Финансовые ресурсы ОАО Россельхозбанк и эффективность их использования

3.3 Направления  использования финансовых ресурсов

Банк, являясь  коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

В зависимости  от срока, на который банки предоставляют  ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам на определенный срок) и онкольные (от англ. on call - по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости  от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные  операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя.

Активные  операции - это операции по размещению собственных и привлеченных средств  банка для получения прибыли. От качественного осуществления  активных операций банка зависят  ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. К активным операциям банка относятся:

• краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

• предоставление потребительских ссуд населению;

• приобретение ценных бумаг;

• лизинг;

• факторинг;

• инновационное финансирование и кредитование;

• долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

Основой активных операций являются кредитные операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время они являются самыми рискованными.

Другой вид  активных операций коммерческих банков - фондовые операции, объектом которых  служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Существуют  также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг  различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

Относительно  новый вид операций российских коммерческих банков - лизинговый операции. Банки или лизинговый компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата, переданного в аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.

Банковский  портфель активов и пассивов - это  единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого  уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка [12].

Данные о структуре активов ОАО «Россельхозбанк» на 2011 год представлены на рис.5 (Приложение 4). Как видно из рисунка, большую часть (80%) активов занимает чистая ссудная задолженность. На основании таблицы 2.2 83,6% пассивов составляют обязательства, которые состоят в основном из средств клиентов - 70,6%.

Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

В течение 2011 года банк предоставлял клиентам кредитные продукты, отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию юридических лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса. В сложившихся условиях кредитная политика банка была направлена на умеренно-взвешенное увеличение объемов при улучшении качества кредитного портфеля банка по наименее рисковым отраслям, в том числе улучшение качества обеспечения по кредитам.

По состоянию  на 01.01.2012 г. кредитный портфель юридических лиц составляет 802,97 млрд. рублей (Таблица 3.3).

Таблица 3.3 Структура  кредитного портфеля юридических лиц  по отраслям экономики за 2010-2011 гг.

 

Наименование показателя	.2011 год		2010 год
	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес в общей  сумме кредитов, в процентах	Абсолютное значение, тыс. рублей	Удельный вес в общей  сумме кредитов, в процентах
Кредиты юридическим  лицам- резидентам и индивидуальным предпринимателям, в том числе:	802 972 100	100.0	642 419 321	100.0
добыча полезных ископаемых	3 563 053	0.5	2 315 250	0.4
обрабатывающие производства	137 003 073	17.1	100 733 480	15.7
производство и распределение  электроэнергии, газа и воды	1 071 091	0.1	831 168	0.1
сельское хозяйство, охота  и лесное хозяйство	425 734 004	53.0	358 182 248	55.8
строительство	36 220 067	4.5	28 454 968	4.4
транспорт и связь	14 049 478	1.7	9 876 297	1.5
оптовая и розничная  торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и  предметов личного пользования	105 008 566	13.1	70 650 725	11.0
операции с недвижимым имуществом, аренда и представление  услуг	55 589 678	6.9	55 128 642	8.6
прочие виды деятельности	20 628 256	2.6	13 434 278	2.1
на завершение расчетов	4 104 834	0.5	2 812 265	0.4

В структуре  кредитного портфеля юридических лиц  наибольший удельный вес занимают: сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство (53,0%), обрабатывающие производства (17,9%), оптовая и розничная торговля (13,1%), операции с недвижимым имуществом (6,9%), строительство (4,5%).

Спрос на кредитные продукты в течение 2011 года в первую очередь формировался предприятиями сельского хозяйства. Это обусловлено спецификой деятельности банка, она направлена на развитие и поддержку предприятий лесного и сельского хозяйства. Так как спектр оказания услуг банком расширился, то доля на сельское хозяйство была снижена с 55,8% в 2010 году до 53,0% в 2011,  доля  на обрабатывающее производство увеличена с 15,7% (2010 год) до 17,1% ( 2011 год), на  оптовую и розничную торговлю увеличена с 11,0% (2010 год) до13,1% (2011 год), остальные показатели изменились незначительно.

