Формы и виды кредитования

               Хозяйственный кредит – это такая форма кредитования, в которой участвуют субъекты хозяйственной деятельности, т.е. одно предприятие кредитует другое. Такой кредит еще называют коммерческим или вексельным, т.к. в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя, как долгового обязательства, оплатить стоимость продукции по истечении определенного срока.

                 В современных условиях предприятия предоставляют друг другу не только товарный кредит, но и денежный. В соответствии со ст.823 части 2 «Гражданского кодекса Российской Федерации» такой кредит может предоставляться в виде аванса, предварительной оплаты, рассрочки и других формах, не запрещенных законодательством.¹²

              Участники кредитных отношений самостоятельно регулируют взаимоотношения друг с другом и эмитируют платежные инструменты в виде векселей и чеков. Такие кредитные средства платежа служат гарантией оплаты и свидетельствуют о предоставлении кредита.

              Источниками хозяйственного кредита служат как занятые, так и временно высвобожденные капиталы. При товарной форме кредитования, заемщик получает продукцию, оплатить которую нужно через какое-то время. Оплата за пользование кредитом при отсрочке платежа включается в стоимость продукции. При денежной форме хозяйственного кредита заемщику ссужаются временно высвободившиеся из оборота денежные  

18

средства  и через определенный срок заемщик  должен возвратить основную сумму долга  с уплатой ссудного процента.

              Хозяйственный кредит предоставляется на короткий срок и под меньший процент в отличии от банковского. Сроки, размер кредита и стоимость услуги зависят от вида и стоимости товаров, финансового положения заемщиков и конъюнктуры рынка. Коммерческий кредит считается рискованным для кредитора.

             Недостатками хозяйственного кредита считаются: зависимость от размеров кредитного капитала и массы товарных ресурсов; зависимость от обратного притока капитала, в случае спада производства и не возврате ссуд размеры кредитования сокращаются; наличие надежных связей между контрагентами; повышенный риск для поставщика товаров в случае изменения цен на товар, нарушения получателем сроков расчетов, ухудшения финансового состояния покупателя.¹³

             Международное кредитование осуществляется государствами, банками, юридическими и физическими лицами, где одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.  Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников – национальных и транснациональных банков, международных и региональных валютно-кредитных и финансовых организаций, – так и без их участия.

             Международные кредиты разделяются по формам собственности на частные, государственные и смешанные.

             По валюте займа международное кредитование осуществляется в валюте страны заемщика, европейской валюте, в международной счетной валютной единице (СДР) и в валюте третьей страны.

             

19

                По назначению, в зависимости от того, какая внешнеэкономическая сделка покрывается за счет заемных средств, различают:

  - коммерческие  кредиты, связанные с внешней  торговлей и услугами;

  - финансовые (банковский) кредит – используется на любые цели, включая прямые капиталовложения, инвестиции, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, поддержание валютного курса и т.п.¹⁴

                По видам международный кредит подразделяется на: товарный, предоставляемый экспортерами своим покупателям и валютный, выдаваемый банками в денежной форме.

                 Гражданская форма кредитования основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан и может носить либо денежный, либо товарный характер.

               Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, отдельно выделяется банковский кредит – как основная форма современного кредитования. Субъектами банковского кредита являются: с одной стороны банк, как кредитор, а с другой – предприятия, организации и население как заемщики. Банковский кредит всегда имеет денежную форму и объектом кредитования является денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредитования и по срокам, и по размеру, и по направленности. Благодаря этому, заемщики могут получать практически любые суммы на различные сроки кредитных сделок.¹⁵

             Требования, предъявляемые к оформлению банковского кредита, обладают особенностями, отличными от иных видов кредитования.  

20

Кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, платности, возвратности и обеспеченности кредита  и обязательно оформляются кредитным  договором, или как его еще  называют, договором банковской ссуды. Правила предоставления, порядок, этапы  и условия заключения договоров  коммерческие банки разрабатывают  самостоятельно, с учетом рекомендаций и указаний Центрального Банка РФ. 

    

2. Современные способы банковского кредитования.

 
 

          Способ существования и организация банковского кредита определяется тем, что кредитором в кредитных экономических отношениях между банком и хозяйствующим субъектом всегда выступает банк. Инструментом банковской формы кредита является кредитный договор, без оформления которого предоставление ссуды невозможно. Содержание кредитного договора учитывает принципы кредитования и отражает права и обязанности сторон – кредитора и заемщика – относительно объекта кредитования, условия предоставления суды и ее возврата.

