикаторами успешности работы предприятия в целом с позиции его собственников. В зависимости от уровня планирования эти цели и мероприятия могут иметь различное наполнение, количественное выражение, степень обобщения.

Содержание

Введение
Глава 1. Финансовое планирование
Цели и задачи планирования. Виды планов
Сметное планирование и контроль исполнения смет.Планирование ОАО «Сибнефть-Тюменьнефтепродукт».
Оперативное финансовое планирование
Глава 2. Практическая часть
Заключение
Список литературы

Скачать (193.02 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

курсовая.docx

— 221.56 Кб (Скачать документ)

После достижения (методом последовательных приближений) приемлемого соответствия расчетных параметров баланса активов и пассивов предприятия желаемым (нормальным) параметрам, определяемым в процессе проектирования баланса и возможных корректировок проекта, утверждается финансовый план предприятия. В состав основных документов финансового плана должны быть включены, как минимум, план доходов и расходов, баланс активов и пассивов и план поступлений и платежей. В указанных трех основных документах определяется совокупность взаимосвязанных количественных заданий по доходам и расходам, активам и пассивам и поступлениям и платежам, которые должны быть выполнены в плановом периоде для достижения запланированного финансового состояния. Эта совокупность заданий является основой для планирования и осуществления согласованных и целенаправленных действий по управлению предприятием.

Глава 2.Практическая часть.

				Бюджет продаж на 2007 г. (в тыс.руб.)

Наименование	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	2007 г.
				Запланированные продажи в тн:
Изделие А	563	584	581	578	590	567	573	609	620	625	701	782	7372
Изделие Б	613	604	585	595	626	635	644	625	650	698	718	724	7716
Изделие В	579	570	552	536	551	569	572	554	608	635	705	822	7253
				Цена за единицу (тыс.руб/тн):
Изделие А	13,645	13,781	13,919	14,058	14,199	14,341	14,484	14,629	14,775	14,923	15,072	15,223	173,049
Изделие Б	13,383	13,517	13,652	13,789	13,927	14,066	14,207	14,349	14,492	14,637	14,783	14,931	169,733
Изделие В	18,907	19,096	19,287	19,48	19,675	19,872	20,071	20,272	20,475	20,68	20,887	21,096	342,782
				Запланированные продажи (тыс.руб)
Изделие А	7682,135	8048,104	8086,939	8125,524	8377,41	8131,347	8299,332	8909,061	9160,5	9326,875	10565,472	11904,386	106617,085
Изделие Б	8203,779	8164,268	7986,42	8204,455	8718,302	8931,91	9149,308	8968,125	9419,8	10216,626	10614,194	10810,044	109387,231
Изделие В	10947,153	10884,72	10646,424	10441,28	10840,925	11307,168	11480,612	11230,688	12448,8	13131,8	14725,335	17340,912	145425,817
Всего продажи	26833,067	27097,092	26719,783	26771,259	27936,637	28370,425	28929,252	29107,874	31029,1	32675,301	35905,001	40055,342	361430,133

				Бюджет производства на 2007 г. (в тоннах)

Наименование	1	2	3	4	5		6	7	8	9	10	11	12	2007 г.
				Запланированные продажи в тн:
Изделие А	563	584	581	578	590		567	573	609	620	625	701	782	7373
Изделие Б	613	604	585	595	626		635	644	625	650	698	718	724	7716
Изделие В	579	570	552	536	551		569	572	554	608	635	705	822	7253
плюс
				Желаемый запас готовой продукции на конец периода (тн):
Изделие А	58,4	58,1	57,8	59		56,7	57,3	60,9	62	62,5	70,1	78,2	78,2	759,2
Изделие Б	60,4	58,5	59,5	62,6		63,5	64,4	62,5	65	69,8	71,8	72,4	72,4	782,8
Изделие В	57	55,2	53,6	55,1		56,9	57,2	55,4	60,8	63,5	70,5	82,2	82,2	749,6
минус
				Запланированный запас на начало периода (тн):
Изделие А	56,3	56,3	58,4	58,1		57,8	59	56,7	57,3	60,9	62	62,5	70,1	715,4
Изделие Б	61,3	61,3	60,4	58,5		59,5	62,6	63,5	64,4	62,5	65	69,8	71,8	760,6
Изделие В	57,9	57,9	57	55,2		53,6	55,1	56,9	57,2	55,4	60,8	63,5	70,5	701
Всего продажи	175,5	175,5	175,8	171,8		170,9	176,7	177,1	178,9	178,8	187,8	195,8	212,4	2177
				Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению (тн):
Изделие А	565,1	585,8	580,4	578,9		588,9	565,3	577,2	613,7	621,6	633,1	716,7	790,1	7416,8
Изделие Б	612,1	601,2	584,1	599,1		630	636,8	643	625,6	657,3	704,8	720,6	724,6	7739,2
Изделие В	578,1	567,3	548,6	535,9		554,3	571,1	570,5	557,6	616,1	644,7	723,7	833,7	7301,6
Всего продажи	1755,3	1754,3	1713,1	1713,9		1773,2	1773,2	1790,7	1796,9	1895	1982,6	2161	2348,4	22457,6

Бюджет прямых затрат на материалы на 2007 г. (в тыс.руб.)

