Формы и виды кредитования

            В зависимости от того, кто является заемщиком, можно выделить различные формы кредитования:

      государственная – когда государство берет в долг на определенный срок и на определенных условиях;

       коммерческий кредит – предоставляется  продавцом покупателю в виде  отсрочки платежа за реализованные  товары;

        гражданский кредит – участниками кредитных отношений являются физические лица;

         международная форма кредита  – один из участников кредитной  сделки является зарубежный субъект.

             Основной формой современного кредита является банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками в денежной форме. Такой  

10

кредит  предоставляется из собственного или  привлеченного капитала и осуществляется в виде выдачи ссуд или векселей.

               Для того чтобы выяснить полностью сущность кредита как экономической категории, следует установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений и определить его функции, которые также имеют объективный характер. 
 

2. Функции кредита.

 
 

                Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях, которые позволяют установить связь данной категории с системой эконмических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означает исчезновение самой этой  экономической категории.⁸

               В современном хозяйстве выделяют следующие функции кредита:, перераспределительную, функция замещения наличных денег кредитными операциями, аккумулирующая, стимулирующая и контрольная.

              Перераспределительная функция вытекает из самой сущности кредитных отношений. Посредством кредита за счет временно свободных денежных и товарных ресурсов одних субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других. Перераспределение ресурсов может происходить на различных уровнях отраслевых, территориальных, предприятий, выступающих в качестве субъектов кредитных отношений. Скорость и интенсивность перераспределения стоимости посредством кредитования во многом определяется его доступностью, и прежде всего,

11

уровнем ссудного процента.⁹ Высокие ссудные проценты и угроза инфляции тормозят процесс перераспределения.

               Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной организации денежного оборота и его функционирования в безналичной форме. Большинство расчетов между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая деньги в банк, клиент вступает с ним в кредитные отношения и создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуд в безналичном порядке. Средства кредита- векселя, чеки, кредитные карты и т.д. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

             Назначение кредита в этой функции заключается в создании платежных средств и приводит к экономии издержек обращения.

            Аккумулирующая функция, или как ее еще называют мобилизующая – это функция кредита по концентрации всех средств в одном месте. Эти средства, как правило, аккумулируются на расчетных счетах в обслуживающих кредитных учреждениях.

             Стимулирующая функция означает, что процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Смысл кредитования заключается в эффективном использовании полученной ссуды, чтобы на заработанные деньги не только вернуть кредит, но и получить прибыль. Кредитные отношения – это прежде всего имущественные отношения; за использование и возврат кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, какие у него есть, что создает достаточные стимулы к рациональному использованию заемных средств. Для

12

кредитора стимулом является процент, поэтому  каждый кредитор пытается обеспечить постоянный рост своих кредитных  ресурсов.

               Контрольная функция заключается во взаимном контроле кредитора и заемщика за использованием и возвратом займа. Успешное управление кредитованием требует объединения усилий кредитного контроля субъектов кредитования на получение прибыли от предоставления и получения займа. Существует отличие в выполнении этой функции со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор может осуществлять контроль и за объектом кредита (стоимостью), и за деятельностью заемщика. Заемщик же не может контролировать деятельность кредитора, а осуществляет контроль лишь за движением одолженной суммы.

                Все функции кредита взаимосвязаны, а их взаимодействие обеспечивает устойчивость кредитных отношений.  

3. Принципы  кредитных отношений

    

              Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы кредитования – целевой характер, срочность, платность и обеспеченность. Эти принципы складывались еще на первых этапах развития кредита, а в дальнейшем нашли свое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

              Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных финансовых средств кредитору после их использования заемщиком. Ссуда погашается путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает  

13

возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия его уставной деятельности.

               Банки могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, но взимать за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования и вытекает из сути кредитных отношений, т.к. если ссуда не возвращается, то теряется экономическое содержание кредита.

