Кредит. Сущность, функции принципы. Кредитная система

Раздел  III. Кредит. Сущность, функции принципы. Кредитная система.

Кредит – это форма движения ссудного капитала, основанная на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности.

Ссудный капитал ( СК)  – это совокупность денежных средств передаваемых на возвратной основе,  на временной основе, за плату в виде %.

  Кредит  обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный капитал и  выражает отношение между кредиторами  и заемщиками.

Функции кредита:

1. Аккумуляция временно свободных денежных средств, Ф.л. и Ю.л. , резидентов и нерезидентов.
2. Перераспределение денежного капитала.
3. Экономия издержек обращения.
4. Ускорение концентраций и централизации капитала.
5. Регулирование экономики.

 

Основные  принципы:

1. Принцип возвратности – выражает своевременный возврат полученных от кредиторов финансовых ресурсов, после завершения их использования заемщиком , что обеспечивает возообновляемость кредитных ресурсов.
2. Принцип срочности – отражает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, фиксируемый в кредитном договоре.                                                                               Нарушения – это условия предусмотренные санкцией по снижению отношению к заемщику.
3. Принцип платности – это плата за пользование кредитными ресурсами которые устанавливаются в %.                                                                                                                    Ставка банковского % - это цена за кредит ; банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат по привлечению средств депозита и др.
4. Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересах кредитора. При возможности нарушения заемщика кредитных обязательств, которое нашли своё применение: 1. ссуды под залог. 2. Поручительство 3. Финансовые гарантии.
5. Целевой характер распространяется на большинство кредитных организаций, выражая необходимость целевого использования средств.

 

Способы погашения кредита:

1. Добровольное погашение
2. Списание суммы долга с банковского счета заемщика на основании срочного обязательства – поручения и договора заемщика с банком.
3. Осуществление взаимных требований.
4. Уступка (Цессия) – уступка права требований – кредитор дает право требованию другому лицу – цессионарию, который становится новым кредитором.
5. Иные способы.

 

К принципу платности  относят: при установлении платы за кредит коммерческий банк учитывает учетную ставку центрального банка; средние ставки % по  межбанковскому кредиту; среднюю процентную ставку учитываемая банком по депозитным счетам; структуру кредитных ресурсов банка; спрос на кредит: степень риска коммерческого банка в зависимости от обеспеченности. 

%  за пользование  кредита могут  начисляться 2 методами:

1. Использование  простой ставки %

2. Использование  сложной ставки %

Начисление  по простой ставки %

S=P+Y, где S – погашаемая сумма кредита; Р – сумма кредита; Y – сумма % полученная банком за кредит.

Y = n*i*P/100 где n – срок кредита, i – процентная ставка банка, %

S = P + (n*i*P)/100= P*(1+ ( n*i )/100) – простая ставка

Начисление  сложной ставки %:

  – сложная ставка 

Задача. Банк выдал кредит в размере 5 млн. руб. на пол года по простой ставке процентов 36 % годовых . Определить погашаемую сумму и сумму % за кредит. Дано: Р- 5 млн. руб. n- 0.5 лет i – 36% S-?

Решение: S=500000*(1+0.5*36/100)=5900000руб. S=P+Y следовательно Y=5900000-5000000=900000руб. 

Задача. Банк выдал кредит в размере 500000 руб. на 3 квартала по простой ставке процентов, которая в 1 квартале составила 40 % годовых в каждом последующем квартале увелич. на 10 %  . Определить погашаемую сумму и сумму % за кредит. Дано: Р- 500000 руб. n- 0.75 лет i – 40% увелич. на 10 %  S-? Y-?

Решение:S=500000*(1+0.25*40/100+0.25*50/100+0.25*60/100)=687500руб.Y=687500-500000=187500 руб. 

Задача. Банк выдал долгосрочный кредит в размере 5 млн. руб. на 5 лет по сложной ставке процентов 80 % годовых . Кредит должен быть погашен одновременным платежом с % в конце срока. Определить погашаемую сумму и сумму % за кредит. Дано: Р- 5 млн. руб. n- 5 лет i – 80% S-?

Решение:S=5000000*(1 Y= 94478400-5000000=89478400 руб. 

  Для среднесрочного  и долгосрочных кредитов % которые погашаются в течение всего срока производят составление плана графика погашение кредита в табличной форме:

 

Формы кредита:

1. Банковский кредит  предоставляется только в денежной форме банками и другими кредитными учреждениями

Классификация банковского кредита(признаки):

1. По срокам погашения

1.1. Онкольный –  это возврат в фиксированный срок средств кредита кредитору после официального уведомления заемщика, причем дата заранее поступления уведомления не оговариваются.

1.2. Краткосрочный кредит – (до 6 месяцев) применяется на фондовом рынке, торговле, межбанковском кредитовании.

1.3. Среднесрочный кредит (до 1 года) – применяется по целям производственного и коммерческого характера (в основном в аграрном секторе).

1.4. Долгосрочный ( свыше 1 года) – предусмотрен дл реконструкций нового строительства и т.д.

2. По способу погашения

2.1. Кредиты погашаемые единовременным платежом характерны для краткосрочного кредита и не требует исчисления дифференциального %.

2.2. Кредиты погашаемые  в рассрочку частями  в  течении срока действия кредитного договора применяется для среднесрочных и долгосрочных кредитов.

3. По способу взымания ссудного %

3.1. % выплачивается в момент общего погашения, применяется для краткосрочных кредитов.

3.2. % выплачиваются равномерными  взносами в течении срока и действия  кредита договора ( среднесрочный и долгосрочный кредит)

3.3. % удерживается банком  в момент выдачи  кредита и применяется для долгосрочных кредитов.

IV.     По наличию принципа обеспеченности

4.1. Доверительный кредит  без обеспечения выдаются редко.

4.2.  Обеспеченный кредит (под залог имущества)

4.3. Под финансовой  гарантией третьих  лиц. 

V. По целевому назначению

5.1. Кредиты бывают  общего характера , используется заемщиком по своему усмотрению (используется краткосрочные кредиты)

5.2. Целевые кредиты  испол-ся только для решения конкретных задач определенных условиями кредитного договора (модернизация производства , освоение новых видов техники, расчеты за приобретаемые товары, выплата З/П персоналу т .д. 

VI. По категориям заемщика

6.1. Коммерческие (для торговых орг-ий)

6.2. Смешанные ( под залог недвижимости)

6.3. Межбанковские