Финансовые ресурсы ОАО Россельхозбанк и эффективность их использования

Коэффициент независимости - отношение собственного капитала к заемным средствам. Характеризует  степень независимости, устойчивости банка.

Коэффициент маневренности показывает долю активов, иммобилизированных в основные средства (ОС), нематериальные активы (НМА) и малоценные быстроизнашивающиеся предметы (МБП), в общей массе собственных средств банка, что характеризует возможности банка своевременно реагировать на изменения конъюнктуры рынка за счет собственных средств [14]

Таблица 3.8 - Оценка финансовой устойчивости банка ОАО «Россельхозбанк» за 2011 год

 

№ п/п	Показатель	2010 г. тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение. %
1	Собственные средства банка	132 097 783	173 359 103	41 261 320	76,20
2	Привлеченный капитал  банка	915 407 486	1 245 601 914	330 194 428	73,49
3	Валюта баланса - нетто	1 047 505 269	1 418 961 017	371 455 748	73,82
4	Активы иммобилизованные в основные средства, нематериальные активы	19 514 785	19 335 217	-179 568	100,93
5	Собственные оборотные  средства банка (ст.1-ст.4)	112 582 998	154 023 886	41 440 888	73,09
Оценка финансовой устойчивости
7	Коэффициент локального покрытия, автономии (ст.5/ст.2), %	85,23	88,85	4	-
8	Коэффициент финансовой устойчивости (ст.1/ст.3). %	12,61	12,22	0	-
9	Коэффициент маневренности (ст.5/ст.1), %	85,23	88,85	4	-
	Коэффициент независимости, ст.1/ст.2), %	14,43	13,92	-1	-

 

 

По рассчитанным коэффициентам (Таблица 3.8) можно сделать выводы, что коэффициент локального покрытия за 2011 год увеличился на    4 %, что указывает на увеличение степени покрытия привлеченных средств свободными собственными средствами, что обусловлено тем, что относительное изменение привлеченного капитала (73,49%)  больше чем собственных оборотных средств (73,09%).  Положительная динамика коэффициента локального покрытия свидетельствует о повышении устойчивости банка.

Коэффициент финансовой устойчивости входит в диапазон оптимальных  значений (8-15%), когда он не рискует оказаться банкротом и в тоже время сохраняет свою конкурентоспособность. Снижение данного коэффициента на 0,4 п.п. обусловлено тем, что темп роста бизнеса банка превышает темп роста собственных средств.

Снижение коэффициента независимости на 1 п.п. свидетельствует о снижении устойчивости банка в 2011 году.

Коэффициент маневренности увеличился на 4 п.п. (с 85,23 % до     88,85 %), что говорит о снижении доли ОС, НМА и МБП в собственных оборотных средствах банка, что улучшает возможность банка своевременно реагировать на изменение конъюнктуры за счет собственных средств.

Из отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (Приложение 3) можно увидеть, что коэффициент достаточности собственных средств (HI) составляет 17,0%, что выше минимального (10%), а это свидетельствует о достаточном размере капитала относительно активов. Но по сравнению с 2010 годом этот показатель увеличился на 1,3 п.п., причина этого – уменьшение риска активов.

Важным фактором в исследовании финансовой устойчивости является ликвидность. Ликвидность – это способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Для этого необходимо соблюдать выполнение обязательных экономических нормативов [2].

Развитие и  постоянное усложнение финансовой и  банковских систем изменили экономическую  сущность самого понятия «ликвидность». Ликвидность банка тесно переплетена с ликвидностью рынка, на котором он работает. Чем более устойчив, разнообразен и конкурентоспособен рынок, тем более широким становится понятие «ликвидность банка». Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Характеристика ликвидности должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другие сведения финансового характера [10].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.9 - Анализ ликвидность банка ОАО «Россельхозбанк».

 

Наименование	Нормативное значение	на 2011 год	На 2010 год	отклонение
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	min 15%	100,60%	87,20%	13,40%
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ)	min 50%	139,90%	76,30%	63,60%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	max 120%	83,40%	90,40%	-7,00%

 

На основании  таблицы 3.9 показатель мгновенной ликвидности (Н2) равен 100,6 %, что больше минимально допустимого (15%). В сравнении с 2010 годом показатель увеличился на 13,4 п. п., это указывает на увеличение отношения высоколиквидных активов и обязательств до востребования. Последние занимают большую долю в ресурсной базе в 2011 году (55,1%) по сравнению с 2010 годом (44,7%).

Коэффициент текущей  ликвидности (НЗ) НЗ больше предельного  значения, что свидетельствует о  том, что у банка не существует недостатка в среднесрочных привлеченных средствах.

Показатель  долгосрочной ликвидности (Н4) уменьшился на 7,0 п.п. и составил 83,4 % (за 2010 г. - 90,4 %), что указывает на уменьшение доли долгосрочных кредитов.

