Кредитная политика коммерческого банка. Оформление и учёт операций по кредитованию юридических лиц

    Получение штрафов за просроченный возврат  кредита отражается:

    Д-т 30102, 40702

    К-т 70601.

4. ОБЗОР СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОГО РЫНКА РФ

      Российский  рынок кредитования в 2009 году резко  изменился, это касается и программ кредитования, и требований к заемщикам. Напряженность нынешнего момента  и, что важнее, относительная неопределенность будущего, которое, по оптимистичным прогнозам будет мрачным, а по пессимистичным — черным, вынуждает банки быть чрезвычайно осторожными в своих подходах к заемщикам.

      На  фоне резкого снижения доходов и  растущей безработицы банки возвращаются к консервативной оценке потенциальных заемщиков. Теперь для подтверждения платежеспособности банки принимают справки только по форме 2-НДФЛ, а не в свободной или заполняемые по форме банка, как это было до начала кризиса.

      Останутся в прошлом и кредиты, выдаваемые под два документа – паспорт и, например, водительское удостоверение. В нынешних условиях банку нужно знать реальную зарплату заемщика, поскольку вероятность дефолта значительно возрастает, если заработная плата серая. Банк не может брать на себя такие риски.

      Кроме того, банки стали настороженно относится к заемщикам, работающим в тех отраслях, по которым кризис ударил сильнее всего и где происходят массовые увольнения. В первую очередь это работники финансового и строительного секторов, металлургических компаний, риелторы. Это не значит, что человек из неблагополучной отрасли не получит кредит, просто из незатронутой кризисом отрасли заемщику будет легче получить деньги в банке.

      Сейчас  самый лучший заемщик – тот, у  которого есть стабильный доход и  хорошая кредитная история. Это  клиент, пришедший за вторым и более кредитом в тот же банк. Его возраст от 27 до 50 лет, он руководитель предприятия сферы торговли, услуг, транспорта, военный или государственный служащий. Доход на члена семьи — от 1000$ в месяц - таков портрет идеального заемщика сегодня.

      Что касается ипотеки, на смену клиентам в возрасте 20–30 лет с доходом $1000 пришли более надежные в финансовом отношении клиенты, зарабатывающие более $3000 на домохозяйство, готовые  отдавать ипотеку не за 20 лет, а за пять. Средний возраст заемщика также существенно увеличился.

      Начиная с октября 2008 года, ряд банков прекратили выдавать определенные виды кредитов.

      Уже практически свернуты высокорискованные  сегменты — кредиты без первоначального  взноса, ипотека на первичное жилье, и в ближайшем будущем они вряд ли вернутся на рынок. Например, в ВТБ-24 ввели мораторий на выдачу нецелевых ипотечных кредитов и ипотечных кредитов на приобретение строящегося жилья. Банк «Союз», входящий в группу «Базовый элемент», приостановил выдачу кредитов еще в октябре. На тот момент главной задачей банка было своевременно выполнять обязательства перед вкладчиками. Московский банк реконструкции и развития (МБРР) закрыл автокредитование: по словам председателя правления Сергея Зайцева, «для банка эта услуга не рентабельна и не интересна».

      В условиях обвала цен на недвижимость и высоких рисков практически  не осталось банков, готовых выдавать ипотечные кредиты. Из 25 банков, являющихся крупнейшими игроками на рынке ипотеки, кредиты на покупку квартиры на вторичном рынке жилья выдают всего 16 банков, целевые кредиты под залог имеющейся недвижимости – 13 банков.

      Те  банки, которые продолжили кредитовать  население, вынуждены были пересмотреть свои программы. Это объясняется  существенно возросшими рисками  снижения платежеспособности заемщиков из-за негативных прогнозов занятости практически во всех секторах, негативными прогнозами в отношении валютных курсов, что усугубляет риски невозвратов по валютным кредитам, девальвацией рубля, существенно возросшими рисками коррекции цена на рынках недвижимости и автопродаж.

      Прежде  всего банки повысили процентные ставки практически по всем программам – от потребительских кредитов до ипотеки.