           Банковская форма кредитования является наиболее распространенной. Это обусловлено тем, что банки – это прежде всего кредитные учреждения, предусматривающие выдачу ссуд хозяйствующим субъектам. Банковские ссуды предоставляются в основном за счет привлеченных средств, что естественно увеличивает возможности банков (например, банковский процент ниже, чем у других небанковских кредиторов).

            Необходимость в банковских ссудах возникает как и в периоды расширения деятельности хозяйствующих субъектов, так и в периоды спадов  

21

делового  цикла. В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита на различные нужды заемщиков может осуществляться несколькими способами:

- в разовом  порядке;

- многоразовым  образом в меру потребности  в пределах открываемой заемщику  линии и срока кредитования, установленного  договором;

- посредством  оплаты разрыва в платежном  обороте организации в виде   дебетового сальдо на его расчетном  (корреспондентском) счете;

- на  базе объединения кредитного  потенциала ряда банков (консорциального  кредита);

- другими  способами.¹⁶

              Кредит выдается путем оплаты  за счет него различного рода  платежных документов, а также  зачислением на расчетный (корреспондентский)  счет. Кредиты юридическим лицам  выдаются только в безналичной  форме, физическим – в безналичной  и наличной форме через кассу  банка. 

              К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относят: кредиты по контокорренту, овердрафт, кредитование по кредитной линии, синдицированные кредиты, целевые кредиты.

               К кредитованию физических лиц обычно относят потребительский и ипотечный кредиты.

              Задолженность по кредиту погашается путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика, либо по платежному требованию банка-кредитора, если клиент обслуживается в другом банке. Погашение ссуды физическим лицом осуществляется следующим образом: путем взноса в кассу банка наличных денежных средств, почтовым  

22

переводом, удержанием из заработной платы заемщика, если он является сотрудником данного кредитного учреждения.

          Сроки кредитования устанавливаются банками в пределах до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, до 1 года, до 3-х лет и свыше 3-х лет.

          

3. Кредитование по контокорренту.

 

          Контокоррент – это единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом при предоставлении последнему кредита на текущие производственные цели. Контокоррентный кредит предоставляется только первоклассным заемщикам, имеющим высокие финансовые показатели,  мощный денежный поток и постоянная потребность в средствах полностью или на 80-90% должна покрываться собственным капиталом клиента.¹⁷

         Для открытия контокоррентного счета клиент в банк подает заявку. При положительном решении о предоставлении ссуды заемщику открывается контокоррентный счет. С него проводятся практически все платежи, включая оплату расчетных документов за товарно-материальные ценности  и услуги; перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек; выплата заработной платы; погашение дебетового сальдо по зачетам взаимных требований; погашение кредиторской задолженности; перечисление налогов в бюджет; уплата процентов за пользование банковским кредитом и т.д.

          Погашение кредита осуществляется путем зачисления всех поступлений на кредит счета. По кредиту контокоррентного счета  

23

отражаются поступление выручки от реализации продукции, погашение дебиторской задолженности, прочие поступления. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.

           Сальдо контокоррентного счета может быть как кредитовое, так и дебетовое. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по существу кредитует банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.

            Первоклассным заемщикам контокоррентный кредит предоставляется без залога. Необходимость в обеспечении возникает в тех случаях, когда у банка есть замечания по уровню и качеству показателей кредитоспособности; если кредитоспособность клиента ниже I класса; ухудшилась ситуация на рынке кредитных ресурсов. Обеспечением такого кредита могут служить обязательства клиента или его материальные ресурсы: ипотека, гарантии первоклассных клиентов, залог ценных бумаг, уступка требований по товарным операциям и другое.

             Контокоррентный кредит предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в средствах возникает с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат. По существу, данный вид кредита предоставляется под совокупный объект, связанный с движением оборотных средств заемщика.  

             Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. Предельная величина кредитной линии определяется как

24

разница между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками  формирования оборотных средств  на конец квартала. Кредитная линия  открывается на год, и по истечении  срока может возобновляться. Расчет кредитной линии клиент предоставляет  в банк в соответствии со сроками  заключения кредитного договора. Банковский экономист анализирует проект предоставленного расчета исходя из общих условий кредитования по контокорренту и по показателям кредитоспособности заемщика. В зависимости от анализа показателей кредитоспособности и характера спроса на кредит за истекший период могут применяться несколько режимов использования кредитной линии. Каждый банк самостоятельно регулирует свои взаимоотношения с клиентами, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщиков, прежнего опыта работы с ними, степени доверия, форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии.