Финансы страховых организаций

Министерство  Российской Федерации  по связи и информатизации 

Сибирский Государственный  Университет Телекоммуникаций и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

По  дисциплине: Финансы и кредит

Тема: Финансы страховых организаций 
 
 
 
 

Выполнил: студент Бекенева Марина Викторовна

Группа: ЭПТ-92

                                                                                          Вариант № 3

                                            Проверил: Плотникова Наталья Юрьевна 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Новосибирск, 2011 г. 

Содержание

Введение. 3

1. Финансовый механизм страховых компаний. 5

1.1. Кругооборот финансовых ресурсов в страховании. 5

1.2. Дискуссионные вопросы функционирования финансов страховой компании. 12

2. Анализ механизма функционирования финансов страховых компаний на современном этапе. 14

2.1. Анализ нормативно-правовой базы функционирования финансов страховых компаний в Российской Федерации. 14

2.2. Современное состояние и функционирование финансов российских страховых компаний. 16

2.3. Финансовые аспекты зарубежной практики страхового дела. 19

Заключение. 21

Тесты …………………………………………………………………………………………………….23

Список  использованной литературы. 25

Расчётная часть…………………………………………………………………………………………27

Задача № 1 «Определение временной ценности денег»………………………………………………27

Задача № 2 «Оценка  доходности финансовых активов (на примере  акции)»………………….……29

Задача № 3 «Оценка  доходности финансовых активов (на примере  облигации……………….…...32

Задача № 4 «Составление плана погашения кредита»……………………………………………..…34

Задача № 5 «Составление финансового плана»…………………………………………………….…37 

 

Введение

      В современной экономике страхование  является финансовым гарантом, позволяющим  компенсировать ущерб, возникающий  в результате различного рода непредвиденных событий. Вместе с тем во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Таким образом, страхование представляется отраслью экономики, имеющей большое общественное, социальное и экономическое значение. Сейчас страхование в России — это динамично развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный и практически не освоенный рынок, имеющий в России большое будущее, по мнению ведущих специалистов в этой области^1[1]. Однако только отлаженная система функционирования финансов, обоснованная тарифная политика и правильно организованная методика формирования страховых резервов в сочетании с эффективным их размещением способны обеспечить страховой компании финансовую устойчивость, а значит и надежность. Вместе с тем тема организации и функционирования финансов страховых компаний является недостаточно разработанной по сравнению с финансами других отраслей. По этому научная разработка данного направления представляется весьма актуальной и имеет большую практическую значимость.

      Целью данной работы является рассмотрение теоретической и практической стороны  функционирования финансов в сфере  страхования в России и за рубежом  и возможности использования зарубежного опыта российскими страховыми компаниями. В связи с этим выделены следующие задачи исследования:

1) рассмотрение современных взглядов отечественных и зарубежных экономистов на кругооборот финансов страховых компаний,

2) выделение дискуссионных вопросов теории финансов страховых компаний;

5) рассмотрение финансовых аспектов зарубежной практики страхового дела;

6) выделение тенденций и возможных перспектив развития;

7) рассмотрение возможностей использования зарубежного опыта российскими страховыми компаниями;

8) формирование вводов и практических рекомендаций по рассматриваемой тематике.

    Работа  написана на базе нормативной литературы (система «Гарант»), учебной и  монографической литературы отечественных  и зарубежных авторов, периодической литературы, в частности были использованы журналы «Русский полис» «Страховое дело», «Российский страховой бюллетень», «Финансы», газета «Экономика и жизнь», статистических данных. Тема имеет различные направления исследования и является многофакторной категорией. В данной работе основное внимание сосредоточено на рассмотрении теории финансов страховых компаний и современного их состояния, на анализе нормативно-правовой базы функционирования страховщиков, и выделении тенденций и перспектив в этой области. Особое внимание уделено инвестиционной деятельности страховой компании, так как, по мнению отечественных ученых именно инвестиционная деятельность является для страховой компании основным источником прибыли. 
 
 
 
 
 
 
 

1. Финансовый механизм страховых компаний

1.1. Кругооборот финансовых ресурсов в страховании

    Согласно  Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)»^2[2]. Страховые отношения представляют собой вид финансовых отношений, возникающих между страховщиками, то есть юридическими лицами любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданными для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации^3[3], и страхователями, юридическими лицами и дееспособными физическими лицами, заключившими со страховщиками договоры страхования либо являющимися страхователями в силу закона^4[4]. Таким образом, страхование — это специфическая отрасль экономики, точнее сферы нематериального производства, целью функционирования которой является оказание специфических финансовых услуг по защите имущественных интересов страхователей в узком смысле, а в широком — по защите экономических интересов общества путем создания страхового фонда. Из всего вышесказанного вытекает, что страхование как отрасль экономики имеет следующие особенности:

1) страховые компании относятся к предприятиям отраслей сферы нематериального производства;

2) «страховая деятельность направлена на предоставление финансовой защиты от последствий наступления тех или иных конкретных событий индивидуальным институциональным единицам, которые подвержены определенным факторам риска»^5[5];

3) финансовая защита имущественных интересов осуществляется путем выплаты страхового возмещения, соответствующего реальной стоимости ущерба, произошедшего в результате страхового случая и подлежащего компенсации;

4) за оказание услуг по страхованию страхователь уплачивает страховой взнос;

5) из совокупности страховых взносов страховая компания формирует страховой фонд, из которого происходит возмещение ущерба страхователям;

6) страховые взносы подлежат уплате авансом в начале каждого периода, охваченного полисом, а выплата происходит в течение какого-то времени после наступления страхового случая, в связи, с чем страховые предприятия имеют временно свободные денежные средства;

7) «к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования» (право на суброгацию)^6[6].

8) «государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства»^7[7].

    Эти особенности, в свою очередь, предопределяют особенности в организации финансов страховых компаний:

1) как и у любых предприятий отраслей нематериального производства, у страховых компаний в процессе кругооборота финансовых ресурсов отсутствует стадия производства, а финансовые ресурсы на протяжении всего кругооборота имеют только денежную форму;

2) основным источником финансовых ресурсов страховых компаний являются страховой фонд, уставный капитал, а также доходы от инвестиций и средства, полученные в результате реализации права на суброгацию;

3) страховой взнос играет роль цены страхового продукта;

4) основными направлениями использования финансовых ресурсов являются выплата страхового возмещения страхователям в связи с наступлением страховых случаев и инвестиции;

5) страхование выступает также как «одна из форм финансового посредничества, в процессе которого средства, полученные от держателей страховых полисов, инвестируются в финансовые или другие активы»^8[8];

6) инвестиционная деятельность страховых компаний основана на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности^9[9];

7) для обеспечения своей платежеспособности страховые компании обязаны соблюдать определённые соотношения между находящимися в их распоряжении активами и взятыми на себя обязательствами, что обуславливает существование механизма перестрахования;

8) финансовый контроль над деятельностью страховых компаний и управление финансами в сфере страхования на макроуровне осуществляется Министерством финансов РФ^10[10].

    Рассмотрим  подробнее финансы страховых компаний. Если финансовые ресурсы промышленных предприятий принимают последовательно денежную и товарную форму, то финансовые ресурсы страховых организаций всегда имеют только денежную форму. В самом общем виде финансовый механизм страхования схематично выражается через взаимосвязь: 

     Способы формирования страхового фонда, определение его  размера и достаточности для  осуществления последующих платежей выступают важными элементами этого  механизма. Страховой фонд создается  по определенным правилам и преследует цель достаточной компенсации ущерба при минимально необходимых затратах участников страховой схемы^11[11].

    Страховой взнос формируется из совокупности страховых взносов. Страховой взнос, называемый иначе брутто-ставка, состоит  из нетто-ставки и нагрузки. Нагрузка – это часть брутто-ставки, предназначенная для покрытия административно-хозяйственных и аквизиционных расходов страховщика, а также для формирования его плановой прибыли. Нетто-ставка — это часть брутто-ставки, используемая для формирования страховых страхового фонда (называемого иначе страховыми резервами) и предназначенная для обеспечения выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования по осуществлению страховых выплат. Нетто-ставка рассчитывается исходя из средней стоимости ущерба и вероятности его наступления.