Структура ссудной  задолженности юридических лиц  по категориям качества и по величине созданного резерва по каждой из категорий  качества представлена в таблице 3.4 Необходимо отметить, что в 2011году качество кредитного портфеля изменилось незначительно. Так 83,7% размещенных средств в 2011г. классифицированы в 1 и 2 категорию качества, что превышает на 1,4% аналогичные значения 2010г., и соответственно 16,3% в 3-5 категорию качества. При этом больше всего претерпела изменение сумма задолженности по кредитам 2 категории качества.

 

Таблица 3.4 Структура  качества ссудной задолженности  по клиентам за 2010-2011 гг.

 

	2010г.			2011г.
Категории качества	Сумма задолженности (тыс. руб.)	Доля в кредитном  портфеле, %	Сумма созданного резерва (тыс. руб.)	Сумма задолженности (тыс. руб.)	Удельный вес в кредитном  портфеле, %	Сумма созданного резерва (тыс. руб.)
1 категория качества (стандартные)	510 481 188	55,95	-	640 260 111	53,67	-
2 категория качества (нестандартные)	242 945 971	26,63	1 715 839	361 549 587	30,30	2 696 770
3 категория качества (сомнительные)	50 977 629	5,59	5 357 897	61 361 345	5,14	6 488 126
4 категория качества (проблемные)	44 179 858	4,84	13 424 444	51 883 462	4,35	17 630 844
5 категория качества (безнадежные)	63 771 827	6,99	53 708 908	78 008 593	6,54	66 748 965
ИТОГО:	912 356 473	100,00	74207088	1 193 063 098	100,00	93 564 705

 

Фактически сформированный резерв по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, включая задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в ПОС, составил 93,6 млрд. рублей (увеличение за 2011 год составило 19,4 млрд. рублей).

Коэффициент покрытия ссудной задолженности резервами  на 2011г. составил 7,8%, что на 0,3 процентных пункта ниже значения данного коэффициента по состоянию на 2010 г.(8,1%)

Кпс ,

 

Кпс - коэффициент покрытия ссудной задолженности резервами,

РВС - фактически созданный  резерв на возможные потери по ссудам,

КВпр - величина  просроченной ссудной задолженности.

 

Кпс₂₀₁₀ ,

 

Кпс₂₀₁₁ .

 

В 2011 году приоритетом для розничного кредитования явилось увеличение кредитного портфеля за счет привлечения качественного заемщика. К 2011 году величина кредитного портфеля физических лиц увеличилась на 57,8% и составила 146,5 млрд. рублей. В структуре кредитного портфеля физических лиц наибольший удельный вес занимают потребительские кредиты - 86,4% и жилищные кредиты - 11,9%. За 2011 год банком было предоставлено жилищных кредитов на сумму 17,4 млрд.руб., что почти в 3 раз превышает объем выданных кредитов в прошлом году. Кроме этого увеличилась доля ипотечных кредитов, в 2011 году было выдано их на сумму 11,9 млрд. руб., а в 2010 году – 2,5 млрд.руб.

 

 

Таблица 3.5 Структура кредитного портфеля физических лиц

 

Наименование показателя	2011 год.		2010 год
	Абсолютное значение, тыс.рублей	Удельный вес в общей сумме кредитов, в процентах	Абсолютное значение, тыс.рублей	Удельный вес в общей сумме кредитов, в процентах
Кредиты физлицам всего, в т.ч. по видам:	146 454 159	100.0	84 608 691	100.0
жилищные кредиты всего, в т.ч.	17 369 070	11.9	6 494 448	7.7
ипотечные кредиты	11 952 852	8.2	2 501 291	3.0
автокредиты	2 465 919	1.7	2 119 537	2.5
иные потребительские кредиты	126 619 170	86.4	75 994 706	89.8