Кредитование юредических лиц

По своей структуре  статьи активов размещены, как это  принято в международной практике по убывающей степени ликвидности  с выделением основных видов активных операций.

В таблице 1 приведены данные по активам банка.

 

Таблица 1 - Анализ активов АО «АТФБанк» за 2009-2011 года

 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Откл. 2011 г от
				2009 г.	2010 г.
Деньги и эквиваленты денег	187767	99616	127518	-60249	27902
Финансовые активы по спра-ведливой стоимости, включаемые в отчет о  доходах и расходах	2608	17224	29443	26835	12219
Средства в кредитных учреждениях	21166	35393	41705	20539	6312
Займы клиентам	778890	730435	692195	-86695	-38240
Основные средства	25565	24119	21846	-3719	-2273
Прочие активы	35565	61817	98442	62877	36625
Итого активов	1051561	968604	1011149	-40412	42545

 

Из данных представленных в таблице 1 следует, что деньги и эквиваленты  денег составили в 2009 году 187767 миллионов тенге, а в 2010 году 99616 млн. тенге, в 2011 году сумма данной статьи активов баланса увеличилась на 27902 млн. тенге по сравнению с 2010 годом и составила 127518 млн. тенге.

Финансовые активы по справедливой стоимости, включаемые в отчет о  доходах и расходах в 2011 году увеличились по сравнению с 2010 годом на 12219 млн. тенге и по сравнению с 2009 годом на 26835 млн. тенге, составив 29443 млн. тенге.

Такая составляющая банковских активов, как средства в банках, предоставляет  собой суммы средств на счетах банка в организациях – корреспондентах, счета участников расчетов расчетных и клиринговых палат. На конец 2009 года сумма данного показателя составила 21166 миллионов тенге (с удельным весом в 3,5 процента), а в 2011 году увеличились на 20539 млн. тенге по сравнению с 2009 годом и на 6312 млн. тенге по сравнению с 2010 годом.

Займы клиентам занимают наибольшую долю в структуре активных операций банка: если в 2009 году они составляли 778890 миллионов тенге, то в 2011 году данный показатель сократился на 86695 млн. тенге по сравнению с 2009 годом и на 38240 млн. тенге с 2010 годом.

Основные средства, хозяйственные  затраты и нематериальные  активы составили  в  2009  году  0,5  процента  в общей сумме активов или в размере    25565 миллионов тенге, а в 2011 году – 21846 миллионов тенге. Это произошло в связи с реализацией технического оборудования, транспортных средств и соответственно это повлекло к снижению данной статьи активов.

Прочие активы банка  за 2011 год сократились на 62877 миллионов тенге по сравнению с 2009 годом и составили 98442 млн. тенге. Их удельный вес в общей сумме активов увеличился с 2,2 процента до 5,1 процента. К прочим активам относятся товарно-материальные запасы; расчеты с работниками банка; дебиторы по документарным расчетам и капитальным вложениям; требования по операциям форвард.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. Анализ структуры пассива целесообразно начинать с выявления размера собственных средств банка, для этого необходимо построить таблицу 2.

 

Таблица 2 - Структура пассива баланса АО «АТФ Банк» за 2009-2011 годы

 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Откл. 2011 г от
				2009 г.	2010 г
Уставный капитал:	106878	112878	152878	46000	40000
Эмиссионный доход	242	242	1461	1219	1219
Резервный капитал	15075	14854	15113	38	259
Нераспределенный доход	-61675	-92723	-101719	-40044	-8996
Итого собственный капитал	60520	35251	67868	7348	32617
Средства НБРК и Прав - во РК
Средства кредитных учреждений	78730	37374	52041	-26689	14667
Средства клиентов	501640	514383	556310	54670	41927
Прочие привлеченные средства	345289	314410	264946	-80343	-49464
Прочие обязательства	65381	67186	69984	4603	2798
Итого обязательства	991040	933353	943281	-47759	9928
Валюта баланса	1051561	968604	1011149	-40412	42545

Итак, собственный капитал  АО «АТФ Банк» представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала АО «АТФ Банк» покрывает около 12-20 процента общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность.

Не менее  важна  роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Они играют важную роль и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее банк, но и тем меньше прибыли он получит.

За 2011 год совокупный собственный капитал АО «АТФ Банк» составил 67868 миллионов тенге, по сравнению с 2010 годом увеличился на 32617 миллионов тенге. Данный рост произошел в связи с увеличением уставного капитала.

Основным элементом  капитала банка  является уставной капитал – он служит основным обеспечением обязательств кредитной организации. Так удельный вес уставного капитала в собственном капитале в 2009 году составил 10,1 процента или 106878 миллионов тенге, что на 40000 миллионов тенге ниже показателя 2011 года. Это свидетельствует об укреплении статуса АО «АТФ Банк».

Увеличение уставного  капитала за данный период произошло  путем размещения в пределах выпущенных акций, переоценки стоимости имущества, реинвестирования дивидендов.

В течение 2011 года банком зарегистрирован выпуск простых акций. Размещение осуществлялась посредством аукционов, проводимых банком. Акции размещены открытым способом юридическим и физическим лицам, резидентом Республики Казахстан.

