Финансовые ресурсы ОАО Россельхозбанк и эффективность их использования

Ресурсы коммерческого  банка можно классифицировать по возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы., поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого  прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные - это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

Собственные средства являются основным видом обеспечения  обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Для более  точной характеристики ресурсной базы банка необходимо определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Банкиры постоянно заняты определением той части депозитов, которая безболезненно для банка может быть использована на цели кредитования. В российских банках нередко подходят упрощенно к определению стабильной части депозитов, подразумевая лишь долю срочных вкладов.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Качественный, сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Одним из показателей  надежности и стабильности ресурсной  базы коммерческого банка является процентная политика банка в области  привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во - вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

Можно сделать  вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся  о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент  по срочным вкладам и депозитам  физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы, путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.

Однако доходность и ликвидность банков не достигаются  автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и  размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая  может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска. С одной стороны, руководство банка, акционеры (пайщики) последнего заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия неизбежно серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов - на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.

Увеличение  доли вкладов до востребования уменьшает  процентные расходы банка и позволяет  получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Таким образом, целесообразно шире использовать в  современной российской банковской практике анализ соотношений активов  и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и  направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств [7].

3.2 Структура  финансовых ресурсов банка

При осуществлении  коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка [7].

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину и структуру собственных средств, руководствуясь принятой стратегией развития, конкурентной позицией на денежном рынке, а также принимая во внимание характер проводимых активных операций и размер рисков [13].

Количественный  анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств  банка, заключается в определении  удельного веса каждой подгруппы  или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Однако в современной экономической литературе отечественные авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а именно этот путь, как уже отмечалось выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности [7].

Управление  банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и  от его качества во многом зависят  ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка.

В период с 2010-2011 года наблюдается уверенная тенденция роста ресурсной базы банка, причем в большой степени за счет средств клиентов (некредитных организаций), а также за счет вкладов физических лиц и выпущенных долговых обязательств. Это связано с тем, что население сменило тактику сбережения потребления на тактику потребления.

 Если в 2009-2010 годах банк боролся за клиентов, подняв ставки по вкладам, то, начиная с первого полугодия 2011 года банк старался осторожно снижать ставки, чтобы не происходило привлечение лишних средств, так как в "трудные времена" уже было привлечено немало депозитов по завышенным ставкам, по которым еще надо расплачиваться.

В течение 2010 года банк предоставлял клиентам кредитные продукты, отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию юридических лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса. В сложившихся условиях кредитная политика банка была направлена на умеренно-взвешенное увеличение объемов при улучшении качества кредитного портфеля банка по наименее рисковым отраслям, в том числе улучшение качества обеспечения по кредитам.

Проанализируем  ресурсную базу банка ОАО «Россельхозбанк», представленную в таблице 3.1

Таблица 3.1 - Ресурсная  база ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2011 гг.

В период за 2010-2011 гг. ресурсная  база увеличилась на 330,4 млрд. руб. и на конец 2011 года составила 1594,8 млрд. руб. В 2011 году в ресурсной базе преобладали средства клиентов (некредитных организаций), на их долю приходилось 55,1%, а в 2010 году 44,7%, на долю средств кредитных организаций и средств на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей пришлось по 13,7%, затем идут вклады физических лиц – 9,4% и выпущенные долговые обязательства – 8,2%.

Заемные средства в структуре ресурсной базы представлены средствами кредитных организаций и выпущенными долговыми обязательствами. За 2010-2011 года значительно сократилась доля средств кредитных организаций с 18,7% до 13,7%) (или на 18,4 млрд. руб.).

Это связано, прежде всего, с  сокращением объемов полученных МБК. За тот же срок возросла доля выпущенных долговых обязательств: с 97,9 млрд. руб. до 130,6 млрд. руб.

За 2010-2011 года общий объем средств на счетах юридических лиц и предпринимателей уменьшился на 18,4 млрд. руб. Причем, объем депозитов и прочих средств ЦРРФ за данный период уменьшился на 3,8 млрд. руб. и на их долю в 2011 году пришлось 0,0%.

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке  межбанковских кредитов. Получение  кредитов в других банках дает возможность  пополнять банковские кредитные  ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

Проанализируем источники  собственных средств ОАО «Россельхозбанк» за 2009-2011 гг., представленные в таблице 3.2.

По данным таблицы 3.2 можно сделать вывод, что размер уставного капитала на 2011год составил 148,05 млрд. руб., его размер в сравнении с 209 годом увеличился на 41,8 млрд. руб. Резервный фонд за период 2009-2011 гг. увеличился на 1,5 млрд.руб. и в 2011 году составил 5,9 млрд.руб. Переоценка ценных бумаг в 2009 - 2011 гг. имеет отрицательный результат. В совокупности собственные средства банка с 2009 по 2010 год уменьшились на 15,1 млрд. руб., а с 2010 по 2011 год возросли на 40,5 млрд. руб.

Таблица 3.2 - Источники  собственных средств за 2009-2011 гг.