Формы и виды кредитования

             В отношении первоклассного заемщика, при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите, банк ограничивается наблюдением за кредитной линией, которая превращается в своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать. Банк не ограничивает жестко платежи за счет кредита, но превышение кредитной линии обычно допускается не выше 10%.

              Если банк не уверен в высоком уровне кредитоспособности заемщика, то используется схема кредитования, при которой долг погашается на основании векселей до востребования, дающих право банку в любое время ограничить право клиента на получение кредита.             

            Кредитование по контокорренту является достаточно рисковой формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большая часть банков отказывается от этой формы,

25

предпочитая разовые выдачи кредита.  Плата  за пользование контокоррента в  силу более высокого долгового риска выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент для каждого заемщика устанавливается индивидуально и является договорным.¹⁸

          Объектом банковского контроля в процессе кредитования в целом является соблюдение условий кредитного договора, поэтому учитывается ряд положений:

-    особое внимание обращается на  состояние кредитоспособности заемщика;

- объектом  контроля являются показатели  отчетности клиента – ежеквартально  рассматривается баланс оборотных  средств, сравнивается с плановыми  данными, при необходимости корректируется  размер кредитной линии.

- оперативный  контроль за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии.

         Режим кредитования по контокорренту меняется, если заемщик превышает кредитную линию более, чем на 10%. Банк устанавливает твердый предел  превышения кредитной линии и вводит штрафную надбавку к договорной процентной ставке. Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. Для банка это означает, что он не размещает собранные им в основном на платной основе свободные денежные средства. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию, размер которой зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обязательно фиксируется в кредитном договоре. В договоре может фиксироваться и размер штрафа,  

26

выплачиваемого  клиенту, если банк ,из-за отсутствия у него ресурсов, не выполнит свои обязательства по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.¹⁹ 

4. Кредитование  по овердрафту.

 
 

             Юридические лица и индивидуальные предприниматели, имеющие расчетный счет в банке, могут воспользоваться услугой офердрафтного кредитования. Правовой основой этого вида кредитования является статья 850 Гражданского кодекса РФ в которой отмечается, что в случае, когда отсутствуют денежные средства на счете клиента, банк, согласно договору банковского счета, осуществляет платежи по счету клиента, т.е. кредитует его на соответствующую сумму.²⁰ Данная норма также зафиксирована и в Положении №54-П Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Хотя в обоих случаях слово «овердрафт» не упоминается, тем не менее этот термин широко используется и на практике, и в специальной литературе.

        Кредитование по овердрафту отличается от других форм тем, что отношения банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируются договором банковского счета или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение  или дополнение к договору  
 

27

банковского счета.  По договору банковского  счета банк покрывает разрыв в  платежном обороте клиента.

            Банк контролирует целевое использование заемных средств. С помощью овердрафта производится оплата текущих платежей хозяйственной деятельности предприятия, выдается заработная плата, производится перечисление налогов и оплата аренды, погашается кредиторская задолженность. Просроченная задолженность по налогам, перед контрагентами, кредиты и займы не могут быть погашены за счет овердрафта.

             В российской практике потребителями данного вида кредитования являются крупные предприятия, в основном торговые и сервисного обслуживания. Важнейшая особенность кредитования недостатка средств на счете состоит в том, что заемщиками выступают надежные клиенты. Практика показывает, что предпочтение отдается тем клиентам, которые открывают расчетные счета в данном банке; имеют устойчивую кредитоспособность; обладают обильным денежным потоком, покрывающим обязательства; не допускают просроченных платежей и занимают устойчивое положение на рынке по реализации своей продукции.

            Для рассмотрения вопроса по предоставлению овердрафтного кредита требуется наличие оборотов по счету заемщика в банке не менее 3-х месяцев. Но это требование может варьироваться в зависимости от кредитной политики банка. Иногда для привлечения значимого клиента банки принимают к вниманию обороты по расчетным счетам предприятия в других банках. Банк интересует величина, структура и регулярность оборотов заемщика по расчетному счету.

            Многие российские банки связывают этот вид кредитования с обеспечением. Обеспечением возвратности, прежде всего, являются стабильные поступления денежных средств на счет заемщика в банке,

28

имущество клиента в форме товарных залогов, недвижимости, ценных бумаг, поручительства третьих лиц или размещенных депозитов. В международной

практике  данный вид кредита выдается исключительно  первоклассным заемщикам без  учета обеспечения.