Резервный капитал АО «АТФ Банк» образуется для обеспечения обязательств и покрытия общих рисков по операциям банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником отчислений являются доход до налогообложения.

Решением годового общего собрания акционеров АО «АТФ Банк» резервный капитал за анализируемый период не пополнялся. В конце 2009 года он составил 15113 миллионов тенге.

Немаловажным компонентом  собственных средств банка выступает  его прибыль, которая образуется за счет доходов банка.

В 200 году накопленный  убыток составил 61675 миллионов тенге. Непокрытый убыток в 2010 году составил 92723 миллионов тенге. Рост непокрытого убытка за 2010 год произошло за счет получения убытка за год в сумме 54770 миллионов тенге, а прошлых лет за счет переноса суммы переоценки основных средств при их выбытии и  возврата излишне начисленных дивидендов за 2008 год.

Собственный капитал  банка – это лишь отправная  точка для организации банковского  дела. В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах. Банк может умножить кредитный ресурс, увеличив свои средства как финансовое лицо. Один источник – нераспределенная прибыль, другой – привлеченные средства (на условиях полного распоряжения), например, за счет выпуска акций, займов и тому подобное.

Основным элементом  обязательств являются средства клиентов – деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета  и банковским законодательством.

Общая сумма депозитов АО «АТФ Банк»  в 2009 году составила 501640 миллионов тенге, в 2011 году данный показатель увеличился на 54670 млн. тенге и составил 556310 млн. тенге.

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных фондов, временно свободных средств  по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов.

Обязательства банка  делятся на текущие и прочие. В  текущих обязательствах выделяют: обязательства  перед банками, обязательства перед  клиентурой и депозиты, обязательства  клиентуры по выданным за нее акцептам невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и так далее.

Так корреспондентские  счета и вклады банков в 2009 году составили 78730 миллионов тенге, а в 2011 году данный показатель сократился на 26689 млн. тенге и составил 52041 млн. тенге.

Заемные средства банка  включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги.

Прочие обязательства  банка, сюда входят пассивы, не носящие  текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы и провизии, занимают небольшую долю в обязательствах. В 2011 году сумма прочих обязательств увеличилась  на 4603 миллионов тенге по сравнению с 2009 годом и составила 69984 миллионов тенге. Этот рост объясняется тем, что в 2011 году привлечение средств было произведено в секторе автоматического РЕПО Казахстанской фондовой биржи под залог определенных государственных ценных бумаг.

В целом прочие обязательства  не имеют характер обязательств, подверженных непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных.

 

 

2.3 Механизм  кредитования юридических лиц  в АО «АТФ Банк»

 

Основная задача АО «АТФ Банк» – это дальнейшее развитие ориентированной на интересы клиентов региональной финансовой группы, которая  предоставляет в Казахстане и соседних странах услуги на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), высоко ценит свою репутацию, работает по европейским стандартам, эффективно использует свой капитал и человеческие ресурсы.

Кредитование в АО «АТФ Банк» осуществляется в соответствии с «Правилами о внутренней кредитной  политики АО «АТФ Банк», которые разработаны  на основе Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

Кредитная политика определяет задачи и приоритет деятельности банка по предоставлению займов, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации заемных операций.

 Основной   целью   кредитной   политики   Банка   является  эффективная   реализация   стратегии в   области кредитования путем нахождения оптимального баланса между максимизацией доходности и минимизацией кредитных рисков.

В соответствии с бизнесом банка  и основными направлениями кредитной  работы АО «АТФ Банк» строит свою кредитную деятельность на следующих принципах:

– управление портфелем;

– коллегиальность в принятии решений  по кредитам;

– баланс интересов, через систему  сдержек и противовесов;

– контроль и координация.

Отталкиваясь от основных направлений  развития бизнеса и строя свою внутреннюю кредитную политику на обозначенных принципах,  банк определяет следующие приоритеты в своей кредитной деятельности. Основные приоритеты кредитной политики АО «АТФ Банк» представлены на рисунке 3.

 

Приоритеты кредитной  политики АО «АТФ Банк»
Работа с крупными корпоративными клиентами			Работа со средними корпоративными клиентами
Работа с малым бизнесом			Работа с финансовыми  институтами
Работа с населением

 

Рисунок 3 - Приоритеты кредитной политики АО «АТФ Банк»

 

Банк  заинтересован  в  привлечении  крупных  корпоративных клиентов, составляющих основу различных секторов экономики Республики Казахстан.  Учитывая высокую конкуренцию между различными финансовыми институтами за обслуживание таких клиентов.  Банк готов предложить им максимальный перечень банковских  операций  и  услуг  (в  том  числе  торговое финансирование,   проектное  финансирование  и  т.д.)   на индивидуальных условиях.

Понимая  всю  важность  работы  с  крупными  корпоративными клиентами, менеджмент банка в тоже время  отдает отчет о невозможности достижения доходности банка без привлечения средних корпоративных клиентов и создания из них надежной клиентской  базы.  Данная  задача  обусловлена размерами банка,  без ориентации на среднего корпоративного клиента региональная сеть банка не может быть доходной. Основными направлениями   работы   с   такими   клиентами   является предоставление  им  всего  спектра  банковских  услуг  на стандартных условиях.