Кредитование юредических лиц

Ужесточение денежной политики, удорожание кредита используются для ослабления инфляционного давления, компенсации потерь финансовых институтов из-за инфляции, удержания клиентуры. Но оно одновременно замедляет экономический рост и негативно сказывается на занятости населения.

Процентные ставки должны ориентироваться на уровень рентабельности промышленности, быть положительными, т.е. привязанными к уровням инфляции, валютного курса. Допустимы и отрицательные ставки (ниже уровня инфляции).

В США кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

• ссуды для финансирования оборотного капитала;
• ссуды для финансирования основного капитала.

Кредитная линия открывается  на срок до одного года, реже – до трех лет. Договор часто сопровождается условием о хранении клиентом минимального компенсационного остатка на текущем счете в банке в размере 20-30  процентов от суммы кредитной линии.

Кредитная линия открывается  банком после тщательной оценки финансового состояния заемщика. Некоторые банки проводят обследование фирмы каждый раз, когда она получает кредит в пределах открытой линии, но более распространена практика одноразовой проверки дел заемщика в течение года. Раз в год производится полная «расчистка» долга, с тем, чтобы клиент не имел задолженности банку по крайней мере в течении месяца. Эта мера дисциплинирует клиента, напоминает ему о необходимости погасить кредит.

Возобновляемая кредитная  линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания  определенного объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. Задолженность по возобновляемой линии изменяется волнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенный остаток. Риск для банка состоит в непогашении кредита из-за сокращения продаж или неоплаты счетов в срок контрагентами оптовика. Поэтому банк требует залога основных средств или дополнительных гарантий.

Стагнация кредитных  портфелей банков США сменилась умеренным ростом. Впервые с начала кризиса повысился спрос со стороны заемщиков. После продолжительного периода стагнации, длившегося более полутора лет, банковская система вновь начала наращивать кредитование экономики. Причем процесс сопровождается заметным сокращением чистых иностранных активов − банковская система постепенно превращается из канала оттока капиталов во внешний мир в источник их притока в экономику.

На начало 2010 года аналитика  кредитования малого бизнеса показала довольно неоднозначные результаты. Как выяснилось, будущее кредитования малого бизнеса напрямую связано с мировым экономическим и финансовым кризисом, который отразился и на кредиторах, и на заемщиках. На начало прошлого года в перспективах развития кредитования малого бизнеса виделось участие иностранных банков, которые активно проявляли интерес к ситуации с отечественной ипотекой. Использование зарубежного опыта кредитования малого бизнеса, безусловно, способствует нормализации экономической ситуации в стране, ведь западная экономика приоритетным направлением считает именно малые предприятия. Поэтому можно сделать вывод, что будущее кредитование малого бизнеса напрямую связано с привлечением инвестиционных компаний из-за границы.

Стоит отметить, что зарубежный опыт кредитования малого бизнеса позволяет иностранным инвесторам устанавливать процентные ставки на кредиты значительно меньше, чем ставки отечественных банков.

Главные перспективы  кредитования малого бизнеса лежат  в проведении государственной политики, способствующей и стимулирующей развитие частного предпринимательства. А вот зарубежный опыт кредитования малого бизнеса показывает, что по всему миру в данной сфере занято более 50 % населения, которые являются налогоплательщиками и составляют огромную долю в государственном бюджете. Все крупные фирмы и корпорации в странах Европы, в Японии и США опираются в своей деятельности на работу малых предприятий, а потому и будущее кредитования малого бизнеса определяет их собственное будущее, а также его стабильность.

Создание выгодных условий  для отечественного малого бизнеса - дело не одного года. Как показывает заграничный опыт, перспективы кредитования малого бизнеса видятся в наработке  правовой базы, которая способна защитить частных предпринимателей и гарантировать, что бизнесу не будут препятствовать слишком высокие налоги и т.д.

Необходимый кредит под  малый бизнес на довольно продолжительный  срок в США выдают уже более 50 лет. Это гарантирует специальная  программа поддержки. В данном случае перспективы кредитования малого бизнеса еще полвека назад были увидены в государственном регулировании этого вопроса: была создана специальная Администрация по малому бизнесу, имеющая свои представительства в каждом городе. Такая система позволяет без проблем получать кредиты для индивидуальных предпринимателей, вкладывая полученные деньги в производственный процесс.

Как свидетельствует  мировой опыт, залог является  одним из наиболее надежных  способов обеспечения  кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и  т.д.  Особый его вид - залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.

Исходя из того, что  одной из важных задач государства  является создание эффективной системы  кредитования юридических лиц, можно отметить следующие исходные принципы ипотечного кредитования:

- защита интересов  как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.;

- доступность кредитов  для малого бизнеса и предпринимателя;

- приоритетность    в   кредитной   сфере   для  организаций, специализирующихся на ипотеке.

А в настоящее время  и в Казахстане перспективы развития кредитования малого бизнеса направлены на внедрение эффективных зарубежных методик и создание гибкого ипотечного рынка, что в свою очередь, даст новые  возможности в области кредитования.

 

2 Организация кредитования  юридических лиц коммерческими  банками на примере АО «АТФ  Банк» за период 2009-2011 года

 

 

2.1 Характеристика деятельности АО «АТФ Банк»

 

Акционерное Общество «АТФБанк»  основано в июне 1995 года, когда Национальным Банком РК зарегистрирован ЗАО «Алматинский торгово-финансовый банк». В этом же году АТФБанк получает Генеральную лицензию НБ РК № 59 на проведение операций, в тенге и в иностранной валюте,предусмотренных банковским законодательством Казахстана. В 2001 году зарегистрировано Открытое Акционерное общество «Алматинский торгово-финансовый банк», а в июне 2002 года - Открытое акционерное общество «АТФБанк». В октябре 2003 года была осуществлена перерегистрация банка в АО «АТФБанк».