             При расчете лимита овердрафта обороты по расчетному счету предприятия за определенный период времени очищаются от займов, кредитов, возвратов. Расчетный лимит овердрафта представляет собой долю от очищенного оборота предприятия. Размер доли зависит от регулярно поступающей на счет предприятия выручки. В среднем эта доля составляет от 15% до 40% от оборота по выручке.²¹

              Условия овердрафтного кредитования подразумевают открытие генерального соглашения сроком от 180 дней и более. В рамках генерального соглашения заключаются соглашения сроком об овердрафтном кредите сроком до 30 дней. Заемщик может досрочно расторгнуть соглашение в случае полного погашения задолженности, направив в банк уведомление. Банк устанавливает заемщику комиссию за открытие овердрафтного кредита, подлежащая уплате до первого перечисления средств по овердрафту. Овердрафт считается одним из экономичных видов кредитования, т.к. проценты начисляются только на остаток задолженности данного кредита на конец операционного дня, автоматически скорректированный на сумму денежных поступлений на счет. Проценты уплачиваются в последний день действия соглашения об овердрафте за счет собственных средств заемщика. Просроченная задолженность по овердрафту не допускается. Пролонгация генеральных соглашений также не разрешена. 
 
 

29

5. Кредитование в порядке кредитной линии.

 

                В современной практике краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии называют «кредитованием в порядке кредитной линии». Согласно Положению  Банка России №54-П открытие кредитной линии представляет собой соглашение о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение оговоренного срока и при соблюдении условий соглашения²².

             С организационно-экономической стороны данная форма кредитования имеет ряд особенностей. В отличии от других видов кредитования, данный предоставляется только юридическим лицам. Клиенты- преимущественно крупные предприятия, испытывающие не разовую потребность в кредите, а постоянную потребность в заемных средствах. Потребителями этого кредита становятся те клиенты, которые окрыли счет в кредитном учреждении и имеющие I или II класс кредитоспособности. Кредитование в порядке кредитной линии относится к числу особо рисковых форм, требующих особого внимания в процессе планирования и предоставления ссуд и в ходе их погашения.

              Данная форма кредитования подразумевает выдачу кредита по частям, а не сразу. При открытии кредитной линии стороны определяют сумму и срок действия линии. Обязательным условием для открытия кредитной линии является установление лимита выдачи и лимита задолженности.

           Лимит выдачи – это предельный размер общей суммы предоставляемых клиенту денежных средств. Данный лимит отражает сумму кредита, которую заемщик может получить за весь период пользования

30

кредитной линией, но не отражает размер кредита, который он может получить на данный день. Возможность получения кредита  на каждый конкретный день определяется лимитом задолженности.²³

       Кредитная линия может быть возобновляемой и невозобновляемой.

       При невозобновляемой кредитной линии кредит предоставляется по частям по мере появления оснований для его получения, но с учетом лимита единовременной задолженности. Сумма всех выдач не должна превышать лимит выдачи.

        При возобновляемой (револьверной) кредитной линии получение кредита предусматривает восстановление лимита задолженности, при погашении ранее полученного кредита. При этом новые выдачи кредита осуществляются в пределах лимита задолженности и с учетом использованного лимита выдачи. Выдача кредита осуществляется траншами с промежуточными сроками погашения. Кредитор и заемщик устанавливают  общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Вся сумма, которую банк может предоставить в период пользования возобновляемой кредитной линией, равна лимиту выдачи, однако банк берет на себя обязательство по выдаче кредита лишь в пределах лимита единовременной задолженности. По мере освоения кредитной линии обязательство банка снижается, при погашении кредита происходит восстановление лимита задолженности. У заемщика появляется возможность на получение следующей части кредита.²⁴

              При заключении договоров на открытие кредитной линии особое внимание уделяется целесообразности предоставления кредита в запрашиваемых размерах и возможности клиента его своевременно вернуть.

31

Расчет  лимита выдачи и задолженности определяется банками самостоятельно. Основными  критериями выступают показатели оборачиваемости  активов заемщика, обеспеченность собственными оборотными средствами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

32

3. Рынок межбанковского кредитования.

 

3.1.   Организация и основные участники рынка межбанковских кредитов. 

              Разновидностью банковской формы кредитования является межбанковский кредит, внутренняя организация которого строится на кредитных отношениях между коммерческими банками и Центральным Банком России с учетом всех принципов организации банковского кредитования. Благодаря ему коммерческие банки получают возможность оперативно управлять своей ликвидностью и выполнять требования Банка России о формировании обязательных резервов. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, уставами коммерческих банков и кредитными договорами.

              Банки испытывают прямые корреспондентские связи друг с другом не только в интересах клиентов, но и для проведения собственных операций, а именно для получения и размещения кредитов и депозитов. В основном это краткосрочный рынок кредитов и депозитов и стандартные сроки операций могут быть на 1 день, на несколько дней, на 1 месяц, на 2 месяца, на срок от 3 до 6 месяцев.

               Главная функция межбанковского кредита для основной массы банков – не столько получение дохода в виде процентов за выданные кредиты и размещенные депозиты, сколько обеспечение своей текущей краткосрочной ликвидности.  К межбанковскому кредитованию банки прибегают, когда им временно не хватает ресурсов для выполнения своих текущих обязательств перед Центральным Банком, кредиторами и

33

вкладчиками. Подобная возможность позволяет  демонстрировать другим участникам банковской системы свою финансовую устойчивость, чтобы при необходимости  иметь возможность получить средства от других банков.