Финансовые риски предприятия и методы их страхования

       В большинстве случаев под «страхованием  финансовых рисков» понимается исключительно имущественное страхование предметов залога и программы комплексного страхования финансовых институтов.

       Очевидно, что перспективы страхования финансовых операций тесно связаны с тенденциями и субъектами сферы кредитования – реализация страховых продуктов осуществляется в привязке к какому-либо виду кредитного финансирования.

       Таким образом, при проведении оценки перспектив различных видов страхования финансовых рисков можно ориентироваться на объемы финансовых операций, возможность или необходимость страхования рисков которых и привела к возникновению данного страхового продукта.

       Ввиду такой динамики ВСК готова прикладывать значительные усилия для разработки, продажи и внедрения сложных конкурентно-обоснованных страховых продуктов для захвата ключевых позиций в этом перспективном сегменте рынка.

       Сотрудничество  финансовых институтов, предприятий различных сфер деятельности и страховых компаний по страхованию финансовых операций в последние два года уже привело к заметному оживлению сектора реального страхования финансовых рисков. Основные финансовые страховые продукты достаточно хорошо отработаны ВСК. По мнению экспертов, несмотря на существование в данный момент ряда факторов, сдерживающих развитие страхования финансовых рисков (таких, как несовершенство законодательной базы, недостаточные объемы кредитования малого бизнеса, определенное ущемление конкурентных прав некоторых участников страхового рынка), эти трудности носят временный характер и не смогут серьезно помешать ВСК осваивать весьма значительный потенциал данного рынка. 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

       Данная  курсовая работа рассматривает теоретические  и практические вопросы и проблемы страхования финансовых рисков, касающиеся преимущественно ОАО «Военно-страховая компания» и рынка страхования в России.

       В первой главе рассматриваются теоретические  положения целей и задач управления финансовыми рисками предприятия. Под финансовыми рисками понимаются кредитные, коммерческие, риски биржевых операций и риск неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями. Отдельное внимание уделяется теории страхования финансовых рисков.

       Во  второй главе сделан обзор рынка страхования финансовых рисков за последние несколько лет; на основе подсчетов построены диаграммы, показывающие темпы развития данной отрасли страхования. Анализ тенденций в этой области показывает, что страхование финансовых рисков в ОАО «Военно-страховая компания» и в России в целом является более сложной для понимания, чем в развитых странах. Оно находится в начальной стадии своего развития и не соответствует растущим объективным потребностям, которые в то же время остаются практически мало осознанными. Неэффективным оказывается и государственное регулирование в этой сфере. В основном оно ограничивается лишь функциями выдачи лицензий. Другими словами, как институциональный сегмент всего национального рынка страховых услуг государство не играет значительной роли.

       Несовершенен  и сам российский рынок страховых  услуг, но его структура постепенно меняется, хотя и медленно. И тем  не менее с профессиональной точки  зрения российские страховщики заметно  уступают зарубежным. Их конкурентоспособность  по сравнению с западным страховым бизнесом невысока, прежде всего, из-за финансовой слабости.

       К числу характеристик, ставших к 2009 году типичными для данного рынка, в первую очередь можно отнести неустойчивость в динамике развития. Одновременно данная тенденция сопровождается диверсификацией структуры страхования в отраслевом и функциональном аспектах.

       Работа  также рассматривает вопросы  страхования финансовых рисков на фоне таких видов страхования как, авиа страхования, страхования строительно-монтажных рисков, страхование юридических лиц, страхование арбитражных управляющих, страхование в космической сфере. Исходя из этого выяснилось, что страхование финансовых рисков является в ВСК одним из самых убыточных видов страхования. В связи с чем предложены методы по усовершенствованию данного вида страхования.

       Работа  описывает основные проблемы организации деятельности компании по страхованию финансовых рисков и рассматривает данный вид деятельности в некоторых конкурирующих компаниях.

       В проекте произведена оценка использования систем возмещения - предельной ответственности и по фактическим результатам, осуществлено их сравнение и сделан вывод о большей надежности первой и, следственно, большей финансовой устойчивости страховщика, использующего данную систему, в условиях переходной экономики.

       Третью  главу открывает рассмотрение страхования финансовых рисков в экономически развитых странах и отечественных конкурирующих страховых компаниях. Такой подход обеспечивает и возможную адаптацию зарубежного опыта. Например, в странах Запада на более высокой ступени развития находятся самоорганизация страхового дела, его отраслевая диверсификация, практика активного не столько контроля, сколько содействия со стороны государства.

       В данной главе автор попытался  выявить способы решения ряда наиболее важных проблем. Ранее указывалось, что российский рынок страхования финансовых рисков является слабым и несоответствующим потребностям страны. По своим объемам он уступает, например, банковскому сектору страны и всем остальным основным сегментам «деловой инфраструктуры».

       Автором предложены некоторые практические мероприятия, которые могут способствовать развитию страхования финансовых рисков в ВСК:

       - разработка новых методик страхования финансовых рисков;

       - контроль за продвижение данного страхового продукта;

       - регулирование финансовой устойчивости компании и обеспечение выполнения обязательств перед потребителями страховых услуг;

       - разработка долгосрочной финансовой политики.

