Финансовые ресурсы ОАО Россельхозбанк и эффективность их использования

 

Активы банка за период 2010 - 2011года выросли на 433, 67 млрд. рублей (или 31,3 %) по состоянию на 01.01.2012 г. составили 1384,2 млрд. руб. В структуре активов банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, которая составляет 83,20% в 2009, 82,01% в 2010, 80,22% в 2011 году, в том числе наибольший удельный вес занимают средства в кредитных организациях и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы.

Дальнейшую  характеристику финансового состояния  ОАО «Россельхозбанк» продолжим анализом статей пассива баланса в таблице 2.2 и 2.3 на основании данных Приложений 1-3.

Таблица 2.2 - Структура  пассивов банка 2009-2011 гг.

ПАССИВЫ	2009 год, тыс.руб.	доля, %	2010 год, тыс.руб.	доля, %	2011год, тыс.руб.	доля, %
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	69 969 591	8,4	3 844 967	0,4	0	0,0
Средства кредитных  организаций	283 095 290	33,8	236 263 213	25,8	217 904 594	17,5
Средства клиентов (некредитных  организаций)	400 348 647	47,8	564 917 586	61,7	878 778 679	70,6
Вклады физических лиц	79 317 924	9,5	125 186 770	13,7	149 567 284	12,0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Выпущенные долговые обязательства	70 950 170	8,5	97861108	10,7	130596016	10,5
Прочие обязательства	12913702	1,5	12 380 076	1,4	17 746 040	1,4
Резервы на возможные  потери по условным обязательствам к  а кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами  оффшорных зон	74715	0,0	140 536	0,0	576 585	0,0
Всего обязательств	837352115	100,0	915 407 486	100,0	1 245 601 914	100,0
Средства акционеров (участников)	106 223 000	93,8	108 048 000	110,1	148 048 000	106,8
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Эмиссионный доход	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Резервный фонд	4 326 943	3,8	5 023 249	5,1	5 783 533	4,2
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-274 480	-0,2	-550 789	-0,6	-1 064 280	-0,8
Переоценка основных средств	1 542 826	1,4	1 863 578	1,9	1 861 701	1,3
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	471 408	0,4	-17 263 756	-17,6	-17 261 878	-12,5
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	928 066	0,8	1 013 712	1,0	1 272 150	0,9
Всего источников собственных средств	113 217 763	100,0	98 133 994	100,0	138 639 226	100,0
Безотзывные обязательства  кредитной организации	33 203 957	48,0	56 262 540	98,1	73 508 818	71,3
Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	36 004 345	52,0	1 096 897	1,9	29 592 137	28,7
Условные обязательства некредитного характера	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Всего внебалансовых  обязательств	69 208 302	100,0	57 359 437	100,0	103 100 955	100,0
Итого пассив	1 019 778 180	-	1 070 900 917	-	1 487 342 095	-

 

Таблица 2.3 - Структура пассивов банка, в общем по разделам 2009-2011 гг.

 

ПАССИВЫ	2009 год, тыс.руб.	доля, %	2010 год, тыс.руб.	доля, %	2011год, тыс.руб.	доля, %
Обязательства	837352115	82,1	915 407 486	85,5	1 245 601 914	83,7
Источников  собственных средств	113 217 763	11,1	98 133 994	9,2	138 639 226	9,3
Внебалансовые обязательства	69 208 302	6,8	57 359 437	5,4	103 100 955	6,9
Итого пассив	1 019 778 180	100,0	1 070 900 917	100,0	1 487 342 095	100,0

 

За период 2009-2011 гг. величина пассивов увеличилась на 467 563 915 тыс.руб. или на 68,5%. По состоянию на 01,01.2012, структура пассива выглядит следующим образом: обязательства преобладают и составляют 83,7%, источники собственных средств – 9,3%,  Внебалансовые обязательства – 6,9%. Если рассматривать подробнее каждый раздел, то можно сделать следующие выводы: в обязательствах наибольшую долю занимают средства клиентов (некредитных организаций) 70,6%, затем средства кредитных организаций – 17,5% и вклады физических лиц – 12,0%; в источниках собственных средств большую долю занимают средства акционеров, во внебалансовых обязательствах: безотзывные обязательства кредитной организации – 71,3%, выданные кредитной организацией гарантии и поручительства – 28,7%.

