Финансовые риски предприятия и методы их страхования

       В зависимости от условий контракта  страховым случаем может быть: во-первых, невозврат коммерческого кредита. В этом случае объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с обязательствами должника оплатить стоимость фактически полученных и принятых товаров или оказанных услуг, вытекающее из условий контракта на поставку товара или договора об оказании  услуг, а Страхователем - сторона предпринимательского договора, производящая поставку товаров или оказывающая услуги в кредит; во-вторых, невыполнение предварительно оплаченных обязательств по поставке товара или оказанию услуг. В этом случае объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с обязательствами поставщика поставить товар или оказать соответствующую услугу, а Страхователем - сторона предпринимательского договора, внесшая предварительную оплату за выполнение данного обязательства.

       ВСК возмещает страхователю убытки в том случае, если должник не выполнит полностью или частично свои платежные обязательства или обязательства по поставке товара или оказанию услуг в срок, предусмотренный в договоре страхования.

       Страховой суммой считается: во-первых, стоимость товаров или услуг, установленная в контракте на поставку товаров или договоре об оказании услуг, за вычетом суммы, перечисленной Страхователю за данные товары или услуги до вступления договора страхования в силу. Проценты по кредиту, предоставленному Страхователем, могут быть включены в страховую сумму по соглашению сторон, участвующих в договоре страхования; во-вторых сумма внесенной Страхователем предварительной оплаты за поставку товаров или оказание услуг. Страхование не распространяется на курсовую разницу, неустойки, проценты за просрочку, штрафы и прочие косвенные расходы.

       В 2008 году по страхованию финансовых рисков на страховом рынке России было собрано 2 119 120 тыс. руб. из них ВСК собрала 4018 тыс. руб. Динамика сборов по данному виду страхования представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика показателей страхования  финансовых рисков 

          При страховании  финансовых рисков основываются на следующие  Правовые аспекты: Гражданский Кодекс РФ статья 933 содержит понятие предпринимательского риска; Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в классификации видов страхования предусматривает понятие предпринимательского и финансового риска.

       Итоги деятельности компании за 2007 год по страхованию финансовых рисков представлены в таблице 2.

Таблица 2

Итоги деятельности компании за 2006 – 2007 г. г.

       Высокий темп роста связан, прежде всего, с развитием страхования расходов по локализации и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций.      

         В 2008 году в ВСК было урегулировано 184 тыс. страховых случаев, что составило 138 % от предшествующего 2007 года. Заявления на выплату страхового возмещения принимались во всех филиалах и отделениях компании сотрудниками вертикали урегулирования претензий (всего 620 специалистов). В отчетном периоде технологии урегулирования претензий были значительно усовершенствованы. Основные затраты были направлены на автоматизацию различных этапов урегулирования и на сервисные программы. Это стало надежным фундаментом для управления важными показателями – сроками урегулирования претензий, пропускной способностью, удовлетворенностью клиентов урегулированием претензий. 
 
 
 

       2.3 Проблемы организации деятельности  компании по страхованию финансовых  рисков  

       Основная  проблема – юридическая неопределенность самого термина «финансовые риски». Гражданский Кодекс РФ содержит только понятие «предпринимательские риски», которое нельзя считать полностью тождественным понятию «финансовые риски». Нет понятия финансовых рисков и в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Оно содержится только в нормативных документах Департамента страхового надзора, касающихся вопросов лицензирования страховой деятельности, а также в текстах лицензий на соответствующий вид страхования. Главная коллизия страхования финансовых рисков – это запрет (согласно Гражданскому Кодексу РФ) на страхование противоправных интересов и на односторонний отказ от исполнения обязательств, с одной стороны, и практика заключения договоров страхования риска убытков в результате неисполнения обязательств контрагентом страхователя без указания причин – с другой. Заключение договоров без четкого указания причин неисполнения обязательств может привести к мошенничеству на страховом рынке.

       Для того чтобы данный сектор страхования  заработал, необходимо совершенствование  законодательной базы, а пока российские страховые компании «страховать воздух» не готовы.

       Частные и иностранные компании и холдинги все больше осуществляют финансирование в рентабельные сферы российской экономики, рассчитывая на адекватную гарантию защиты и возвратности средств. Структура западного подхода к защите инвестиций известна – это страхование финансовых рисков, коммерческих и товарных кредитов. Очевидно, что страхование, как западных инвестиций, так и отечественных финансовых рисков является актуальной и востребованной услугой в экономике России. И страховщики, с учетом подъема кредитно-банковского бизнеса должны активизировать страхование финансовых рисков, обеспечивая высокую собственную доходность. На Западе страхование этих рисков является обязательным институтом гарантий, поэтому Российские страховщики вынуждены адекватно реагировать и внедрять международные нормы страхования  финансовых рисков.

       Рынок страхования финансовых рисков в России находится на начальной стадии развития по сравнению с мировым страховым рынком, то есть по сравнению с «классикой страхования» это  стадия экспериментального поиска. Вместе  с тем, по оценке экспертов, потенциальный объем российского рынка по каждому из финансовых рисков оценивается в миллиарды долларов. Учитывая растущий спрос  на этот вид страхования, можно прогнозировать увеличение емкости данного рынка в ближайшие годы.

       Перспективными  являются:

       - лизинг, благодаря сформированной за последние годы законодательной базе, объему сделок, достигающих 6,1 млрд. долларов. На рынке работает  около двух с половиной тысяч лизинговых компаний;

       - страхование банковских продуктов  (комплексное страхование финансовых  институтов).