В ноябре 1996 года Алматинский торгово-финансовый банк начинает обслуживание платежных карт Visa, EuroCard/MasterCard, Diners Club, JCB, American Express. В мае 1997 года Национальным банком РК Алматинский торгово-финансовый банк включен в первую группу банков, работающих по международным стандартам. В ноябре 1998 года АО «АТФ Банк» начал реализацию золотых слитков весом 10 и 20 г. с собственным логотипом.

Ведущее мировое  финансовое издание «EUROMONEY» в  ноябре 2006 года присвоило АТФБанку звание «Лучший банк в области корпоративного управления среди развивающихся стран Европы».

21 июня 2007 года Bank Austria-Creditanstalt AG (подразделение UniCredit Group для коммерческих и банковских  операций в Центральной и Восточной  Европе) и частные акционеры АО "АТФБанк" подписали соглашение о приобретении мажоритарного пакета акций АТФБанка.

В ноябре 2007 года Банк Австрии Кредитанштальт (ВА-СА), подразделение ЮниКредит Групп (UniCredit Group) для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе, завершил процесс приобретения 91,8 % от общего числа выпущенного акционерного капитала АО «АТФБанк». Примерная цена сделки составила 2,117 млн. долларов США (около 1,452 млн. евро по текущему курсу)

Банк предлагает широкий  выбор клиентам вкладов как в  национальной валюте так и в иностранной валюте, как текущие, так и срочные вклады с разными условиями, учитывающими потребности различных слоев населения (пенсионные, детские) и различными сроками действия. Это депозиты с фиксированными ставками вознаграждения; сезонные депозиты (« Золотая осень», «Солнышко»); с выплатой вознаграждения в момент помещения денег на счет; С ежемесячной выплатой вознаграждения. Акционерное общество «АТФ Банк» стал первым участником системы гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Данный факт отражает надежность банка как один из основных критериев при выборе банка.

Активное развитие фондовых рынков  в Казахстане нашло свое отражение в укреплении подразделений, вовлеченных в операции с ценными  государственными  бумагами. Банк проводит операции со всеми видами ценных бумаг, увеличил вложения в высоколиквидные ценные бумаги, которые рассматриваются как безрисковые активы в соответствии с регуляторными требованиями.

В целях расширения клиентской базы и дальнейшей диверсификации услуг  акционерное общество «АТФ Банк» осуществляло инвестиции в создании  ряда компаний, специализирующихся  на страховой, инвестиционной и пенсионной деятельности.

На основании лицензии Национального банка Республики Казахстан акционерное общество «АТФ Банк» предоставляет следующие услуги по вексельным операциям:

- учет (дискаунтинг) векселей, в т. ч. векселей  первоклассных  эмитентов;

- выдача ссуд под  залог векселей ;

- форфейтинг;

- авалирование и акцепт  в порядке посредничества;

- прием векселей на  инкассо ;

- разработка вексельных программ предприятий.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей  клиентской базы.

 Основными заемщиками  являются промышленные предприятия,  сельхозпроизводители, торговые компании, государственные организации и  частные лица. Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работая с ними банк, отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности.

Банк является юридическим  лицом  и осуществляет свою деятельность на основании действующего законодательства РК, настоящего устава и  внутренней политики банка.

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии Национального Банка РК на проведение банковских операций.

Размер объявленного уставного  капитала банка составлял 8870230000 тенге и равен суммарной номинальной стоимости всех объявленных  к выпуску акций. Банк может выпустить и размесить все или только часть объявленных  к выпуску акций, определенным общим собранием акционеров, устанавливается решением совета директоров. Для покрытия убытков банк создает резервный капитал в размере 15 процентов от объявленного уставного капитала банка. Резервный фонд должен быть сформирован в течении двух лет с момента государственной регистрации банка.

Основными приоритетами акционерного общества «АТФ Банк» являются:

• увеличение рыночной доли;
• укрепление имиджа профессионального независимого Банка;
• увеличение прибыли на активы;
• совершенствование, увеличение объемов кредитования физических лиц; улучшения качества обслуживания;
• расширения связей с международными финансовыми институтами;
• повышения качества персонала.

АО «АТФ Банк» располагает  разветвленной филиальной сетью, которая  на  1  сентября  2011 г.  насчитывала 20 филиалов и 116 отделений в 56 городских и сельских населенных пунктах Республики Казахстан.

Организационная структура  АО «АТФ банк» представлена рисунке  2.

 

Рисунок 2 – Организационная структура управления АО «АТФ Банк»

 

Организационная и управленческая структура АО «АТФ банк» регламентируется уставом, в котором содержится положения  об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Для осуществления контроля за финансово – хозяйственной деятельностью банка может быть образована служба внутреннего аудита в количестве не менее трех членов.

Решение о создании службы внутреннего аудита  и избрание его членов принимается общим  собранием акционеров. Порядок службы внутреннего аудита, размер и условие оплаты труда работников службы внутреннего аудита определяется решением совета директоров.

Правление определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в деловом мире. Правление несет ответственность за соблюдение банковских законов и других законодательных актов Республики Казахстан. Решает вопросы подбора, подготовки и использование кадров.

Отделы и службы состоят  из квалифицированных специалистов, которые занимаются узкоспециализированной работой и участком банковских операций и оказанием услуг клиентам.

 

 

2.2 Анализ финансовой отчетности АО «АТФ Банк»

 

В процессе анализа бухгалтерского баланса коммерческого банка  следует изучить какой доход  и какие расходы формируются  о соответствующих банковских операциях.

Анализ активов включает анализ тех активов, в которые  направлены ресурсы банка, размер которых уменьшается на величину созданных резервов под возможные потери, накопленного износа и амортизации.