 

Таблица 2.4 Основные финансовые показатели банка за 2011 г

 

 

Показатели	01.01.2011 тыс. руб.	01.01.2012тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение. %
Собственные средства (капитал)	132 097 783	173 359 103	41 261 320	31
Средства населения	125 186 770	149 567 284	24 380 514	19
Средства  юридических лиц и предпринимателей	236 263 213	217 904 594	-18 358 619	-8
Выпущенные долговые обязательства	97861108	130596016	32 734 908	33
Резервы в Банке России	5 023 249	5 783 533	760 284	15
Прибыль до налогообложения	3 921 191	6 599 232	2 678 041	68
Прибыль после налогообложения (с учетом СПОД)	1 013 712	1 272 150	258 438	25

 

Результатом работы ОАО «Россельхозбанк»за 2011 год является полученная прибыль до налогообложения в размере 6,6 млрд. рублей, что больше на 2, 7 млрд. рублей (на 68%) полученной прибыли за 2010, которая составляла 3,9млрд. рублей. Если учесть влияние СПОД на финансовый результат, то за 2011 год банком была получена балансовая прибыль в размере 1,3 млрд. рублей (увеличилась на 25%). Также можно отметить, что собственный капитал возрос на 31%, выпущенные долговые обязательства увеличились на 33%, средства населения – на 19%, а средств юридических лиц и предпринимателей стало меньше на 8%.

Результатами работы банка являются полученные процентные доходы (Таблица 2.5). Как в 2010, так и в 2011 годах основные доходы были получены от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, на их долю приходится 87%.  На доходы от размещения средств в кредитных организациях в 2011 году приходилось 10%, а в 2010 году 8%, а доходы от вложений в ценные бумаги составили 2011 год – 3%, 2010 год – 5%. Рис.3 и 4. (Приложение 4). Доходы от размещения средств в кредитных организациях уменьшились в 2011 году на 1,6 млрд. руб., доходы от вложений в ценные бумаги увеличились на 2,8 млрд. руб., а доход от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями увеличился на 7,6 млрд. руб.

 

Таблица 2.5. Финансовые результаты деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2011 гг.

 

Статьи доходов (расходов)	01.01.2010 г., тыс. руб.	01.01.201 1г., тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
Процентная прибыль, в  т. ч.:
Процентные доходы, всего, в том числе:	112222442	119774467	7552025
От размещения средств  в кредитных организациях	11 339 406	9 762 125	-1577281
От ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	97 745 800	104 111 549	6365749
От оказания услуг  по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
От вложений в ценные бумаги	3 137 236	5900793	2763557
Комиссионная прибыль, в т. ч.:
комиссия полученная	4679325	5693106	1013781
комиссия уплаченная	785890	1033278	247388
Прочий операционный результат, в т. ч.:
доход от операций с ценными  бумагами.	399 904	443 599	43695
доход от операций с иностранной  валютой.	-178 574	679 793	858367
прочие операционные доходы	593 749	2 867 048	2273299
Резервы	-829962	-3 723 580	-2893618
Прибыль до налогообложения	3 921 191	6 599 232	2678041

 

Учитывая положительные  изменения в экономике, а также  находясь в условиях конкуренции  снижения процентных ставок, банк с  целью сохранения запланированного объема доходов, активно наращивал размер кредитного портфеля. Повышение платежеспособности населения также повлияло на увеличение размера кредитного портфеля физических лиц, а также на сокращение сформированных резервов на возможные потери и, как следствие, улучшение качества кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ФИНАНСОВЫЕ  РЕСУРСЫ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»  И ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ.

3.1 Источники  образования финансовых ресурсов. факторы влияющие на эффективность использования финансовых ресурсов

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого  банка зависит от степени его  специализации или, наоборот универсализации, особенностей его деятельности, состояния  рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка  по своему качественному и количественному  составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов [10].

Операции, посредством  которых коммерческие банки формируют  свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг и проведении других операций. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц и др. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников [6].

Структура собственных  средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам. Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка

Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими также право в соответствии с лицензией Банка России [7].

Центральный Банк для поддержания коммерческими  банками своей ликвидности, т.е. способности  своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим  обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и  средства в расчетах: остатки средств  и текущих счетах предприятий, организаций  и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются  за счет сокращения текущего личного  потребления и предназначаются  для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные  другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских  счетах в коммерческом банке.

Наконец, к  ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

В зависимости  от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.