Наимено-

вание

2007 г.

Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению (тн):

Изделие А	565,1	585,8	580,4	578,9	588,9	565,3	577,2	613,7	621,6	633,1	716,7	790,1	7416,8
Изделие Б	612,1	601,2	584,1	599,1	630	636,8	643	625,6	657,3	704,8	720,6	724,6	7739,2
Изделие В	578,1	567,3	548,6	535,9	554,3	571,1	570,5	557, 6	616,1	644,7	723,7	833,7	7301,6

Прямые затраты на материалы на единицу изделия (тыс.руб./тн):

Изделие А		8,835		8,923	9,012	9,102	9,193	9,285	9,378	9,472	9,567	9,663	9,760	9,858	112,048
Изделие Б		5,527		5,582	5,638	5,694	5,751	5,809	5,867	5,926	5,985	6,045	6,105	6,166	70,095
Изделие В		8,865		8,954	9,044	9,134	9,225	9,317	9,410	9,504	9,599	9,695	9,792	9,890	112,429
Итого		23,227		23,459	23,694	23,93	24,169	24,411	24,655	24,902	25,151	25,403	25,657	25,914	294,572
Прямые затраты на материалы		13500,592		13662,596	13485,259	13575,334	14150,305	14268,92	14553,868	14819,702	15794,732	16628,528	18480,725	20501,982	183422,543
Плюс
Желаемый запас на конец	5465,0384			5394,1036	5430,1335	5660,1221	5707,5682	5821,547	5927,881	6317,8926	6651,4111	7392,2902	8200,793	8200,793	76169,5736
Минус
Запас материалов на начало	5400,2367		5465,0384		5394,1036	5430,1335	5660,1221	5707,5682	5821,547	5927,881	6317,8926	6651,4111	7392,2902	8200,793	73369,0173
Сумма затрат на закупку	13565,393		13591,661		13521,289	13805,322	14197,751	14382,899	14660,202	15209,714	16128,25	17369,407	19289,228	20501,982	186223,1

Бюджет производственных запасов на 2007 г.(в тыс.руб.)

Наимено вание	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	2007 г.
Запас продукции на конец периода
Изделие А	58,4	58,1	57,8	59	56,7	57,3	60,9	62	62,5	70,1	78,2	78,2	759,2
Изделие Б	60,4	58,5	59,5	62,6	63,5	64,4	62,5	65	69,8	71,8	72,4	72,4	782,8
Изделие В	57	55,2	53,6	55,1	56,9	57,2	55,4	60,8	63,5	70,5	82,2	82,2	749,6
Производственная себестоимость единицы продукции (тыс.руб.)
Изделие А	12,221	12,3719	12,5235	12,6764	12,8305	12,9859	13,1427	13,3006	13,46	13,6206	13,7826	13,946	156,8617
Изделие Б	11,926	12,0747	12,2239	12,3744	12,5262	12,6791	12,8334	12,9889	13,1456	13,3038	13,4632	13,624	153,1632
Изделие В	16,959	17,1668	17,3767	17,5883	17,8016	18,0169	18,2337	18,4524	18,673	18,8953	19,1196	19,3457	217,719
Запас готовой продукции на конец периода (тыс.руб.)
Изделие А	713,7064	718,80739	723,8583	747,9076	727,48935	744,09207	800,39043	824,6372	841,25	954,80406	1077,7993	1090,5772	9965,31932
Изделие Б	720,3304	706,36995	727,32205	774,63744	795,4137	816,53404	802,0875	844,2785	917,56288	955,21284	974,73568	986,3776	10020,8626
Изделие В	966,663	947,60736	931,39112	969,11533	1012,911	1030,5667	1010,147	1121,9059	1185,7355	1332,1187	1571,6311	1590,2165	13670,0092

Запас материалов на конец периода (тыс.руб.)

Изделие А	2090,8374	2092,2259	2107,6591	2165,5031	2099,5242	2165,1926	2325,1866	2378,7389	2447,0581	2797,9968	3115,5223	3115,5223	28900,9673
Изделие Б	1342,3594	1317,2623	1364,5102	1449,252	1479,6685	1508,9924	1482,9222	1573,5762	1704,2064	1759,7052	1787,1534	1787,1534	18556,7616
Изделие В	2031,8417	1984,6154	1957,9642	2045,367	2128,3755	2147,362	2119,7722	2365,5776	2500,1466	2834,5882	3298,1172	3298,1172	28711,8446
Запас основных материалов на начало периода (тыс.руб.)
Изделие А	1997,0634	2090,8374	2092,2259	2107,6591	2165,5031	2099,5242	2165,1926	2325,1866	2378,7389	2447,0581	2797,9968	3115,5223	27782,5084
Изделие Б	1353,2307	1342,3594	1317,2623	1364,5102	1449,252	1479,6685	1508,9924	1482,9222	1573,5762	1704,2064	1759,7052	1787,1534	18122,8389
Изделие В	2049,9426	2031,8417	1984,6154	1957,9642	2045,367	2128,3755	2147,362	2119,7722	2365,5776	2500,1466	2834,5882	3298,1172	27463,67

Информация о работе Финансовое планирование