         «Ингосстрах» стал первой российской  компанией получившей лицензию  на страхование экспортных кредитов  (отсрочек платежа по экспорту и авансовых платежей  по импорту) с учетом международных принципов и стандартов.

       РОСНО предлагает самую широкую в России гамму продуктов по страхованию  финансовых рисков, многие из которых  являются уникальными на российском рынке. В структуре компании имеется  специальный Центр страхования финансовых рисков. Распространено страхование лизинговых операций, экспортно-импортных кредитов, комплексное страхование финансовых институтов, рисков, возникающих при обращении пластиковых карточек, урожая с/х культур, потребительских кредитов и продажи товаров и услуг населению в кредит. Захватил дату акта приема-передачи, на котором выявляются двойные продажи.

       В компании «Спасские ворота»  по договорам  страхования рисков при покупке  жилья на стадии строительства дома стоимость полиса страхования зависит от многих факторов: от страховой суммы, места  нахождения объекта и срока его сдачи. Ориентировочный годовой тариф составляет примерно 1-1,5 % от суммы инвестиций. Если срок страхования получается больше года, то тариф пропорционально увеличивается.

       В страховой компании «Русский мир» к  запланированному сроку сдачи  объекта  прибавляют еще 6 месяцев для того, чтобы договор захватил дату акта приема-передачи, на котором выявляются двойные продажи.

       Для предотвращения мошенничества со стороны  строительных компаний «МАКС» привлекает в качестве агентов к распространению полисов  по договорам страхования инвестиций участников долевого строительства, хорошо зарекомендовавшие себя строительные компании [33].

       Согласно  сложившейся на настоящий момент практике страхования предпринимательских рисков и страхования ответственности по договору лизинга страховщик не возьмет на себя весь риск, а предложит лизингодателю и лизингополучателю нести 20 - 30 % риска, чтобы они были заинтересованы в избегании риска, а лизингополучатель - дополнительно в корректной селекции потенциальных лизингополучателей. Практика страхования свидетельствует также о том, что прежде чем лизингодатель сможет претендовать на получение страхового возмещения в случае не поступления лизинговых платежей, должно пройти, как минимум, два-три месяца, так как страховщик всегда предусматривает этот период на возможное устранение причин, препятствующих выплате лизинговых платежей.

       Услуги  по страхованию финансовых рисков ОАО «Военно-страховая компания» предоставляет тем клиентам, которые уже имеют действующий договор страхования имущества. Такая оговорка существует практически у всех страховщиков и не является простой прихотью. Это объясняется тем, что предприятия тщательно «фильтруют» свои финансовые риски, предпочитая страховать только надежные договоры. Страховщики не заинтересованы в страховании подобных рисков и поэтому либо предлагают пакетное страхование, либо вообще отказываются обеспечивать покрытие.

       Проблемы  страхования финансовых рисков ВСК:

       - отсутствие опыта;

       - отсутствие емкостей покрытия (в том числе перестраховочных);

       - отсутствие методик андеррайтинга.

       На  сегодняшний день, страхование финансовых рисков в ВСК, по сравнению с «классикой» страхования», находится на стадии поиска. Дефолт 1998 года в России, негативные референции в отношении кэптивного, схемного страхового бизнеса привели к стагнации этого сегмента страхового рынка. Отсутствие опыта, собственных емкостей покрытия, методик андеррайтинга (как следствие этого – убыточная статистика) в свою очередь также повлияли на то, что страхование финансовых рисков в ВСК развивается медленнее, чем нужно. Страхование банковского потребительского кредитования, пожалуй, единственный вид финрисков, демонстрирующий стабильность развития за последние годы на рынке.

       Таким образом, основной проблемой российской системы страхования является ее незначительная роль в экономике  и социальной сфере, что не позволяет  в полной мере реализовать потенциал  страхования как фактора социально-экономической  стабильности общества и источника долгосрочных инвестиций в реальный сектор экономики. Что же касается страхования финансовых рисков, то оно, в общем и целом, практически не развито по сравнению с другими отраслями страхования.

       Можно выделить три основные причины такого положения дел:

       1) состояние страхового дела в России отражает общее состояние экономики и финансов страны. Это недоверие к финансовой политике органов исполнительной власти, неверие в долгосрочную стабильность финансовой системы и национальной валюты, отсутствие долгосрочных интересов у большой части отечественного бизнеса;

       2) недостаточное развитие системы страхового надзора. Департамент страхового надзора Минфина России равно как и бывший Российский комитет по надзору за страховыми организациями сосредоточены в своей деятельности в основном на выдаче лицензий страховым компаниям, в то время как требуется создание всеобъемлющей системы регулярной отчетности страховых компаний и механизма ее анализа с целью постоянного мониторинга платежеспособности отдельных компаний и сектора в целом;

       3) отсутствие в обществе страховой культуры и непонимание роли страхования в нашей жизни как со стороны предпринимателей, так и со стороны граждан.

       В таких видах страхования испытывается огромная потребность у российских банкиров. Практическое отсутствие страхования финансово-кредитных рисков на отечественном страховом рынке, за исключением страхового обслуживания экспортно-импортных операций, объясняется высокой степенью риска и непредсказуемостью колебаний валютного и финансового рынков, отсутствием страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых операций.