              Срочность кредита означает возврат кредита не в любое время, а в точно определенные сроки, оговоренные в кредитном договоре. Срок кредита – это период пользования заемными средствами -  рассчитывается с момента получения займа до его конечного погашения. В случае нарушения этого принципа, банк применяет к заемщику экономические санкции в форме увеличения ссудного процента, а при дальнейшей отсрочке вправе предъявлять финансовые требования в судебном порядке.

             Платность кредита (ссудный процент) – означает возврат заемщиком не только полученных от кредитора кредитных ресурсов, но и платы за их использование. Как любая коммерческая операция кредитование должно приносить доход кредитору в виде процентов. Ставка ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.¹⁰

                Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспеченности интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Цель этого принципа -  уменьшить риск кредитной операции. Кредит предоставляется под реальное обеспечение – залог, гарантия, поручительство и т.п. Необеспеченный кредит предоставляется в виде исключения только тем заемщикам, которые имеют давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

14

                  Целевой характер кредитования распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования заемных средств. Конкретная цель выдаваемой ссуды оговаривается в кредитном договоре. В процессе банковского контроля также идет контроль за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введение повышенного ссудного процента.

                Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход кредитора к различным категориям заемщиков. Он зависит от индивидуальных интересов конкретного банка и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей и сфер деятельности.

               Принципы банковского кредитования не являются неизменными. Развитие экономики, изменение экономических отношений вызывают как новые принципы, так и изменяют сущность традиционных принципов кредитования.

                 В любом случае, при нарушении этих принципов, в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами и интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата. 
 
 
 
 
 
 
 

15

II. Основные формы кредитных отношений. 

                           2.1. Характеристика форм кредита.

 

              Форма кредита отражает структуру кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др. Как бы не менялись связи, форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории.

              Существует несколько форм разновидностей кредита. В зависимости от ссуженой стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную формы кредитования.

              Товарная форма кредита предполагает передачу во временное   пользование конкретной вещи, определяемой родовыми признаками. Данная форма существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом обмена являлись такие товары, как зерно, мех и т.д., а кредиторами выступали субъекты, обладавшие излишками предметов. В настоящее время товарный кредит предоставляется в виде товаров с рассрочкой платежа, аренды имущества, лизинге оборудования  и предполагает возврат и уплату процентов денежными средствами.

              Следовательно, если возвращается денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита.  Такая форма используется в международных расчетах, когда за полученные денежные ссуды расчет производится поставками товара. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку часто сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

                 Денежная форма кредитования предполагает передачу во временное пользование определенной суммы денег. Эта форма является преобладающей в современных условиях экономики и активно используется

16

всеми субъектами экономических отношений  – государством, предприятиями, населением – как внутри страны, так и  внешнем экономическом обороте.

                В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредитования: государственная, хозяйственная, гражданская, международная. Но в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик. В кредитной сделке они равноправные субъекты.

               Государственная форма кредита - это такая форма, когда кредитором или заемщиком выступает государство. Основная форма такого кредитования – государственные займы, осуществляемые на добровольной основе. Согласно «Гражданскому кодексу Российской Федерации» в договоре государственного займа в качестве займодавцев выступают граждане, юридические лица страны, а заемщиками – Российская Федерация и ее субъекты. Договор государственного займа заключается путем приобретения займодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или иного имущества, установленных процентов или иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение. Изменение условий займа не допускается.¹¹

                 Государственный кредит предназначен для привлечения денежных средств, необходимых для покрытия финансовых расходов, которые связаны с осуществлением финансовой, денежно-кредитной и социальной политикой. Управление государственным кредитом включает в себя погашение существующего государственного долга, регулирование кредитных отношений в области государственного кредита. Органами власти

17

в данной сфере являются Центральный Банк РФ и Министерство финансов РФ. От их грамотного, профессионального управления в области государственного кредитования зависит политическое, экономическое, социальное положение             в стране и положение всех ее граждан.