В основе стратегии  поведения ОАО «Россельхозбанк» на денежном рынке в 2011 году была сделана ставка на уменьшение доли долгосрочных ресурсов, но это изменение было незначительным и сильно не повлияло на достижения комфортного значения показателя ликвидности и дальнейшее расширение объемов кредитования заемщиков, представителей малого и среднего предпринимательства.

Следует размещать  большую часть ресурсов на более  длительные сроки, чем они были привлечены, обеспечив возвратность кредитов за счет учета залогов, а потребности в средствах для выплаты по неожиданно возникающим обязательствам покрывать за счет таких источников, как межбанковские кредиты и т.п. Применение теории управления пассивами связано с определенным риском. С одной стороны, возможность оперативного привлечения необходимых средств позволяет увеличить долю доходных активов и, соответственно, получить большую прибыль. Но, с другой стороны, не исключен вариант, что банк, вышедший на денежный рынок в поисках необходимых ресурсов, может не найти их по низкой "цене" и будет вынужден восполнять недостаток денежных средств путем повышения ставок привлечения. Поэтому при управлении пассивами необходимо внимательно сравнивать расходы по привлечению средств с доходами, получаемыми от их вложения, чтобы не получить противоположного эффекта - снижения прибыльности или даже возникновения убытков в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

Подход конвертируемости банковских средств основывается на многообразии источников привлечения свободных денежных средств. Каждый источник имеет свою изменчивость, стоимость, и к нему предъявляются определенные требования, поэтому целесообразно каждый источник средств рассматривать отдельно и соотносить его с активами со сходными сроками погашения. Например, большая часть депозитов до востребования должна идти на пополнение первичных и вторичных резервов, а доходы от размещения облигаций - на финансирование долгосрочных ссуд.

Главным достоинством этого подхода является акцент на необходимость достижения прибыльности банка. В теории поддержание соответствия между активными и пассивными операциями обеспечивало бы стопроцентную ликвидность банка. Однако на практике большое влияние оказывают факторы, динамику которых трудно спрогнозировать. Например, своевременный возврат ссуды клиентом зависит не только от желания банка вернуть средства и даже не только от добросовестности клиента, но и от целого ряда рисков, касающихся как непосредственно заемщика, так и его контрагентов, а также от странового, политического рисков [10; 17]

Термин "достаточность  капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Вместе с тем коммерческие банки всегда учитывают, что чрезмерная "капитализация" банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах - то же не благо и отрицательно влияет на результаты деятельности банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска акций - дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств. Поэтому руководители банков, с одной стороны, и органы надзора за банками - с другой, стремятся найти оптимальное соотношение между величиной капитала и прочими параметрами деятельности коммерческого банка [15].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЫЫОДЫ И  ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Основной  целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его количественного роста и повышения эффективности работы (качественный рост), а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов клиентов, удовлетворения интересов персонала и органов банковского надзора.

Главными  видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками  в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска  собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Необходимость эффективного управления активами и  пассивами для коммерческого банка в современных условиях определяется:

- возрастающей  конкуренцией на местных и  мировых рынках;

- возникновением  новых сложных продуктов;

- значительными  изменениями в структуре привлеченных  ресурсов;

- экономической  нестабильностью народного хозяйства;

- необходимостью  координировать деятельность банка  по всем направлениям;

- высоким  уровнем требований к банкам  пользователям банковских

услуг;

необходимостью  координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Управление  пассивами банка обеспечивает всю  финансовую политику и стратегию  банка. При этом правильное построение организационной структуры управления финансовыми ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать вложенные на них функции.

Ключевой задачей Банка являются финансовая поддержка развития российского АПК и сельских территорий страны, а также предоставление сельхозпредприятиям и жителям сельской местности полного спектра доступных и качественных банковских продуктов и услуг. Для реализации поставленной задачи Банк на протяжении 2011 года продолжал работу по расширению объемов кредитования и повышению доступности финансовых услуг для российского АПК, в том числе в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства.

В целях увеличения кредитной поддержки сельского хозяйства Банк в течение 2011 года осуществлял снижение процентных ставок по кредитам, упростил процедуру выдачи кредитов, расширил продуктовую линейку, ввел новые модели продаж, успешно провел рекламную компанию в сегменте розничного бизнеса. Указанные меры позволили Банку увеличить чистую ссудную задолженность в течение 2011 года на 32,1%'.

Основным источником формирования ресурсной базы Банка являются средства клиентов. На конец 2011 года их доля составила 71,6% в привлеченных Банком средствах против 62,6% на конец 2010 года. Объем клиентских средств в 2011 году увеличился на 55,6%. Сохраняя высокие темпы развития, Банк уделял повышенное внимание обеспечению высокой степени финансовой устойчивости для защиты интересов акционера, клиентов и инвесторов, а также поддержанию положительного имиджа как внутри страны, так и за рубежом.

На сегодняшний день, будучи представлен во всех регионах России, Банк занимает лидирующие позиции по объему кредитования агропромышленного комплекса. Кредитный портфель юридических лиц в 2011 году вырос на 25% и составил 807 млрд. рублей.