      Средний текущий уровень ставок по потребительским  кредитам следующий: в рублях — 25% годовых, в валюте — 19% годовых. С октября 2009 года ставки по кредитам в рублях выросли примерно на 4–5%, в валюте — на 2–3%. Ставки по автокредитам увеличились на 1–5% и составляют 12–14% в долларах или евро и 18–20% в рублях.Минимальная средневзвешенная ставка по кредиту на приобретение квартиры на вторичном рынке жилья составила 16,71% в рублях и 13,12% в валюте, максимальная — 19,06% и 15,13% соответственно.

      Одновременно  с повышением ставок изменились и  другие условия. Сократились сроки  кредитования, уменьшились лимиты кредитования на одного заемщика, ужесточились требования к объекту залога.

      И при потребительском кредитовании банки все чаще просят дополнительное обеспечение обязательств, например, залог или поручительство. Изменился  и размер первоначального взноса. Так, если в середине прошлого года первоначальный взнос по ипотеке мог составлять 5–10% от суммы кредита, то уже начиная с ноября 2009 размер взноса должен составлять не менее 30%.

      Жесткие условия кредитования, а также  неуверенность в завтрашнем дне как со стороны заемщиков, так и банков существенно сократит рынок кредитования, соглашаются все банкиры. Однако рынок не умер. В первые  месяцы 2009 года кредитование было фактически свернуто или заморожено, теперь же банкам придется возвращаться на рынок кредитования, чтобы сохранить баланс между пассивами и активами. Число банков, продолжающих работать масштабно на открытой рознице, сократилось, но выросла и конкуренция за клиента. Теперь кредит стал действительно ответственным и продуманным шагом со стороны как банка, так и заемщика.

Заключение

    Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой, которая формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заёмщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

    Важным  направлением кредитной политики является выбор возможных клиентов-заёмщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заёмщика.

    При кредитовании юридических лиц следует  обращать внимание на такие важные моменты:

    1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для  упрощения и ускорения оформления банками кредитов для юридических лиц.

    2) Сегодня  в большей степени  нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не  могут предоставлять долгосрочные  кредиты в виде длинных денег,  поэтому явно преобладают краткосрочные  кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев – 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет – 23% и более 3-х - 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы. В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного  партнерства.

    3) Также необходимы программы обучения  персонала кредитных организаций  по работе с малыми предприятиями.  Сейчас банкиры в основном  слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.

    Одной из основных причин, вызывающих трудности  работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная  и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

    Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса, действующего в комплексе с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми и другими подобными компаниями.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями, ч.1.
2. Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2010) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010)
3. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменением и дополнением от 10.01.2003 г.)\
4. Федеральный Закон «О залоге» № 101-ФЗ от 12.09.98 г.
5. Федеральный Закон «Об ипотеке (залог недвижимости) № 102-ФЗ от 16.07.98 г.
6. Положение №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 (ред. от 11.11.2009)
7. Положение Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с изменениями и дополнениями.
8. Положение Банка России 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 26.03.2004 г. (ред. от 04.12.2009, с изм. от 03.06.2010)
9. Положение Банка России от 25.03.2004г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»
10. Положение Банка России от 26.03.2007г № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями и дополнениями
11. Методические рекомендации Банка России от 05.10.1998  № 273-Т к Положению Банка России от 31.08.1998 № 254-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
12. Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации».
13. Инструкция Банка России от 01.10.97 в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 567-У "О порядке регулирования деятельности банков" с изменениями и дополнениями.
14. Банковское дело: Учебник. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — 12-е изд., перераб. и доп. —М.: Финансы и статистика, 2010.
15. Банковское дело: Учебник/под ред. О. И. Лаврушина, - М.: Финансы и статистика, 2010 г.
16. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005 г.
17. Бух. учет в коммерческом банке./Курсов В.Н. – М.: Инфра-М, 2010г.
18. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник/Колпакова Г.М., – М.: Финансы и статистика, 2008.
19. Кредитная политика коммерческого банка: Учебное пособие / О.Г. Костяшкина; – Красноярск, 2004.
20. Обзор банковского сектора Российской Федерации. Сайт Банка России

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

    Сравнение займа, кредита и  ссуды