       - увеличение уставного капитала как минимум до 30 млн. руб. к середине 2015 года. При этом у специализированных перестраховщиков уставный капитал должен быть в 4 раза выше этой базовой величины;

       - переход компании на международные стандарты финансовой отчетности;

       - сбор информации и проведение независимого анализа данных о состоянии рынка страхования;

       - для развития региональных филиалов создание пулов крупнейших и платежеспособных региональных страховых компаний и московских компаний, представленных в данном регионе своими филиалами.

       Как и во многих секторах рыночной инфраструктуры эта отрасль страхования характеризуется высокой концентрацией в руках немногих страховых компаний.

       Автор отмечает, что в секторе страхования финансовых рисков перестрахование совершается, прежде всего, по настоянию российских клиентов практически только у зарубежных корпораций. Подобная практика - ничто иное, как легализованная утечка капитала, объемы которого из-за отсутствия данных, не поддаются определению. С другой стороны, недопустимо законодательно ограничивать деятельность иностранных страховщиков в России, тем самым создавая тепличные условия для отечественных компаний.

       Анализ  динамики, структуры и особенностей российского страхового рынка финансовых рисков сделать вывод о высокой  степени необходимости его государственного регулирования. Экономика России на переходном этапе не обладает достаточными возможностями для того, чтобы отечественные страховщики и страхователи в России в деловом взаимодействии друг с другом обеспечивали формирование и развитие данной отрасли страхования. Ранее уже указывалось, что она по степени своей развитости не адекватна общественной потребности в такого рода услугах. С другой стороны, чрезмерное вмешательство государства может остановить развитие некоторых видов страхования, например, нового вида, присущего России, страхования финансовых рисков дольщиков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

       Законодательные акты

1. Федеральный закон РФ «Гражданский кодекс РФ. Часть 2» от 30.11.1994 № 51 (в ред. Федерального закона РФ от 10.01.2003 № 15-ФЗ) // Консультант Плюс.
2. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ // Консультант Плюс.
3. Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 (в ред. Федерального закона от 30.10.2009 N 243-ФЗ) // Консультант Плюс.
4. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности"

(в   ред.  Федерального  закона РФ от  03.02.1996 N 17-ФЗ) // Консультант Плюс.

       Учебники, монографии

5. Баранов В. В. Финансовый менеджмент: Механизмы финансового управления предприятиями в традиционных и наукоемких отраслях: Учеб. пособие. – М.: Дело, 2005. – 272 с.
6. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 526 с.
7. Бочаров В. В., Леонтьев В. Е. Корпоративные финансы. – СПб.: Питер, 2005. – 544 с.
8. Брейли Р. Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп - Бизнес», 2007. - 1120 с.
9. Бригхем Ю. Энциклопедия финансового менеджмента: Пер. с англ. – 5-е изд. – М.: РАГС: Экономика, 2008. – 823 с.
10. Ван Хорн, Джеймс К. Вахович. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. – 11-е изд. – М.: Изд. дом «Вильямс», 2005. – 992с.
11. Гаврилова П. Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие /П. Н. Гаврилова, Е. Ф. Сысоева, А. И. Барабанов - 3-е изд.; - М.: КНОРУС, 2006. – 336 с.
12. Гвозденко А. А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 184с.
13. Карасева И. М. Финансовый менеджмент: учебное пособие / И. М. Карасева, М. А. Ревякина, / Под ред. Анискина Ю. П. – М,: Омега-Л, 2006. – 335 с.
14. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент – М.: Финансы и статистика, 2006. – 768 с.
15. Коласс В. В. Управление финансовой деятельности предприятия, проблемы, концепции, методы: Учеб. пособие  ∕ Пер. с фр.  под ред. Я. В. Соколова. – М.: Финансы: ЮНИТИ, 2007. – 576 с.
16. Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. – М.: Дело и сервис, 2005. – 304 с.
17. Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций, методы, модели, техника вычислений: Учеб. пособие для вузов. – М.: Финансы: ЮНИТИ, 2005. – 400 с.
18. Лытнев О. А. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие – Калининград: КГУ, 2007. – 120 с.
19. Михайлов Д. М. Внешнеторговый контракт: Учеб. пособие для вузов - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2005. - 183 с.
20. Новицкий В. Е. Внешнеэкономическая деятельность и международный маркетинг. - К.: Либра, 2007. - 191 с.
21. Поршнев А. Г., Румянцева З. П., Соломатин Н. А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – Новосибирск: НГТУ, 2005. – 84 с.
22. Росс С., Вестерфилд Р., Джордан Б. Основы корпоративных финансов. – М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2007. – 717 с.
23. Страхование: принципы и практика / Составитель Д. Бланд: пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
24. Финансовый бизнес-план: Учебн. пособие / Под ред. В. М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 480 с.
25. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник / Под ред.  Е. С. Стояновой. – 5-е изд. – М.: Перспектива, 2007. – 655 с.
26. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г. Б. Поляк, И. А. Акодис, Т. А. Краева и др.; Под ред. Поляка Г.Б. – М,: Финансы, ЮНИТИ, 2008. – 514 с.
27. Ченг Ф. Ли, Финнерти Дж. И. Финансы корпораций: теория, методы и практика: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 686 с.
28. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2005. – 311 с.
29. Шихов А. К. Страхование: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2008. – 431 с.

Источники Internet

30. http: // www.financial-lawyer.ru
31. http: // www.cbr.ru
32. http://www.vsk.ru/vsk_site/vsyo_o_vsk/?id_art=88590
33. http://www.rcb.ru/btr/2007-24/8879/